小微企业信贷风险

小微企业信贷风险（共12篇）

小微企业信贷风险 篇1

引言

小微企业已成为我国国民经济的主要组成部分, 是我国社会发展的重要推动力。根据有关数据和资料显示, 目前我国小微企业占我国企业总数的99%, 所创造的产值占全国总产值的60%, 纳税额度占全国税收总额的50%, 并且这些数值还在逐年增加。与其发展速度和在我国国民经济中所占的地位相比, 小微企业的融资有着很大的困难。2011年以后, 我国各大银行根据温家宝总理在国务院常务会议上做出的要求, 开始对小微企业信贷业务进行相应的拓展, 以帮助小微企业更好地发展。

一、小微企业信贷业务特点分析

小微企业在我国企业的发展中有着明显的发展优势:规模小、适应性强、反应快速、拥有极强的创新精神。但是同时, 它们也存在着技术薄弱、管理差、竞争能力不强、效益低下和严重缺乏人才等弱点。再加上缺乏长远的规划和一定的资金储备, 使得小微企业在未来的发展举步维艰。小微企业自身的特点和缺陷决定了商业银行的信贷支持要远远低于其他大中型企业, 小微企业的“小、频、快”的经营特点, 决定了商业银行对它们的信贷业务呈现“数量多、额度小、信息匮乏、监控难”等特点。主要表现为:小微企业和商业银行之间缺乏有效的沟通, 小微企业难以建立有效的信息网络, 商业银行对小微企业的资料难以收集齐全, 并且加上目前我国商业银行普遍存在重贷轻管的信贷现象, 加剧了小微企业的信贷难度。

二、小微企业信贷业务风险表现

(一) 市场风险

我国大多数小微企业将市场的经营范围定位在面向国内的零售与批发行业、餐饮服务业和加工制造业等, 因此商业银行在对小微企业进行信贷业务时, 面临的最主要的市场风险是利率风险。随着我国市场经济的全球化发展, 汇率风险在市场风险中所占的比重也越来越大, 尤其是要特别重视出口加工型的小微企业。席卷全球的2008年金融危机中, 我国企业中受损最严重的当属出口加工的劳动密集型小微企业。

(二) 信用风险

信用风险主要是指小微企业不能及时、足额地对银行的贷款进行偿还而造成的违约概率。表现在以下几个方面:首先, 小微企业的信用度较低, 没有足够的实物进行偿还, 所以有很大的道德风险;其次, 小微企业缺乏正规有效的管理, 经营者和管理者专注于对短期利益的追求, 使得财务制度有严重的隐患, 从而导致小微企业信息的严重不对称;最后, 小微企业经营者的诚信意识差, 在利益的驱使下, 利用虚假信息骗取银行贷款, 并有计划地躲避银行债务。

(三) 抵押担保风险

抵押担保风险主要分为两部分:一部分是抵押担保物, 小微企业在商业银行的信用等级较低, 因此在申请信贷时需要有抵押物, 但是抵押物的价值受到市场和其他因素的影响, 价值变化比较大, 银行不容易收回应有的信贷额;另一部分是企业之间或者企业和客户之间的抵押担保, 利用其他人提供的担保, 从银行获得贷款, 但是一旦其中一方发生问题, 容易造成其他方出现连锁反应, 造成一损俱损的“多米诺骨牌”现象。

三、小微企业信贷风险管控途径研究

(一) 更新风险管理理念

小微企业信贷风险的管控主要是如何控制住风险。小微企业的筹资渠道较窄, 但是融资需求大, 因此要想做好小微企业的信贷业务, 关键在于要控制好风险与收益之间的平衡。因此, 商业银行在进行小微企业的信贷业务时, 要对客户进行分类, 将客户的等级评定和客户的风险偏好相结合, 实现客户的标准化管理, 避免因管理的失误而造成客户选择方向上的偏差, 提高风险的抵抗性。

(二) 完善企业风险管理体系

对小微企业的信贷风险管理要进行系统化的管理, 建立专业化的组织管理体系。对该管理体系进行组织构架的调整并实现合理化的分工, 减少商业银行管理层次、剔除不必要的管理内容, 提高企业信息在银行内部传递的速度。此外, 还可以成立专业化的业务管理团队, 促进信贷业务的发展。

(三) 培育小微企业信贷风险文化

培育相关的小微企业信贷风险文化, 引导小微企业增强关于信贷风险的认识, 这是能够顺利进行小微企业信贷业务的前提和基础。让小微企业认识到盲目追求市场份额带来的危害, 提高小微企业对风险的认识, 让其了解到合理贷款才能让企业更好地发展。将信贷风险文化作为风险防范的一部分, 通过有效的管理来实现企业风险与收益的平衡。

(四) 加强小微企业信贷流程控制

不仅要加强对小微企业贷前的风险控制, 更要对其贷中和贷后进行全程控制, 将信贷风险降至最低。在小微企业进行信贷之前, 要对其信息进行详细的调查, 并对贷款发放的标准严格把关;在放贷过程中, 要严格按照贷款审批条件和审批流程操作, 禁止违规执行;在发放贷款之后, 要对小微企业进行相关的后续监控, 以保证其能够按时、足额地还款, 防范信贷风险的发生。提高信贷业务的安全性, 加强对小微企业信贷流程的监控, 可以有效地降低信贷风险的发生率。

(五) 加强与外部机构合作

小微企业在商业银行内部的信用评级机制还不健全, 因此商业银行要加强同外部信用评级机构的合作和交流, 可以对其外部评级结果进行参考, 同时还应参考外部评级机构的评级体系的优点, 来建立并完善银行内部的信用评价机制。此外, 还要加强同担保公司的合作, 大部分小微企业不能够提供相应的实物抵押物, 而选择担保公司进行信用担保。

(六) 严格早期预警和退出机制

商业银行要根据国内外市场的不断变化和企业实际情况的改变, 及时调整信贷政策。针对不同的信用等级的客户, 制定出相应的信贷管理方案, 并能够及时预警, 对在市场经济中发生的不利情况进行政策和管理上的及时调整, 建立完善的退出机制。根据企业的发展情况和风险抵抗状况, 将可能出现的不良贷款, 划分出不同的不良贷款回收难度, 并根据企业的实际情况制定不同的处置方案。

四、结语

总之, 小微企业的信贷风险管控不仅仅要依靠银行, 还要企业、政府、市场共同努力, 打造一个良好的信贷环境, 通过四方对政策、体制和制度的建立和完善, 为小微企业的融资创造良好的条件, 促进小微企业的健康、持续、快速发展, 从而带动我国国民经济的发展。

参考文献

[1]王彦成.小微企业信贷业务风险与对策[J].中国集体经济, 2012 (28) .

[2]农高俭.小微企业信贷风险管控研究[J].区域金融研究, 2013 (4) .

小微企业信贷风险 篇2

第一部分：小微企业信贷市场营销

1，小微企业信贷市场的基本特点

2，我国小企业和微企业客户群的分类和界定 3，小企业的客户群特征、分类和信贷需求 4，微企业客户群特征、分类和信贷需求

5，商业银行如何进行小微企业信贷市场的开拓 第二部分：小微企业信贷管理的业务流程 1，客户群的营销

2，小微企业信贷产品的分类

3，贷款调查和受理

4，贷款审查

5，贷款审批

6，贷款发放

7，贷后管理

第三部分：小微企业风险管理系统及风险模型的建设 1，小微企业信贷操作风险点及其防范

2，小微企业信贷组织架构

3，小微企业风险指标及风险模型

4，小微企业授信、审批政策

小微企业信贷风险 篇3

摘要：文章以多层感知器神经网络算法为基础，对某小贷公司的小微企业信贷数据库中的信贷记录进行了信贷评估，并将该结果与决策向量机、线性判别、二次判别和逻辑回归等数据挖掘方法进行了比较。分析结果表明，从总体上看，多重感知器神经网络算法优于传统的基于参数的分类方法，即多层感知器神经网络算法拥有相对较高的ROC曲线下面积和较低的预期错误分类成本。更进一步，在研究所采用的4种MLP算法中，基于BFGS Quasi-Newton训练算法的MLP表现最为出色，可以作为金融机构进行小微信贷风险评估的辅助决策模型。

关键词：多层感知器神经网络；小微企业；信贷评估；数据挖掘；辅助决策模型

一、 引言

根据《全国小型微型企业发展情况报告》（2014），截至2013年末，全国各类企业总数为1，527.84万户。其中，小微企业1，169.87万户，占企业总数的76.57%。如将4，436.29万户个体工商户纳入统计范围，小微企业所占比重达到94.15%。我国的小微企业创造GDP价值占总量的60%，纳税占总量的50%，完成了65%的发明专利和80%以上的新产品开发。然而，根据《中国小微企业白皮书》显示，目前我国小微企业融资缺口高达22万亿元，超过55%小微金融信贷需求未能获得有效支持。

如何有效地评估小微企业的信贷风险，对学界和业界都是一个挑战。根据Blanco等[7]的建议，采用自动信用评分系统能够加快信贷审批速度，降低贷前分析成本并减少人为因素对信贷审批的影响。因此，从理论上研究小微企业信用风险预警体系，调整商业银行对小微企业的风险评价模式，构建专门的小微企业信用风险预警模型，是解决小微企业融资难问题的一个重要途径。

进入20世纪90年代，基于数据挖掘的信用风险评价方法大幅度提高了预测的精度，以人工神经网络（ANNs）为代表的非参数分析方法已广泛应用于企业财务危机预警分析。ANNs信用风险模型以其较强的逼近非线性函数的优势从众多方法脱颖而出，其对历史数据的模拟仿真和预测能力也显示了独特的优势。然而，由于ANNs自身的限制和理论上的不完善，单一利用ANNs来评估信用风险的效果往往不理想，且信用风险评估是一个综合因素作用的过程，而多层感知器（MLP）神经网络所追求的目的就是基于多因素评估结果的最优决策。为了突破传统ANNs的局限，本文引入MLP对小微企业的信用风险进行评估研究，并将结果和传统的线性判别（LDA），二次判别分析法（QDA）和逻辑回归（LR）进行比较。

二、 文献综述

小微企业信贷风险评估主要包括两个方面：（1）对新申请者做出判断；（2）贷后违约预测。以往，学界研发了大量的方法和模型加速信贷决策的过程。如线性判别分析和逻辑回归是两类最常用的用于构造信贷风险评估模型的线性统计工具。然而，有学者指出，在现实环境下，由于LDA所依赖的两个假设，即输入变量服从多元正态分布，违约和非违约样本的色散矩阵或方差-协方差矩阵相等通常得不到满足，因而精度欠佳。

ANNs的出现有效地弥补了传统方法的不足。由于ANNs具备在复杂环境下利用大量不确定信息对研究群体进行分类的能力，因而近年来被广泛应用于对复杂过程的估计和预判。神经网络也称人工神经网，是近年来信用评估领域的热点方法，作为一门新兴的信息处理科学，ANNs对人脑若干基本特征进行抽象和模拟，以人的大脑工作模式为基础，研究自适应及非程序信息处理方法。ANNs的优点是对数据的分布要求不严格，也不要求详细表述自变量与因变量之间的函数关系，能有效解决非正态分布、非线性信用评估问题。但神经网络也有自身的缺点，即为了获得最优的网路而导致训练时间过长和难以辨别输入变量的相对重要性。

在ANNs方法中，多层感知器（MLP）神经网络因其出色的性能而被应用于风险评估领域。Werbos创立的反向传播算法已被广泛应用于MLP。MPANN（Memetic pareto artificial neural networks）通过多目标进化算法和以梯度为基础的局部搜索对BP算法进行优化。

对神经网络的改进包括改变训练的比率和测试数据库，隐藏阶段的数目和训练循环等。Khashman通过对德国数据集进行研究，通过9种学习方案对不同的训练/验证比数据进行了研究。结果发现，用400个例子做训练并用600个例子总验证的学习方案表现最佳，总准确率达83.6%。情感神经网络是一类改进的BP学习算法，它通过两个额外的情感参数——焦虑和自信对情感权重进行更新。通过将情感神经网络和传统的神经网络进行对比，Khashman发现传统的神经网络和情感神经网络都有效，但情感神经网络在速度和准确率方面更胜一筹。另一种改善MLP的方法是人工突出可塑性MLP，其在某种分类仅有少数几种可用模式或当小概率时间包含的信息对成功应用至关重要时特别有效。通过运用可塑MLP，Marcano-Cedeno等在德国数据集上获得了84.67%的准确率，在澳大利亚数据集上获得了92.75%的准确率。

三、 实证研究

1. 数据集。本文使用某小贷公司小微信贷数据库中的信息，数据的时间跨度从2010年至2014年。其中包含以下几类信息：

（1）小微企业法人或实际控制人的个人信息；

（2）小微企业经济和财务比率数据；

（3）小微企业当前信贷数据；

（4）宏观经济数据。

经过初筛并剔除异常记录，共获得5 434个小微企业样本。根据某绝大多数金融机构的定义，贷款逾期超过15天即算贷款违约。其中4 766个小微企业未发生贷款违约，占比为87.85%，剩余668个小微企业都存在不同程度的贷款违约，占比为12.15%。为了对分类模型（LDA、QDA、LP、SVM和MLP）进行有效对比，本文将数据集随机分为两个不相交的子集，其中75%的样本作为训练子集，25%的样本作为测试子集。测试子集总计包含1 359个小微企业样本（13.23%的小微企业发生贷款违约，86.77%的小微企业未发生贷款违约）。每一个模型都采用10次交叉检验。采用交叉检验的优点在于信贷模型能够最大限度地包含可用数据（75%的样本）。

2. 数据描述。小微企业信贷风险评估的首要工作是构建一个适合小微企业特点的信用风险评估指标体系。结合我国的具体国情，参照沈军彩和徐继红，Blanco等，Mittal等的指标设置，本文选择9个财务指标，16个非财务指标和5个宏观经济指标（见表1）。本次研究特色之一是指标体系包含了影响小微企业信贷履约情况定性指标。之所以选择这些指标，主要有以下考虑：（1）Schreiner认为，相比大中型企业，由于小微企业自身的原因，无法全面量化运营数据。因此，部分信贷数据以定性和非正式形式记录；（2）Blanco等的研究表明，在信贷风险评估模型中加入定性指标，有助于提高模型的预测能力。此外，由于借款人的履约能力与宏观经济状况存在密切联系，因此在信贷风险评估模型中加入宏观经济变量能够增强模型的解释和预测能力。因变量方面，采用二进制变量，0=没有违约，1=产生违约。

3. 研究方法和实验设计。国内外关于ANNs在信贷风险评估中的应用类型包括模式神经网络、概率神经网络、扩展学习向量器和多层感知器（MLP）等。其中，MLP是在商业领域应用最为广泛的一类ANNs模型。根据相关研究，本文采用三层感知器（图1），其中输出层为单个违约概率判别节点。这一值由逻辑神经元激活函数g（u）=eu/（eu+1）获得。以H代表隐蔽层的规模，{vih，i=0，1，2，…，p，h=1，2，…，H}作为p个输入和第一层之间突触权重，{wh，h=0，1，2，…，H}作为连接隐藏节点和输出节点之间的突触权重。由此，当输入向量为（x1，…，xp）时，ANNs的输出结果为：

y=g（w0+whg（v0h+vihxj））（1）

输出的结果即为根据输入参数获得的违约概率。通过将y与阈值进行比较（如0.5），就能对申请企业的贷款违约进行预判，如y>0.5则表明，申请人贷款违约的概率较大。

在输入数据之前，本文首先通过线性回归模型对变量进行筛选，选择具有统计显著性的变量作为输入参数（p≤0.05），且预测变量都线性分布在[-1，1]之间。Matlab和R作为工具，对MLP和其他算法进行分析。

R的神经网络工具箱具备对拟牛顿法（Quasi-Newton）算法运用BFGS过程分析单隐蔽层ANNs的功能。参考Blanco等的方法，令W=（W1，…，WM）为网络的M个相关系数矩阵，令yi（i=1，…，n）为违约标识，1代表违约，0代表没有违约，同时，为了避免过度拟合，特引入衰减项λ。对于分类问题，合理的误差函数就是熵的条件最大化标准。因此，可得如下函数：

（yilnyi+（1-yi）ln（1-yi））+λ（W2i）（2）

在R中部署MLP模型需要指定两个参数：隐蔽层的规模（H）和衰减项λ，因此，需通过10次交叉验证搜索隐蔽层（H）和格点{1，2，…，20}×{0，0.01，0.05，0.1，0.2，…，1.5}。Matlab包含的神经网络工具箱，也能对MLP模型进行求解。有6种常用的算法可以用作训练规则，分别是Gradient descent、Gradient descent with momentum、BFGS Quasi-Newton、Levenberg-Marquardt、Scaled conjugate gradient和Resilient back-propagation。这6种算法的基本思想都是使误差平方和最小：

（yi-yi）2（3）

在判别准则方面，本文采用ROC曲线下面积（AUC）、测试准确率、I类错误率、II类错误率和预期错误分类成本（EMC）。其中，AUC是反映连续变量敏感性和特异性的综合性指标，它用构图法揭示敏感性和特异性的相互关系并通过连续变量设定出多个不同的临界值，从而计算出一系列敏感性和特异性，再以敏感性为纵坐标、（1-特异性）为横坐标，曲线下面积越大，诊断准确性越高。EMC的定义如下：

EMC=C21P21π1+C12P12π2（4）

其中，π1和π2分别是优质与不良的信贷群体的先验概率，P21和P12分别是I类错误和II类错误的概率。其中，P21是优质信贷群体被误判为不良信贷群体的概率，P12则是不良信贷群体被误判为优质信贷群体的概率。π1和π2是优质信贷群体和不良信贷群体的比例。

为比较MLP与其他模型的有效性，本文将MLP模型与传统的LDA、QDA、SVM和LR进行比较。其中，SVM采用径向基核函数（RBF）。在MLP参数设置方面，设定学习精度ε=0.000 1，最大训练次数为1 000，根据Kolmogorov定理设置隐含层节点数65。在LDA和QDA参数设置方面，最小化10次交叉验证的误差门槛值为0.35。在LR参数设置方面，最小化10次交叉验证的误差门槛值为0.58。在SVM参数设置方面，需要指定惩罚系数-c与核参数-γ，通过对RBG径向基核函数的最优参数筛选，确定c=512，γ=0.008 563作为建立模型的基本参数，构造SVM分类评估模型。

4. 对比分析。表2总结了MLP的6种训练算法、SVM、LDA、QDA、LR的测试结果。从中可以看出，基于BFGS Quasi-Newton训练算法的MLP获得最高的AUC（0.961），最高的测试准确率（88.54%），最低的II类错误率（16.43%）和最低的EMC（0.432）。I类错误率最低（3.66%）的是基于Scaled conjugate gradient训练算法的MLP，但与之相伴的是最高的II类错误率（22.54%）。从图2（各模型的AUC值和EMC值）的分布可以看出，基于BFGS Quasi-Newton 训练算法的MLP效果最佳，位于图2的右下部，该算法3层感知器结构，由20个输入节点、3个隐藏借点和1个输出节点构成，采用10次交叉验证，衰减项λ=0.2。基于BFGS Quasi-Newton 训练算法的MLP之所以能够取得最高AUC值和最低EMC值，是引入了二阶训练算法的缘故。根据本文使用的样本数据，二阶训练算法的效果比传统的梯度下降（Gradient descendent）算法更有效，这一结果与之前的一些研究结果相吻合。此外，传统的方法，如LDA、QDA和LR无论在AUC值还是EMC值方面，都明显弱于MLP二阶训练方法，如BFGS Quasi-Newton、Levenberg-Marquardt、Scaled conjugate gradient和Resilient back-propagation等。在参数模型方面，LDA和QDA的AUC值都明显低于LR（0.937），这一结果与West和Lee等的结论相一致，即LR优于LDA和QDA。然而，本次研究的所有参数模型中，LDA拥有最高的测试准确率（86.49%），QDA拥有最低的EMC（0.515）。因此，很难对本次研究的三个参数模型，LR、LDA和QDA的优劣做出评判，同样，采用I类错误率和II类错误率也很难做出明显的评价。

从总体看，非参数模型不仅拥有较高的AUC和较低的错误分类成本。此外，尽管存在黑箱属性等，但在小微企业信贷风险评估方面，MLP仍不失为一种较为优良的方法。正如West指出的，对金融机构而言，即使提高1%的预测精度，也能带来数亿的利润。就测试准确率而言，最优的MLP算法与其他算法的差别从0.72（Levenberg-Marquardt）到3.31（QDA）。因此，部署基于MLP的神经网络算法的确能够显著降低小微信贷的损失。再者，采用诸如ANNs等非参数方法，还能带来管理方面额优势，如更符合Basel II的内部评级法所规定的资本充足率要求等。

四、 结论

本文构建了一个包含企业财务指标，非财务指标和宏观经济指标的小微信贷评价指标体系。通过对某小贷公司小微数据库内的样本进行测试，本文对4种MLP神经网络算法、1种决策向量机和3种传统的基于参数的分类方法进行了分析。实证结果表明，MLP从总体上优于传统的基于参数的分类方法，在4种MLP算法中，基于BFGS Quasi-Newton训练算法的MLP表现最为出色，可以推荐企业使用。此外，本文将企业的信贷评价指标作为模型的学习样本，进行评估推理知识学习，具有一定的动态特性，金融机构在实际使用过程中，可以酌情增删指标，以提高模型的预测精度。最后，正如李晓峰和徐玖平所言，ANNs使用非线性函数更贴近复杂的非线性动态经济系统，摆脱了古典经济学赖以生存的线性分析工具，能够更为准确地反映企业的信息，故比传统方法具有更大的优势，这为企业信用的综合评估提供了可行的途径。

参考文献：

[1] 国家工商总局全国小型微型企业发展报告课题组. 全国小型微型企业发展情况报告（摘要）[N].中国工商报，2014-03-29.

[2] 郭文伟，陈泽鹏，钟明.基于MLP神经网络构建小企业信用风险预警模型[J].财会月刊，2013，（6）：22- 26.

[3] 胡海青，张琅，张道宏.供应链金融视角下的中小企业信用风险评估研究——基于SVM与BP神经网络的比较研究[J].管理评论，2012，24（11）：70-80.

[4] 宿玉海，彭雷，郭胜川.基于BP神经网络的商业银行信用风险模型改进探究[J].山东财政学院学报，2012，118（2）：12-19.

[5]高尚.支持向量机及其个人信用评估[M].西安：西安电子科技大学出版社，2013.

[6]沈军彩，徐继红.神经网络的企业信用风险评估应用研究[J].计算机仿真，2012，29（3）：254-257.

[7]李晓峰，徐玖平.商业银行客户信用综合评估的BP神经网络模型的建立[J].软科学，2010，24（2）：110-113.

作者简介：周驷华（1978-），男，汉族，上海市人，浦发银行博士后科研工作站、复旦大学工商管理博士后流动站博士后，研究方向为小微企业金融服务、供应链金融；汪素南（1966-），男，汉族，浙江省金华市人，上海浦东发展银行零售业务总监，博士后科研工作站导师，研究方向为零售银行金融服务。

小微企业的信贷风险及防范 篇4

一、小微企业信贷业务的风险

从实践来看, 对银行而言, 小微企业信贷业务主要存在如下风险:

1. 企业主个人的信用道德风险。

我国民营企业的发展史决定了其管理模式往往是家族式的, 家族式管理在实践中往往又演变成家长式管理, 这一点在小微企业中表现尤为突出。对小微企业而言, 其经营管理、发展沉浮往往决定于某一位企业主的能力和好恶。对企业而言, 这位企业主就是说一不二的主宰, 就是“一言堂”, 他的副手们可能只是言听计从、看他脸色拿薪水的打工者。现代企业制度下的科学决策、民主监督只能由企业主个人喜好而定。那么, 在小微企业, 其领导者个人的一切便可以代表企业的一切, 企业主的个人素质和行为主导企业的素质和行为。所以, 从某种意义上讲, 小微企业的信用状况直接决定于企业主的个人信用道德。企业主个人信用道德好, 则企业信用就好;企业主个人信用道德差, 则企业信用差。

从一个企业的发展历程来看, 其在发展初期有着强烈的扩张冲动和逐利本性, 小微企业尤其如此。由于社会征信体系尚不完善, 信息披露制度不成熟, 失信行为不易被曝光, 不能对失信者构成威胁, 企业失信成本低, 因此这种扩张冲动和逐利本性往往会直接“腐蚀”企业主个人的信用道德。这对银行来说便是小微企业客户最直接和最大的风险。为什么各地频频出现老板跑路现象?为什么有的小微企业对银行、对他的客户采取是“打一枪换一个地方”策略?这就是其企业主个人及其企业的信用策略。从近几年银行在小微企业遭受的资产损失来看, 究其根本原因, 恐怕有关企业主个人的信用道德原因是要排前列的。而与此相比, 国有大中企业的信用状况便要好得多了。

2. 企业财务风险。

企业财务承接企业主个人信用道德风险。对企业主个人而言, 企业是我的, 企业财务管理就是我家的财务管理, 随我怎么管都行, 遵循国家的、社会的企业财务管理规定有时只是迫不得已。所以, 不少小微企业的财务管理存在极大的随意性和不确定性, 日常财务管理缺乏连续性。今天账上有几百万资金, 明天就可能蒸发得无影无踪。出于种种考虑, 不少小微企业日常结算都通过企业主或财务人员的个人账户进行。财务不实, 报表失真, 甚至不少企业根据不同需要同时做着几套账, 来什么人上什么菜, 争取“皆大欢喜”。社会层面的监督又往往流于形式。因此对银行而言, 这些小微企业的财务状况就是不可控的, 或无能为力去控的, 从而形成防不胜防的风险, 甚至是陷阱。

另外, 在社会资金面紧、银行融资相对困难的情况下, 不少小微企业往往会通过民间高息借贷进行融资, 极易引发企业资金链断裂, 产生真正的财务风险。如长三角地区近年来因民间高息融资致使资金链断裂, 导致了小微企业甚至大中型企业的倒闭潮、老板跑路潮。

3. 政策性风险。

从企业发展状况看, 不少小微企业往往是对热门行业“一哄而上”, 或在国有企业周围“查漏补缺”, 是核心企业生产经营链条的一个环节, 其受国家宏观经济政策的影响相比国有企业要大得多, 而其抗风险能力相比国有企业要弱得多。今后一个时期, 国家实行经济转型和结构调整, 钢铁、水泥、煤炭、汽车等传统产能过剩行业的发展空间将被严格限制。国家调控这些行业, 不是不让这些行业发展, 而是控制盲目发展。而这些行业往往又是老牌国有企业已成为骨干的行业, 国有企业因为“树大根深”, 在调控中还需其发挥骨干作用, 而“一哄而上”或“查漏补缺”发展起来的小微企业便很难不成为宏观调控的直接对象, 船小反而不好掉头。随着国家对环保问题的严厉整治, 不少以牺牲环境为代价或以高耗能为主发展的小微企业将随时面临环保政策风险。因此, 笔者认为, 小微企业面临的政策性风险相比国有企业要大得多。

二、小微企业信贷风险的防范

相比国有企业, 小微企业的风险虽然要大, 但只要我们认识到位, 防范措施到位, 其风险还是可防可控的。

1. 重点考察企业主个人信用道德状况。

由于企业主个人信用道德直接决定着企业的信用状况, 在与小微企业开展信贷业务时, 银行要了解企业的经营管理和财务状况, 但又不能被企业的经营状况和财务状况所局限, 更重要的是首先要认真考察企业主个人素质和信用状况, 通过深入企业内部了解其管理能力和管理现状, 特别重要的是通过企业征信系统、与其发生业务关系的银行、工商税务部门、其上下游客户等去侧面了解和印证该企业的信用状况, 从而了解和印证企业主个人的信用状况。通过个人征信系统、法院公告系统、社会交往、搜索引擎等互联网信息了解企业主个人道德状况, 只有在较好地把握企业主个人信用道德的基础上, 才能决定与其是否开展业务关系。对那些经营状况虽然很好, 但企业主个人有不良信用记录的企业, 决不能被其一时繁荣所迷惑。

2. 以实地调查应对财务风险。

鉴于小微企业财务管理的随意性和财务报表可信度不高的特点, 对小微企业经营状况要以非财务分析为主, 以财务分析为辅, 基本的策略就是以实地调查弥补财务分析的不足。客户经理要本着对工作高度负责的精神, 深入企业, 获取第一手材料, 提高评估的真实性和结论的准确性。通过实地调查核对企业的纳税凭证, 查看交易合同或走访交易对手, 确认企业销售发展情况。通过查看水费、电费单据等确定企业生产经营是否正常。通过查看银行账户流水, 确认企业现金流是否正常。通过查看生产设备、存货确认企业是否有正常的生产能力。通过走访工商、税务或交易对手, 查看企业资信情况等等。这样, 经过大量实地调查, 结合企业财务报表, 去伪存真, 取得企业真实的经营信息, 从而对企业准入与否做出正确判断。切不可单纯依靠企业提供的财务信息简单分析判断, 甚至为了营销贷款人为隐藏或粉饰企业的某些缺陷, 影响后台决策。

同时, 对小微企业的贷后管理, 财务报表要收集, 但更重要的还是以现场监控为主, 按时对上述企业生产经营信息进行多角度实地取证, 逐期比对分析, 发现异常情况及时采取措施处置。

3. 严格落实风险缓释措施。

对小微企业发放贷款, 其保证条件必须高标准、严要求。要优先考虑采取抵押、质押的方式, 争取把贷款的安全性依附在有形的实物基础上, 并保证其合法性、合规性和手续齐全性。若采取担保方式, 优先选择有担保代偿实力的担保公司担保, 对担保人的选择也要严格要求, 也应像对借款人一样实行严格的准入制, 在信贷审批程序中, 对借款人、担保人都应进行同样严格考察和审查, 不可重借款人, 轻担保人。

4. 客户选择不碰政策底线。

小微企业信贷风险 篇5

小微企业有力地促进了我国经济增长与技术创新创造了大量就业岗位是我国国民经济发展的重要基础而小微企业融资却是长期难以破解的问题。

商业银行在外部竞争压力和内部利润驱使之下纷纷加大对小微金融的投入将其视为业务转型的契机。然而小微企业的信贷风险问题阻碍了商业银行的尝试。因此对小微企业信贷风险进行科学、高效的管理成为我国商业银行拓展小微金融业务的必然选择。

本文以风险管理理论与新巴塞尔协议为分析框架结合国内银行传统管理经验提出“贷前调查”、“贷中审查”、“贷后检查”的小微企业信贷风险动态管理模式。实践中商业银行也基本按这一模式进行运作并取得了一定的成效但目前小微金融仍处于起步阶段商业银行对小微企业信贷风险管理存在不少问题如风险管理组织结构不尽合理、内部信用评级体系针对性不强等本文分析认为这些问题是由宏观环境、小微企业和商业银行共同造成的。

为了更好地研究商业银行对小微企业的信贷风险管理问题并总结现阶段小微金融开展经验本文接着以民生银行作为案例先是分析了民生银行小微金融业务的开展情况与信贷风险管理措施总结其经验并针对其风险管理问题提出了解决措施然后研究了民生银行广东省某支行的一个商圈信贷业务重点分析了该业务的授信方案设计与信贷风险管理。

小微企业信贷风险 篇6

祁阳历史悠久，人杰地灵，文化底蕴深厚。祁阳是一个古老的邑县，始建于三国时期，至今有1800多年历史。祁阳是革命老区，湘南改革开放试验区、湖南最具投资吸引力县，是老一辈无产阶级革命家陶铸同志的故乡。祁阳位于“湖广熟，天下足”鱼米之乡的腹地，湘江中上游，永州的北大门。南通粤桂，北抵衡岳，东连淅赣，西接川黔。祁阳县总面积2538平方公里，辖20个乡镇，3个办事处、2个农林场所，9个乡，955个行政村（居委会），总人口106万人。总户数33万户.其中农户25 5万户，耕地面积107 43千公顷，其中：稻田种植面积计划83.19千公顷。

作为祁阳人民自己的银行一一祁阳农商银行在支持县域经济发展的同时，取得了社会效益和自身效益同步提高，真正实现“双赢”。到2014年末，现有从业人员470人，营业网点58个，各项存款余额62.14亿元，比上年净增10 23亿元：各项贷款余额38.21亿元，比上年净增9.4亿元，其中：涉农贷款37.68亿元，98.62%，存货规模均居全县金融机构首位；不良贷款占比为1.1%，比上年下降了0.58个百分点，经营利润大幅上升，己上交税收0.55亿元。资本充足率为13.53%，比年初提高11.03个百分点，贷款损失准备充足率141.46%，比年初减少7.9个百分点，拨备覆盖率271.9%，比年初增加78.32%。上交各税5000万元。 二、涉农、小微企业贷款提质增速

围绕农业现代化需求，支持订单农业、优质农业、高效农业、培育种养大户、专业大户、家庭农场、专业合作社等新型农业发展，支持返乡农民工、下岗职工、妇女和青年创业就业，实施信贷“百千万”工程，把特色企业、农产品加工企业作为重点支持项目，突出支持省、市级农产品加工企业，帮助做大做强，为县域经济发提供良好的金融服务，确保涉农、小微企业贷款增速不低于贷款平均增速。

（一）做好资金调查。做到支农工作早调查、早安排、早发放，年初，祁阳农商银行组成59个信贷小分队，对全县的资金需求情况开展全面调查，调查的重点将贷款增量向“三农”和微小企业倾斜，围绕农业现代化需求，支持提高农业产业化、科技化、市场化水平，对“家庭农场贷款”、订单农业、优质农业、高效农业、生态农业、种养大户、联户经营、专业大户、家庭农场、专业合作社等新型农业发展进行重点支持。

（二）扎实开展评级授信工作。在全行资金需求情况调查的基础上重点开展评级授信工作，对全县的11 84万户农户、4200户个体经济户和350多个中小企业进行了评级授信。

（三）开通小额信贷“绿色通道”，开展了“阳光信贷”工程。对农户小额信用贷款通过先评级授信，下放审批权限，简化手续，实行“一次授信、随用随借、余额控制、周转使用”，开通了农户小额信用贷款的“绿色通道”，并让农户贷款更方便、更快捷。

（四）加大小微企业支持。提升小微企业金融服务水平，积极创新工作思路，实施信贷“百千万”工程，把小微企业、农产品加工企业、工业园区企业和县域产业集群为重^支持项目，全力推进县域小微企业专业化、链条化、集群化。突出支持省、市级农产品加工企业，帮助做大做强，重点支持了湘妹食品、自然韵黑茶、七里香米业等30多家企业上规模，上等级，带动了农民就业。

（五）积极创新信贷产品。开展金融服务进农户、进企业、进社区，送信用、送产品、送服务的“三进三送”活动。加大对农村住房、教育、家电、购车等生产生活消费的支持力度，支持返乡农民工、下岗职工、妇女和青年创业就业，先后推出了小额商户授信、公职人员工资卡抵押、创业循环贷款、林权、股权抵押、仓单、运单、订单质押、小额担保贷款和社团贷款等10余种，累计发放下岗再就业和返乡农民工创业贷款6000多万元，支持了800多户创业就业。同时还开办“福祥便民卡”贷款，对全县乡办场政府机关、企事业单位及部门推出了“福祥便民卡”贷款业务，积极争取优质客户，现与我行建立合作关系的单位40家，惠及公职人员贷款1000余户。

（六）服务手段不断创新。一是加快涉农基础设施建设的投入，按照省联社要求不断加强信息科技、电子结算和资金融通三大服务平台建设。累计发行福祥卡26万张，其中新发卡3 2万张，发行福祥便民卡1349张，年内新装安装自动存取款机8台，共安装了45台，占网点的77.6%，其中存取款一体机22台，离行式ATM机3台，布放POS机322台，其中助农取款机4台。卡存款余额8.41亿元，行，手机银行，开办了“惠民一卡通”业务。

二是实行贷款限时办结制，对基层支行上报审批的贷款，在5个工作日办结好，确保支农贷款及时发放。

浅议小微企业信贷风险管理与对策 篇7

一、小微企业信贷风险状况

在当前经济下行和产业结构调整的双重压力下, 小微企业规模较小、产业单一、管理经验缺乏, 自有资金不足等多种因素制约其发展壮大。从风险控制的角度来说, 有必要充分考虑到小微企业在主观和客观方面的各种风险。

(一) 经营风险———企业规模小, 抗风险能力弱, 难以具备核心竞争力。

(二) 管理风险———缺乏完善的公司治理结构, 管理较为粗放。

(三) 财务风险———财务管理制度不规范, 财务报表失真。

(四) 信誉风险———信用观念相对淡薄, 信用可靠度低。

(五) 担保风险———担保体系不健全, 代偿困难。

二、小微企业主高利贷识别和方法

小微企业主是否涉及高利贷业务, 因无明显标志以及借款人的刻意隐瞒, 实务中比较难以识别。但高利贷也非无律可循, 实践中还是有些方法可助识别。

(一) 查账法

顾名思义, 通过查找借款人的账务, 来寻找高利贷的踪影。在查账过程中, 尤其要注意现金、其他应收账款、其他应付款、短期投资、长期投资等账户。此类科目一定要查看账户明细, 并与总账核对是否一致, 账龄期限如何。如其他应收、应付款项过大或期限过长或为公司股东款项, 则有可能涉及高利贷业务。如有的借款人以个人名义借高利贷, 转手用于公司经营, 公司账务记载则为其他应付款。有的公司股东以借款名义对外投资或发放高利贷, 公司账务记载则为其他应收款。短期投资、长期投资一定要查看投资事项以及投资期限, 如投资对象为个人, 则要注意了。

曾现场调查两笔业务。一笔为汽车经销商业务, 经现场查阅其财务报表发现, 其他应付款320万元已长达1年有余, 进一步核实发现为公司股东的借款。公司股东资金来源为民间借贷, 本次申请贷款为置换民间借贷资金。另一笔业务为餐饮纸制品公司, 现场查看其报表发现长期投资款2000万元, 经咨询其财务人员, 该笔投资为客户对外借款, 对方已无偿还能力, 并已拖累该公司经营。

(二) 资金推算法

分析客户资金占用及资金来源。小微企业账务较为简单, 资金占用主要包括存货、应收账款两大方面;资金来源主要包括可支配现金、银行借款、银行存款、亲属朋友借款等。

如资金占用>资金来源, 则企业可能缺乏资金, 有融资的可能性;如资金来源>资金占用, 则企业资金较为充足, 如再申请贷款, 就要了解融资到底去做什么, 分析其合理性, 是否去做新行业投资, 或者自有资金是否转借他人, 谋取高息等情况。

客户经理现场调查时, 一定要了解企业月均存货情况、存货周转情况、自有周转资金情况以及主营业务利润情况, 大体计算一个营运周期资金需求情况。

曾有客户主营业务为废旧物资收购, 一周左右销售一次, 存货50万元左右, 利润30%左右, 无应收、应付账款, 自有资金80万元左右。应该说借款人自有资金较为充足, 无融资需求, 却向银行申请贷款80万元。经进一步核实, 客户目前业务并不需要资金, 而是其女另有家具经营业务, 因家具经营情况不理想而拆借民间高息资金, 本次申请贷款为偿还其女民间借贷。

(三) 流水分析法

主要分析客户账户流水大额、整数金额频繁出入账情况, 以及转账摘要与主营业务无关部分的情况。

如借款人涉及民间借贷业务, 其账户流水主要特征为整数、大额资金频繁进出, 一般周期为一个月, 最长3个月。高利贷有个特点, 利息提前扣除, 所以流水一般没有角分。此外, 流水的进出一定要与企业的主营业务联系起来, 如主营业务是超市零售, 却有多笔、大额资金流入, 与超市经营特点明显不符, 则有高利贷嫌疑, 此时一定要查看转账凭证, 落实资金到底从何而来。

另外, 流水一定要审核其摘要栏的记载, 看记载内容与主营业务资金流向是否一致。如企业主营业务为汽车装饰品的销售, 而摘要栏进账事项为煤炭销售、还款等与主营业务明显不符的情况, 则要进一步落实。

在审查一组三户联保业务时发现, 三户个人征信显示在他行贷款金额均为300万元, 逾期时间虽只有一天但同时逾期;在审查账户流水时又发现, 其主营业务为汽车装饰品销售, 而账户流水却显示有多笔大额、整数淀粉销售收入。经进一步核查, 该三户联保体, 实际用款人只有1人, 另两户贷款均高息转借其它使用, 实际用款人名下有2个公司, 一个为轮胎销售公司, 一个为淀粉加工厂。

(四) 现场勘查法

如现场调查发现借款人经营一般, 但流水频繁, 且银行存款和库存现金较多, 则有高利贷嫌疑。一定要了解其营业收入来自何方, 谨防“挂羊头卖狗肉”。实务中, 从事高利贷业务的借款人, 一般以公司做掩护, 但并不做具体业务, 而是通过POS机套现等方式发放高利贷。

客户经理现场调查时, 一定要查看其存货情况, 如客户没有或只有少量存货, 却有大量资金频繁流入, 则客户很有可能从事民间借贷业务。另一个特点, 公司产品销售甚少, 但却有大量的营业人员, 办公地点也十分拥挤, 甚至连办公桌也较少, 则说明公司在从事其他业务, 否则公司不会招聘这么多闲散人员。

如一客户主营业务为木地板, 现场调查发现公司办公场所极为拥挤, 业务员有10多人, 产品只有几片样品。顾客进店后不问产品价格就直接刷卡套现, 很明显该企业实际上从事拆借业务。

当然, 上述方法也并非灵丹妙药, 不能识别全部高利贷业务, 主要的还是依靠客户经理的责任心以及良好的职业操守。

三、小微企业信贷风险管理的策略

(一) 明确定位, 树立科学发展理念

正视小微企业“短、小、频、急、散”的融资特点, 明确小微企业贷款市场定位。转变经营理念, 对小微企业贷款主要是根据企业“定单式”生产的特点, 采取“一笔一清”的形式, 突出对企业短期风险的经营。建立批量化、零售化的业务模式, 减少审批层级, 简化操作程序, 优化申报审批流程, 强调关键环节和风险的控制与把握。

(二) 落实客户调查, 确保信息真实

无论贷前、贷中和贷后任何环节, 认真落实客户信息调查, 定期走访客户, 与企业经营管理者面对面交流, 重点了解经营管理者的基本素质、文化背景、经营理念、行业前景、业余爱好等, 将“三品”、“三表”作为调研的重要内容。关注企业营业收入、现金流和核心资产, 特别关注流动资产与流动负债的比率及行业或同类企业平均值、或有负债的规模。关注收益风险控制, 近两年企业收益应不低于同类企业的平均值, 同时关注企业近两年的费用变化是否有异常及可能的原因。

(三) 以客户选择为基础, 严格准入条件

从风险控制、价值发掘和客户管理的角度, 对小微企业客户群体进行合理划分, 从中筛选符合经营要求的小微企业群体。优先支持区域金融生态环境较好、政策支持力度大和处于成长期和成熟期且创新能力较强、发展有潜力、经营有特色、产品有市场, 经营效益好、信用等级高、管理规范、管理人员素质高的小微企业。

四、小微企业信贷风险管理的策略

(一) 以内控为抓手, 完善信贷管理机制

在确定大的信贷战略基础上, 结合银行的资本状况和负债结构, 以及发展战略和内控原则, 灵活确定小微企业信贷发展战略、信贷资产的规模、信贷资产的结构、贷款定价政策、资产保全等一系列政策。同时, 建立完善小微企业贷款调查、审批、发放、贷后管理等制度。充分调动客户经理拓展业务和防范风险的积极性和主动性。

(二) 以风险组合为补充, 有效管理贷款风险

定期跟踪研究市场行情, 及时调整行业授信额度。合理控制单户企业贷款授信额度。综合考虑企业资金缺口、贷款方式、销售收入等因素合理确定贷款额度, “一户一策”设计小企业综合金融服务方案。不定期核查现有担保单位的担保能力, 及时追加企业及个人财产抵押, 消除风险隐患。

(三) 以担保创新为重点, 有效防控贷款风险

在担保上采取多种适应小企业特点的担保方式, 积极推行抵 (质) 押担保方式, 或多种担保方式组合。追加法定代表人、主要股东或实际控制人个人担保, 使小微企业贷款从“有限责任”变为“无限责任”。

(四) 以政府支持为着力点, 共同优化金融生态

小微企业信贷风险 篇8

据《经济日报》获取的数据显示:截至2014年10月末, 全国金融机构贷款 (本外币口径) 余额为85.21万亿元, 其中小微企业贷款余额达19.78万亿元, 占比23.22%, 较年初增加2.16万亿元, 较去年同期增速13.77%, 比各项贷款增速高0.91个百分点。当年全国累计发放小微企业贷款户数644.7万户, 户均累发放金额289万元, 各省 (区、市) 小微企业申贷获得率普遍超过80%。此外, 小微企业不良贷款余额4452亿元, 比年初增加919亿元, 不良贷款率为2.25%, 比年初增加0.25个百分点, 略高出各项贷款不良率0.57个百分点。

从商业银行针对小微企业贷款的数据来看, 一方面小微企业贷款余额占比增速显著, 另一方面小微企业的不良贷款率却居高不下, 如何使商业银行小微企业信贷业务实现快速增长的同时降低风险显得尤为迫切。因此, 探讨小微企业贷款风险成因及其防范措施, 在各商业银行大力发展小微企业业务的今天, 具有非常重要的现实意义。

2 商业银行小微企业信贷风险的成因分析

2.1 小微企业的因素

2.1.1 应变性差、抗风险能力不足

国家工商总局今年发布的《全国小微企业发展报告》显示, 截至2013年底, 全国各类企业总数为1527.84万户。其中, 小微企业1169.87万户, 占企业总数的76.57%。从目前数据来看, 小微企业已占市场主体的绝对多数。然而小微企业由于自身的诸多特点决定其面临市场环境变化的适应性差, 抗风险能力不足。一般情况下, 小微企业的资本和技术密集程度低, 自我研发能力不足, 创新能力低, 缺乏核心竞争力, 市场上一旦发生一点风吹草动就会波及到小微企业。自2011年下半年以来, 受经济下行的影响, 对江浙一带的小微企业影响较大, 金融机构小微企业贷款的不良率上升明显。

2.1.2 公司治理不完善

绝大多数小微企业属于家庭式的管理, 企业主要负责人作用过分突出, 导致决策一旦失误, 企业往往就面临倒闭。实践中, 小微企业经营随意性大, 业务稳定性差, 并易受利益驱动而轻视风险, 为了追求高额的回报甚至会转移贷款用途, 投资到高风险的领域。如部分小微企业将流动资金贷款投入固定资产建设, 或将贷款投入到房地产开发经营, 或进行权益性投资, 甚至部分贷款会流入小额担保公司等。

2.2 商业银行的因素

2.2.1 同业竞争激烈, 降低信贷标准

自改革开放以来, 商业银行在数量上从无到有、由少至多、外资银行也逐渐进驻, 银行间的竞争日益激烈。为了争取到更多的业务, 商业银行一方面主动出击, 上门营销产品、提供服务, 另一方面, 降低贷款门槛, 拉拢客户。如工行允许小企业使用法人账户透支业务、建行在部分地区推出了小企业额度抵押贷款等。对于小微企业来说, 银行逐渐推出诸多新产品、新服务, 使得贷款门槛降低、手续简便, 同时也将商业银行置身于高风险之下。

2.2.2 银行内部管理不完善

商业银行业务的快速发展导致从事小微企业信贷人员短缺, 在大量吸纳人才的同时, 招聘的业务员水平却参差不齐且部分人员职业道德低下。这些小微企业信贷人员在经营业绩的压力下, 把授信作为主要营销手段, 且调查失真、甚至伙同客户提供虚假资料等违法行为时有发生, 导致操作风险增多。另外, 商业银行针对小微企业审批环节更多地倚重于抵押物或担保, 而对企业本身的基本面、交易背景的调查不够深入, 导致对企业第一还款来源的考察不够细致、严格。

3 小微企业信贷风险的防范措施

由于小微企业自身的特征以及商业银行管理方面的缺陷, 导致小微企业信贷业务不良率居高不下。为了有效应对商业银行小微企业信贷风险, 保障银行小微企业信贷业务持续、稳定的发展, 提出以下风险防范措施。

3.1 规范竞争, 严格信贷准入条件

随着我国商业银行数量的增多, 银行间业务的竞争也日趋激烈, 但这种竞争应建立在规范有序之上, 并严格信贷准入条件, 杜绝各类不正当竞争。

一方面, 各金融机构要严格信贷准入条件, 切不可只追求量而不重视质。对市场反应敏感、盈利及偿债能力较差的小微企业一定要严格把关, 杜绝降低信贷准入门槛而换取业绩的增长。严格贯彻客户准入和退出的标准及政策的同时, 并把第一还款来源作为主要的调查对象。另一方面, 随着同业竞争的加剧, 商业银行要开展正当的营销竞争, 确保业务发展的规模和质量。金融机构不仅要深入市场了解客户的需求更新金融产品, 更要提供优质服务, 如改善银行员工的服务态度到推出一系列针对客户的便利服务措施。

3.2 建立健全从业人员的培训机制

从业人员的业务技能不仅影响银行业务的快速增长, 更关系到银行面临风险的高低。商业银行要制定实用、科学的培训机制, 对员工进行定期和不定期的培训。

一是对从业人员业务技能水平的培训, 并实行严格的考试考核制度, 定期进行业务技能考试, 在熟练掌握银行业务技能水平的基础上, 提高其识别和控制信贷风险的能力。二是对其职业道德的培训, 增强对银行的忠诚度。通过一些典型的银行案例, 让从业人员清晰地认识到违反职业道德所带来的损失, 从而严格遵守银行的规章制度, 降低银行的操作风险。

3.3 完善客户的贷前调查制度

目前, 我国的小微企业普遍存在公司经营管理不规范、财务制度不健全及报表不真实的情况。因此对小微企业授信前, 一定要加强贷前调查环节的深度与广度, 尤其是与客户直接接触的小微企业信贷人员更应注重调查信息的真实性和完整性。信贷人员需想方设法从多种渠道了解企业的情况, 特别是对企业第一还款来源的主要营业收入及利润的调查。

由于企业提供财务报告真实性欠缺, 有必要通过多种途径获取企业财务信息的真实资料, 从而掌握企业的盈利能力、偿债能力以及营运能力等, 综合判断是否授信该笔客户。如通过查看企业用电量、纳税记录、员工工资发放情况及上下游客户的评价等了解客户的经营情况, 并根据这些客观信息编写小微企业授信调查表。另外, 小微企业主要领导人在其经营与发展中起着举足轻重的突出作用, 因此在授信前尤其注重对其个人能力及其品行的调查。如通过企业主要领导人的学历背景、经营的历史业绩、员工的评价及个人谈吐等侧面了解客户的个人能力;通过查询客户个人及企业征信系统、生活中有无不良嗜好等判断客户的品行。抵押品作为偿还债务的担保, 一定要严格把关, 特别是对那些所有权有争议、权证不齐、不能办理抵押登记的贷款企业, 需遵守制度, 不得随意发放贷款, 确保贷款的安全, 减少风险。

3.4 加强贷后管理

小微企业公司治理制度不完善, 经营波动性大, 很容易出现经营风险或违规用贷风险, 银行应对其采取更为严格的贷后管理措施, 以便发现风险及时预警。商业银行可以从以下几个方面来完善贷后管理制度。

首先, 关注贷款用途。在贷款发放时, 对于采用受托支付方式的客户, 需要调查受托支付的真实性, 特别是涉及到关联关系的支付对象更需引起重视;对于采用自主支付方式的客户, 需通过调查企业账户资金的流向及审核业务合同等, 检查贷款用途是否与借款合同一致, 以及有无挪用等行为。另外, 通过追踪客户还款资金的来源账户, 也能倒推出贷款用途的真实性, 如客户偿还银行贷款的资金是直接来自某房地产公司账户或某小额融资公司等, 说明该笔贷款在资金使用上肯定存在问题, 需引起警示, 加以防范。其次, 关注企业的经营状况。商业银行不仅需要贷款客户定期提供企业财务报表、业务合同等书面资料, 还要定期深入企业了解企业的经营现状及财务状况, 做到对企业的实时监控, 一旦发现风险信号, 尽快落实风险化解方案。

摘要：随着银行间业务竞争的日益激烈, 各大商业银行都在极力争抢小微企业信贷业务, 因此关于信贷风险的管理就显得尤为重要。本文在分析中小企业信贷风险成因的基础上, 提出了防范信贷风险的具体措施。

关键词：小微企业,信贷风险,防范措施

参考文献

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小微企业信贷风险 篇9

改革开放以来,小微企业一直是我国经济保持持续增长的助推器,也是我国经济保持活力的主要动力,为我国提供了可观的税收收入以及解决了大量的劳动力就业需求。但是随着我们经济增速放缓,下行压力日趋加重。小微企业因处于产业生态链的末端,抗风险能力不足,其信贷风险日渐显现和爆发,并伴有行业及区域系统性爆发、风险爆发速度快、波及范围广、处置难度大等特征,向银行的经营管理带来了巨大的挑战,商业银行只有深入了解小微企业风险的成因,才能对症下药,不断完善自身的风险控制体系,进行有效地管理。

二、小微企业信贷风险的成因

(一)借款企业负债情况不透明

小微企业的真实负债情况,尤其是隐性负债无法得到全面的体现,从而影响商业银行对借款企业的整体判断。近年来,随着中国人民银行对个人及企业征信记录的逐步改进和完善,商业银行对借款人和相关借款企业的其他金融机构负债、信用卡负债及对外担保情况有了更为全面的了解,在一定程度上促进了商业银行的风险识别和判断能力。但是由于社会整体融资环境,尤其是针对小微企业的信贷市场还很不健全,导致在小微企业中存在着大量的民间借贷的行为。民间借贷由于其高息、高风险等特点,在很大程度上会影响企业经营的稳定性,诱发风险的滋生。但因目前国家缺乏对民间借贷市场的有效监管和统一的信息报备,导致商业银行在调查小微企业的隐性负债时难度很大,耗费的调查成本比较高。

(二)借款企业财务管理不规范

小微企业的财务数据大多未经过第三方机构进行专业审计,借款企业及其经营主出于要顺利贷下款项的考虑,在银行进行信贷调查时,往往对自身经营的不利因素加以掩盖和修饰,对企业的销售额和盈利能力加以夸大;而在报送纳税申报时,出于避税考虑,又往往将销售额和净利润降低,故其报送的财务数据可信度较低,无法真实体现企业的经营能力和盈利能力。而银行因缺乏相关行业的专业知识,在财务数据不规范的情况下,只能通过企业的资金流水、公司的净资产这些相对客观的要素来判断企业当前的经营情况。但小微企业借款周期通常在一两年左右,在预判企业中长期的经营发展上,银行缺乏足够的数据支持和市场经验,尤其是在一些技术含量较高、专业壁垒较高的行业里,银行更是显得力不从心,从而导致了一批真正拥有核心专利技术的小企业得不到信贷支持,而在一些产能过剩和产业结构相对落后的行业中过度放贷的现象产生。

(三)借款需求多为“小、短、频、快”

小微企业的借款需求具体表现为借款金额小、借款期限短、借款频次高以及用款需求迫切,要求放款速度快等特点。商业银行出于自身成本管理和放款实效方面的考虑,对小微企业的调查过程往往不够全面和深入,在放款后的贷后管理也不够及时和完善,缺乏对借款企业经营情况的阶段性跟踪,在企业出现风险隐患时也未能做出及时的预警和提示,导致风险的进一步扩散。

(四)小微企业主整体经营素质不高,缺乏合理的资金规划和现金流管理经验

小微企业主在其企业发展过程中起着决定性作用,但由于历史原因、产业链分配等因素,我国目前的小微企业主综合素质普遍不高,缺乏应有的财务知识和资金流管理经验。当企业处于高速发展期时,在大量银行信贷的支持下,企业主往往会忽视经济周期、行业大环境和银行债务的影响,对企业未来发展盲目乐观,一味要做大企业规模,大幅增加固定资产投入,而忽视企业的现金流管理,导致“短贷长用”现象产生。企业投入的固定资产在中短期内无法迅速变现,而背负的债务压力却越来越重,最终导致企业不堪重负。

三、小微企业信贷风险的控制对策

(一)加强完善征信体系,促进银行与第三方机构间的信息交流

从银行角度来看,应通过对企业资金流水、个人及企业征信记录的综合判断和有效审核,尽可能地去还原企业的真实负债情况。同时,还要积极联系相关行业商会和同行业的其他企业,通过侧面打听等方式,进一步了解企业的实际情况,通过和行业协会、商会开展有效的合作,来逐步消除与企业之间的信息壁垒;但要从源头上解决问题,还要国家积极引导和规范民间借贷市场,鼓励一批合法合规、健康经营并具有竞争力的民间金融机构的开设和发展,去覆盖银行信贷无法满足的借贷需求。并通过相关立法,制定民间借贷的行业规则,进一步完善征信体系,做到民间借贷的负债信息与商业银行的贷款信息相互共享。

(二)加强银行信贷风险的审核能力,全面提升银行的信审质量

一是要做好从以审核现金流和净资产为主的,相对单一的信贷审核模型向以不同行业为区分、多维度的审核模型的过渡。例如在制造业领域,加入企业的水电用量、员工工资的发放额、海关及纳税记录等考核指标;而在批发零售领域,加入企业的库存出货记录等相对客观的考核指标,同时综合企业的工商年检记录、法院执行记录,多维度、具有针对性地去评估企业的经营状况;二是积极引入具备足够资质的专业咨询公司及相关产业协会,在一些无法用客观数据体现,银行又缺乏对应知识和经验的专业领域,向相关机构在关于行业发展的趋势、行业内企业发展的状况等方面做出专业咨询,提升自身的审核能力;三是加强行业准入甄选,应在预判行业中长期发展的高度上,优先支持核心技术含量高、符合国家导向、具备发展潜力的行业,禁止准入投资过热、信贷资源过于集中、产业结构低下的行业,从而避免出现针对全行业的系统性风险。

(三)加强银行对小微企业的管理能力,在成本可控的前提下完善银行的调查流程和提升贷后管理水平

在新客户准入方面,应通过前期建立小微风险模型,引入客户信用评级、综合企业的工商、税务、法院、房产等信息建立企业评分系统,进行规模化、集中化审批,对于资产规模到达一定级别的商业银行还可开展“信贷工厂”的审批模式。在审贷分离的基础上,结合各个地方的特点,再制定区域化的授信政策,根据系统审核的风险高低,对借款企业执行不同尺度的调查,从而加快审批速度,提升调查效率,又降低了调查成本;在贷后管理方面,一是要搭建小微企业的风险预警平台,构建复合预警体系,将企业经营现金流的变化、大额资金异常流动、抵质押物价值变化、对外担保信息、逾期欠息情况等信息都纳入预警指标体系,对预警信息要第一时间进行研判并且立刻开展核查,针对隐藏的风险点也要全面排查;二是要强化日常贷后监测。逐行业、逐地区、逐品种做好监测,对不良率较高、风险贷款上升较快的经营机构,及时采取风险提示、通报和整顿等措施,强化风险防范意识,防患于未然。

(四)加强银行与小微企业间的交流合作,适时地为小微企业主提供必要的财务顾问服务

银行作为专业的金融管理机构和借款企业的债务人,有能力也有必要为小微企业主提供适合的财务顾问服务。一方面,在筛选准入借款企业时,要充分考虑借款企业主的财务管理经验和个人综合素质,了解企业主的经营理念和发展规划,优先选择财务管理规范、经营管理水平高、经营理念先进、脚踏实地的企业;另一方面,在贷款发放后,要加强与借款企业的日常交流,及时掌握企业的新增债务状况和投资动向,并为企业的发展规划提供合理的建议,优化企业的资金配置,从而引导借款企业良性发展。

参考文献

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小微企业信贷风险 篇10

商业银行若想获得长期稳键发展, 必须处理好信贷风险的管理问题。而小微企业资金具有实力不足、经营波动性大, 相对于大企业, 缺乏规范的财务制度和治理结构, 使信息不对称更加严重[3]。管理信息的不对称, 造成对风险的抵御能力较差, 加上小微企业信贷业务“短、频、急”的信贷特点[4], 使得商业银行面临信贷风险更为突出, 小微企业的信贷风险管理问题更加复杂。商业银行需要在不影响小微企业经营发展的前提下, 开展风险管理活动。以我国商业银行对小微企业的信贷融资现状为切入点, 通过综合运用商业银行对小微企业信贷风险管理等方面的相关理论, 构建识别评估模型, 分析研究小微企业信贷业务风险管控问题, 加强商业银行在小微信贷市场上的竞争优势, 提升小微企业信贷服务水平, 这对我国商业银行如何有效的控制信贷风险、探索新的风险管控思路具有重要的借鉴、参考和实践意义。

1 商业银行小微企业信贷业务操作风险评价方法选择

在传统的一些评价方法中, 如层次分析法、模糊评价法等, 大多是直接构建评价的数学模型, 但这样很难排除评估过程中的一些随机因素和主观因素, 导致评估结果出现失真和偏差。近几年, 有学者提出了一种新的方法, 可以适应多个决策者作出共同决策的情况, 比较完全地吸收并相对地充分利用决策者们的评估意见, 得出相对更加准确的结果, 这就是区间值评价法。但对于这种方法的研究成果只能适用于那些对于被评价对象评价体系简陋, 以至于存在一级指标的情况。而现实情况复杂多变, 很难被简单地量化评估, 很多评价体系中至少存在二级评价指标, 甚至存在三级指标或者更多层次的评价指标, 如果用区间值评价法对其进行有效评估的话, 会导致很多有用的信息被丢弃甚至根本用不到。在用模糊评价法解决现实问题时, 被评价对象往往会带有一些个性特征, 如模糊性、不确定性等, 而且对被评价对象的影响因素繁多, 影响程度也是各不相同, 这就导致很难用一个给定的范式来解决现实问题, 为综合评价带来很大的操作上的困难。

针对以上这些问题, 给出了一种新的评估方法, 这就是适用于多级指标的评价指标体系, 充分利用一些可获取信息的区间值模糊评价方法, 并顺利地将该方法应用在商业银行小微企业信贷业务风险评价模型中。商业银行信贷风险控制体系模糊评价模型首先对商业银行信贷风险内部控制体系的多种因素进行定性或定量赋值并根据其类型量化, 结合一定的评价标准, 通过不同的权重系数耦合, 最后得出各对象总的评价指标分值, 以此为依据对商业银行信贷风险控制体系的有效性进行评估, 模糊评价法的流程, 如图1所示。

模糊评价模型由因素集、评语集、权重集、评价矩阵4个元素构成, 评价对象为权重大于0.05的各风险因素, 通过区间值模糊评价的方法对其进行综合评价[5,6,7,8,9,10], 最终得出在其风控方面的评估。

2 风险评估指标体系结构的构建

2.1 风险评估指标体系

根据管理学知识以及现有的常用指标评价体系, 将风险控制的评价指标分为4个模块, 即操作人员、操作流程、信息系统以及外部环境, 并加以改进和完善。

操作人员:是指商业银行内部负责处理各风险的一线工作人员, 对银行的风险管理活动有着很大影响, 直接决定了商业银行信贷风险管理活动的成功或失败。主要的参考指标有目标明确、专业高效、清正廉洁、团结协作以及操作规范。

操作流程:是指商业银行为开展小微企业信贷业务而制定的分工合作的流程, 不仅有严格的先后顺序限定, 而且操作的内容、方式、责任等也都有明确的安排和界定, 能够使不同的活动在不同岗位、不同角色之间顺利地进行转手交接。主要的参考指标为信息透明、体系完善、结构合理以及风险处理。

信息系统:是指商业银行建立适用的、覆盖全部小微企业信贷业务的信息系统, 能够及时、安全、准确、可靠地传递、存储和使用信息, 使银行内部信息交流顺畅, 实时跟踪信贷风险, 并在风险发生时及时反馈并更新记录。主要参考指标有风险监控、信息反馈、持续改进、信息共享和综合评价。

外部环境:是指商业银行小微企业信贷业务之外的各种影响因素的总和, 独立于信贷业务操作之外, 却又深深的影响着信贷风险的管控。主要参考指标有政策覆盖、机制健全、监察监督以及员工激励。具体的指标体系, 如表1所示。

2.2 确定因素集

设U= (U1, U2, …, Un) 是描述被评价对象的n种以及评价指标。其中, n为评价因素的个数, 由具体的指标体系确定。

由表1可得, n=4, 其中:U1指操作人员;U2指操作流程;U3指信息系统;U4指外部环境。

由二级指标可得U1= (u11, u21, u31, u41, u51) , 其中:u11指目标明确;u21指专业高效;u31指清正廉洁;u41指团结协作;u51指操作规范。

U2= (u12, u22, u32, u42) , 其中:u12指信息透明;u22指体系完善;u32指结构合理;u42指风险处理。

U3= (u13, u23, u33, u43, u53) , 其中:u13指风险监控;u23指信息反馈;u33指持续改进;u43指信息共享;u53指综合评价。

U4= (u14, u24, u34, u44) , 其中:u14指政策覆盖;u24指机制健全;u34指监察监督;u44指员工激励。

2.3 确定权重集

设B= (B1, B2, …Bn) 为权重向量, 其中, Bi表示第i个因素的权重, 且Bi>0, 。

关于风险评估指标体系权重的确定, 我通过类似的专家调查问卷的形式, 通过数据的收集与整理, 得到的各因素权重, 如表2所示。

2.4 确定评语集

设V= (v1, v2, …vn) 是评价者对评价对象可能做出的各种总的评价结果组成的评语等级的集合。

根据评价体系的需要, 以及参照目前国内外项目评价的主流做法, 在征求了部分参与问卷调查的经理 (员工) 意见的基础上, 按照“简单、易懂、计算方便”的原则, 将风险评价体系的评语集确定为优秀、良好、中等、一般、差5个评价等级, 即n=5, V= (v1, v2, v3, v4, v5) 。其对应的评价成绩区间分别为优秀[90, 100]、良好[80, 90]、中等[65, 80]、一般[55, 65]、差[0, 55], 评价等级vt是区间[0, 100]上的模糊集, 其中各评价等级的释义如下:

优秀v1, 指被商业银行在被评价的风险因素的管理、控制和结果上都非常优秀, 远远高于同行业的平均水平。其隶属函数为

其中, t为指标得分。

良好v2, 指被商业银行在被评价的风险因素的管理、控制和结果上都运行良好, 大部分可以超过或达到银行风险控制的目标, 并领先于同行业的水平。其隶属函数为

中等v3, 指被商业银行在被评价的风险因素的管理、控制和结果上都运行正常, 大部分可以达到银行风险控制的目标, 达到了同行业的平均水平。其隶属函数为

一般v4, 指被商业银行在被评价的风险因素的管理、控制和结果上都出现了一些问题, 大部分达不到银行对风险控制的规定目标, 而且在管控水平上稍微落后于同行业的平均水平。其隶属函数为

差v5, 指被商业银行在被评价的风险因素的管理、控制和结果上出现了严重的问题, 完全达不到银行风险控制的目标, 而且在该评价对象上明显落后于同业平均水平。其隶属函数为

3 构建模糊评价矩阵与结果分析

3.1 评估模型数据收集与整理

模糊评价的数据来源于调查统计, 主要采用调查问卷的方法进行数据的收集。根据风险识别得到的有效风险因素, 设计出新的调查问卷, 主要是针对目前商业银行的各风险的控制现状进行一系列的有效性调查, 通过对评价体系各个指标的评分, 以得到支持模型的准确数据, 最终得出商业银行的风险管控现状。

在完成调查取样之后, 根据调查问卷收集到的数据, 统计风控对象在每项评价指标的得分区间, 整理结果统计生成调查统计表。

3.2 二级指标评价矩阵模糊运算

假设A是被评价对象, P= (p1, p2, …, pt) 是由t位专家组成的评审小组。通过他们对被评价对象A的二级指标的评分Ui= (u1i, u2i, …, uni) , 代入隶属函数v1 (t) -v5 (t) , 得到各自的隶属程度区间, 整理可得到各自的区间值模糊映射:

由此可得区间值模糊评判矩阵:

已知二级指标Ui= (ui1, ui2, …, uin) 的权重为Bi= (bi1, bi2, …, bin) , 其中bi1+bi2+…+bin=1, 可做矩阵乘法:

记, 对结果做标准化处理, 运用区间数除法得:

经过上述综合评判, 整理可得:

对其区间值比较排序, 排序规则如下:

对于[ai, bi]∈[R], i=1, 2

若a1=a2, b1=b2, 则[a1, b1]=[a2, b2];

若a1≤a2, b1≤b2, 则[a1, b1]≤[a2, b2];

若a2>b1, 则称[a1, b1]小于[a2, b2], 记为[a1, b1]<[a2, b2];

若a2<b1, 且, 则称[a2, b2]拟大于[a1, b1], 记为;

若a2≠b1, 且, 则称[a2, b2]拟等于[a1, b1], 记为[a2, b2]≈[a1, b1]。

对各评级区间进行排列, 若, 则被评价对象A在一级指标i中所处的评语级别为vk。

同理可求出被评价对象A在其他一级指标所处的评语级别。

3.3 一级指标评价矩阵模糊运算

为了对一级指标有一个准确的综合评判, 对Di A整理后可得总评判矩阵:

其中, n为一级评价指标的个数, 又知权重, 通过矩阵乘法可得:

具体算法同上一小节一致。

标准化处理, 做区间除法得:

最终得综合评判:

对其区间值比较排序, 若, 则可以得出被评价对象A的最终评语属于vf。

3.4 结果分析

通过一级指标以及二级指标模糊运算的结果, 我们可以对现有的风险管控体系进行一些列的定位和改进措施。在了解其一级指标评价好坏的基础上, 可以知晓其风险管控所存在的缺陷, 为进一步提出可改进的可行方案提供具体可参考的理论支持;而整体风险管控评语级, 则能够为管理层提供准确的定位信息, 为制定相应的风险管控对策提供一个很好的大局观。

4 内蒙古银行企业信贷业务操作风险评估

4.1 内蒙古银行数据收集与整理

内蒙古银行前身为呼和浩特市商业银行, 成立于1999年11月19日。2009年9月8日, 经中国银行业监督管理委员会批准, 呼和浩特市商业银行更名为内蒙古银行。自更名以来内蒙古银行实现了增资扩股, 跨区域经营的发展目标, 科学制定并实施五年战略发展规划, 着力改进和完善公司治理, 积极推进流程银行建设, 创新管理体制, 各项业务持续、快速、健康发展, 经营规模不断壮大, 综合实力显著增强。截止到2012年11月15日, 内蒙古银行已成为员工总数近2 000人的区域性股份制商业银行。

本次问卷调查对象是银行内部的高级主管以及专家顾问, 共发放10份, 收回7份。对于风控对象每项的得分, 在去一个最大最小值的基础上, 得出得分区间。统计结果, 如表3所示。

4.2 内蒙古银行企业信贷业务操作风险评估

根据表3的数据, 对于被评价对象A“还款能力”, 将其第一个一级指标“操作人员”的得分区间带入隶属函数v1 (t) -v5 (t) , 可得到区间值模糊评判矩阵:

又B1=0.1895, 0.2508, 0.1906, 0.1353, 0.2338, 做矩阵乘法可得:

显然可得最大区间数为[0.25, 0.60], 其对应的评语等级为“中等”。

相似地, 可以求出第二个一级指标“操作流程”:

最大区间数为[0.17, 0.74], 对应的评语等级为“中等”。

第三个一级指标“信息系统”:

最大区间数为[0.24, 0.83], 对应的评语等级为“中等”。

第四个一级指标“外部环境”:

最大区间数为[0.23, 0.89], 对应的评语等级为“良好”。

由DA1-DA4可以得到被评价对象“还款能力”的总区间值评价矩阵:

又B= (0.2934, 0.2561, 0.2117, 0.2388) , 做矩阵乘法得:

易得ΔA=[0.47, 2.14], 做区间值除法可得:

最大区间数为[0.09, 1.00], 则可知被评价对象“还款能力”的整体评语等级为“中等”。

通过上述方法, 依次可得:

(1) 对于被评价对象“企业能力”的风控评估如下:“操作人员”的评语等级为“中等”;“操作流程”的评语等级为“中等”;“信息系统”的评语等级为“良好”;“外部环境”的评语等级为“一般”;整体的评语等级为“中等”。

(2) 对于被评价对象“贷后管理”的风控评估如下:“操作人员”的评语等级为“中等”;“操作流程”的评语等级为“一般”;“信息系统”的评语等级为“良好”;“外部环境”的评语等级为“中等”;整体的评语等级为“中等”。

(3) 对于被评价对象“信贷标准适用性”的风控评估如下:“操作人员”的评语等级为“中等”;“操作流程”的评语等级为“中等”;“信息系统”的评语等级为“良好”;“外部环境”的评语等级为“良好”;整体的评语等级为“良好”。

(4) 对于被评价对象“信用记录”的风控评估如下:“操作人员”的评语等级为“中等”;“操作流程”的评语等级为“中等”;“信息系统”的评语等级为“良好”;“外部环境”的评语等级为“一般”;整体的评语等级为“中等”。

(5) 对于被评价对象“从业人员专业性”的风控评估如下:“操作人员”的评语等级为“良好”;“操作流程”的评语等级为“中等”;“信息系统”的评语等级为“良好”;“外部环境”的评语等级为“优秀”;整体的评语等级为“良好”。

通过对各被评价的模糊评估, 我们可以得出目前阶段内蒙古银行小微信贷业务的大致情况, 为信贷业务操作风险管理提供明确方向。

5 结论

从商业银行自身的角度出发, 以商业银行的长远发展和小微企业信贷风险管控的现状为切入点, 运用区间值模糊综合评价法对各信贷风险影响因子准确评估, 为风险管理方案提供可靠理论依据。并结合内蒙古银行小微企业信贷业务实际案例, 客观系统地分析小微企业信贷业务中风险管控的问题, 设计出一条与商业银行经营理念相适应的小微企业信贷业务风险管理体系, 为解决银行信贷风控问题与小微企业融资困境提出建设性意见。

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小微企业信贷风险 篇11

摘要：文章以山东省威海市为例，对8家商业银行的58位客户经理的贷款行为进行问卷调查，结合银行组织结构和激励机制，从客户经理生产软信息的质量和持续性两方面对软信息生产和小微企业关系型信贷的关系进行Logistic回归分析。结论表明：银企接触次数的增多和客户经理的工作调动次数的减少均会提高银行选择关系型信贷的概率，但受银行贷款激励机制和工作调动的影响，客户经理对借款企业的软信息了解度的提高不一定支持其选择关系型信贷。

关键词：软信息；信息生产；关系型信贷；小微企业

一、 引言

山东省中小企业办公室提供的数据表明，山东省目前有小微企业60多万户，为社会提供了70%以上的就业岗位，贡献了60%的GDP。但由于小微企业规模小、抵押品不足、经营风险大，致使其陷入了融资困境。关系型信贷技术在克服信息不对称、降低融资成本方面有显著效果，成为了小微企业融资解困的有效手段。Berger和Udell（2002）认为，关系型信贷所倚重的主要是难以编码、量化和传递的软信息，包括企业行为、信誉和企业业主个人品行、员工生产能力和稳定性，以及企业的利益相关者情况等，这些信息主要是银行通过长期和多种渠道的接触所积累的。因此，有必要从软信息生产的视角研究小微企业关系型信贷的生成。

二、 文献综述

国内外已有研究集中在软信息生产、银行组织结构和激励机制对小微企业关系型信贷的影响上。賀勇（2009）通过构建软信息生产模型分析了软信息的生产与银行决策之间的关系，得出银行在关系型信贷中的关系专用性投资规模越大、银企关系质量越高，银行越容易寻求到贷款决策信息的支持，并实施之。但是，软信息的生产对关系型信贷的长远发展存在一定的阻碍：一是由于软信息的传递成本高，在银行内部产生“委托——代理关系”；二是存在“信息锁定（information lock-in）问题”，Von Thadden（1998）认为，放贷银行对借贷企业存在信息垄断，同时借贷企业对放贷银行形成“路径依赖”，导致了借贷成本升高等问题，必然影响关系型信贷的稳定发展。此外，客户经理在放贷过程中会受到银行组织结构和激励机制的影响。林毅夫和李永军（2001）认为，关系型信贷存在“小银行优势”，即规模较小的商业银行具有向中小企业提供关系型信贷的优势，但邓超等（2010）则认为存在“大银行优势”。Uchida等（2012）研究显示，信贷员获取企业“软信息”的行为在关系型融资生成中发挥着重要作用，并发现大型商业银行的信贷员同样有能力提供较多的软信息。徐忠和邹传伟（2010）通过建立“硬信息”和“软信息”框架下的委托代理模型，分析了银行内部贷款审批权分配和激励机制可能对贷款行为产生影响。

已有研究成果表明，小微企业关系型信贷的生成与客户经理生产软信息的能力有关，同时还受到银行组织结构和激励机制的制约。因此，本文以山东省威海市为例，对软信息的生产和小微企业关系型信贷生成的关系进行实证分析。

三、 研究设计

1. 样本选择与变量定义。本文选择了山东省威海市8家商业银行作为研究样本，对客户经理开展了“山东省威海市小微企业关系型信贷生成研究”的调研。共发放问卷63份，回收61份，其中有效问卷58份，有效率为95.1%。问卷共分为所在金融机构基本情况、贷款行为特征、自我评估、对借款企业的了解度和自身基本情况五部分。本文根据调研结果，选取了几个变量（如表1示）。

2. 模型构建。由于贷款类型（Lend）为虚拟变量，本文采用二元Logistic回归模型进行实证分析。根据选取的变量，回归模型如下：

四、 软信息生产与小微企业关系型信贷生成的实证分析

1. 描述性统计与均值差异性检验。从描述性统计中可知：客户经理对借款企业软信息的了解度（Soft）存在一定差异，评分在2.429分～5分之间，平均值为3.663分；银企接触次数差距较大，最大差距达到27次，这可能是由于软信息掌控力度较大的银行会适当消减对贷方的监督次数以降低监督成本；银行客户经理的工作年限差异较大，最大为20年，最小仅为1年，均值约为4年，这与目前银行业整体的人员管理密切相关；在专门设立中小企业贷款部门上，均值为0.897，表明近90%的银行设有中小企业贷款部门。

按照贷款类型（Lend）对样本分组，进行解释变量的均值差异性检验（如表2所示）。结果表明，银企接触（Contact）、工作年限（Year）和工作调动（Transfer）在交易型贷款和关系型信贷两类样本中具有显著差异。其中，选择关系型信贷的银企接触次数显著大于交易型贷款，说明关系型信贷基于软信息的生产，需要有较多的调查次数和监督次数；选择关系型信贷的客户经理工作年限显著大于交易型贷款，工作调动次数显著小于交易型贷款，说明对于具有丰富工作经验和对借款企业熟知的客户经理，能利用“意会知识”减少借贷双方的信息不对称，降低交易费用，倾向于选择关系型信贷。

2. 变量相关性分析与多重共线性检验。从变量间的Pearson相关系数可知，贷款类型与银企接触次数负相关，与客户经理的工作调动显著正相关，与工作年限负相关，以及软信息与工作调动负相关，这反映了客户经理在固定银行工作的稳定性越强，对软信息的获取越有利。另外，银行规模与贷款类型、工作调动负相关，与银企接触次数正相关，即规模越大的银行越倾向于向小微企业发展关系型信贷，可能是因为大银行有足够的能力担当风险成本以及借贷后的监督成本。对于多重共线性，本文采用的检验指标是方差膨胀因子（VIF）和容许度（TOL），解释变量的VIF最大为2.30，小于10，TOL最小为0.44，大于0.1，因此解释变量之间不存在明显的多重共线性。

3. Logistic回归结果及分析。将样本数据代入式（2），使用Stata13.0软件进行Logistic回归，结果如表3所示。从LR值来看，各模型均通过了F检验，模型拟合效果较好。具体而言，回归分析共分为三步：

（1）考虑客户经理生产软信息的质量对关系型信贷生成的影响（如模型（1）～（3）所示）。结果表明，只有银企接触显著，银企接触每增加一次，客户经理选择交易型贷款的概率是选择关系型信贷概率的0.81倍，即选择关系型信贷的概率增加23.5%。这说明客户经理增加对借款企业的贷前调查和贷后监督次数，可以更方便和有效地获取借款企业的软信息，有利于关系型信贷的生成。

（2）研究客户经理生产软信息的持续性对关系型信贷生成的影响（如模型（4）～（6）所示）。结果表明，只有工作调动具有较高的显著性，工作调动每增加一次，客户经理选择交易型贷款的概率是选择关系型信贷概率的4.716倍，即选择关系型信贷的概率减少17.5%。这说明频繁的工作调动会大大降低客户经理与借款企业之间关系的稳定性，减少了生产软信息的持续性，增大了放贷风险，从而不利于关系型信贷的产生。

（3）综合分析客户经理生产软信息的能力对关系型信贷生成的影响（如模型（7）所示）。结果表明，只有借款企业软信息的了解度和工作调动次数显著。从模型（1）和（7）的对比中可以发现，工作调动对客户经理的贷款技术选择更具影响力，受其影响，即使客户经理对借款企业的软信息了解增多，也不一定会选择关系型信贷。这说明关系型信贷的关键在于分摊跨期成本和寻求长期收益，而频繁的工作调动会使二者无法实现，从而导致客户经理放贷趋于保守，注重抵押品、財务状况等硬信息，选择交易型贷款。在控制变量方面，大银行资产规模的增大，会增加客户经理选择关系型信贷的概率，支持了“大银行优势”；而放贷风险大于奖励的激励机制会使客户经理倾向于选择交易型贷款。

4. 稳健性检验。为了更好地验证结论的稳健性，本文使用了问卷中客户经理对小微企业的贷款利率区间的均值（Rate）来代替模型（1）中的贷款类型（Lend），Rate越小，表明客户经理越倾向于选择关系型信贷。数据显示，变量Rate的均值为一年期贷款基准利率上浮26.05%，最小值为上浮6%，最大值为上浮80%，说明针对小微企业的一年期贷款利率存在较大差异。以Rate为被解释变量进行回归分析可得：在1%的显著水平下，Contact与Rate负相关，Transfer与Rate正相关，与之前的研究结论一致，说明实证分析结果是稳健的。

五、 结论与政策建议

1. 增加银企接触次数有利于小微企业关系型信贷的生成。增加调查和监督次数有利于客户经理掌握更多有关借款企业的软信息，做出关系型信贷的选择。鉴于此，银行客户经理可以通过见面交谈、车间观摩、员工交流等多种方式增加对小微企业的实地调查和监督，从中了解企业业主的个人特征、管理水平和员工的稳定性，以及产品或服务的市场竞争力，促使关系型信贷的生成，从而解决小微企业融资的困境。

2. 减少客户经理的工作调动有利于小微企业关系型信贷的生成。较少的工作年限不利于小微企业软信息生产的持续性和累积性，频繁的工作调动会加重这一不利影响。由于关系型信贷和交易型贷款的差异在于跨期成本的分摊和长期租金的获取，工作调动会破坏银企关系的稳定性，导致分摊跨期成本的风险加大和“信息租值”的消散。因此，银行必须设计出一整套针对客户经理的聘用和培养机制，包括建立规范的和有针对性的客户经理聘用制度，引导客户经理制定职业生涯规划，减少跨区域的客户经理工作调动等。

3. 受银行贷款激励机制和客户经理工作调动的影响，客户经理对小微企业软信息了解度的提高不一定支持其选择关系型信贷。如果银行对客户经理的贷款行为的激励不足，工作调动频繁，客户经理会选择保守的交易型贷款方式并注重短期利益。因此，银行管理层必须加强客户经理的物质激励和精神激励，尤其要对开展小微企业贷款业务业绩良好的客户经理给予更高的奖励。

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基金项目：中国人民大学2015年度拔尖创新人才培育资助计划成果。

作者简介：李琪（1989-），男，汉族，江苏省徐州市人，中国人民大学财政金融学院博士生，研究方向为金融风险管理、小微信贷；郭建强（1963-），男，汉族，山西省芮城市人，山东大学（威海）商学院教授，南开大学经济学博士，研究方向为西方经济学及其应用、投资经济学与企业投资融资行为。

小微企业信贷风险 篇12

关键词：金融企业,RAROC,小微企业,风险防范

一、文献综述

RAROC源于20世纪70年代末, 由美国信孚银行开发而成, 其最初目的是为了衡量金融机构各类贷款组合的风险、测算弥补风险暴露损失所需的权益资本。随后很多银行开始研究RAROC或类似的体系, 主要目的就是测算发展传统信贷和推出相关中间业务产品所需权益资本的数量。20世纪90年代初, 美洲银行 (Bank of America) 最早将RAROC体系应用于实践, 对每项信贷产品所需权益资本进行量化, 并将这些单项资本配置进行整合以实现银行的整体最优资本配置。20世纪90年代后半期, RAROC技术在不断完善的过程中得到了国际先进商业银行的广泛应用。

国外对RAROC在金融机构经济资本配置方面的研究, 最早可以追溯到Merton、Perold (1993) 提出的以边际风险资本 (Marginal Risk Capital) 进行银行经济资本分配, 并决定是否保留或取消某项业务。Zaik (1996) 、James (1996) 和Matron (2000) 相继提出了经济资本框架的三个主要内容, 即经济资本计量、经济资本分配和基于风险调整的绩效评估, 认为RAROC是经济资本框架的核心概念, 是构成了现代金融风险管理体系的核心。Winfried G.Hallerbach (2001) 提出, 经济资本是用来弥补企业层面的复杂风险和计算RAROC的关键变量, 企业应根据各业务部门或资产组合的风险冲击来合理配置经济资本。Guill、Gene D. (2004) 介绍了银行实施经济资本配置的情况, 包括资本评估和资本管理, 阐明了衡量金融机构经济资本配置的影响因素。Kurt Dew (2006) 研究了德国、墨西哥和土耳其银行业的代理问题, 使用RAROC方法确定样本期内的最优银行投资组合, 结果发现以上三个国家银行实际的投资组合并不与最优组合一致。

国内很多学者在借鉴国外先进理论和实践经验的基础上, 对RAROC的技术体系也进行了很多研究, 已广泛延伸到风险管理、经济资本配置、贷款定价等多个领域。赵家敏 (2005) 认为商业银行应该建立基于RAROC的金融机构全面风险管理模型框架, 并对以银行为主要代表的金融机构风险管理的成本和收益进行了比较分析。刘莉亚、邓云胜、任若恩 (2005) 运用RAROC模型, 从经济资本的理论估计与仿真测算两个角度进行了研究, 具体分违约模型与盯市模型两种不同情形来对经济资本进行估计测算, 在研究盯市模型下单笔贷款经济资本的估计问题时, 按照蒙特卡罗仿真基本方法和优化方法分别进行了研究, 并利用已有的试验数据进行了仿真试验, 结果表明风险资本敏感地依赖于贷款本金、信用等级、违约相关系数等风险要素。彭建刚等 (2007) 从商业银行经济资本配置角度入手, 将商业银行的盈利目标、风险控制目标及同业竞争性综合起来进行考虑, 提出并论证了基于RAROC银行贷款定价的比较优势原理, 指出两银行因总成本率不同和RAROC不同, 在不同的客户信用等级区间分别具有贷款定价的比较优势。

二、理论基础

(一) 小微企业基本情况概述

1. 小微企业的界定。

小微企业是指小型微型企业, 不同行业有不同的划分标准。根据国务院2011年7月4日发布的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》, 工业企业的小型和微型企业的划分标准是:从业人员20人及以上, 且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业, 如表1所示。

2. 小微企业风险分析。

美国次贷危机、欧债危机发生以来, 席卷全球的金融危机通过金融、贸易、投资等渠道不断冲击我国经济发展, 经济增速开始回落, 严重制约了小微企业的产业升级、技术创新和市场开拓等, 很多地区以出口为主的纺织、服装、鞋帽等劳动密集型小微企业正集体性面临生存危机。尽管国家于2011年下半年颁布并实施了促进小微企业发展的“国九条”和“银十条”, 但小微企业的生存现状仍不乐观。同时, 小微企业在经营管理和资本运作等方面具有先天性不足, 金融机构在对其授信过程中也就相应承担着更高的风险。

(1) 信用风险。指由于信用活动中存在的不确定性而导致金融机构贷款资金蒙受损失的可能性, 即因客户违约而引起的风险。当前, 我国能源原材料和劳动力等要素价格大幅攀升, 小微企业生产成本上升, 利润空间不断压缩。2011年, 据工商联统计, 有85%的企业反映利润下降, 12%的企业反映已经陷入亏损;根据国家发改委统计, 全国有6.7万家规模以上中小企业已经停产或倒闭。同时, 由于“麦克米伦缺口 (Macmillan Cap) ”的存在, 即小微企业在筹措必须的长期资金时, 尽管有担保, 但仍然存在因信用配给不足造成的融资资金缺口, 小微企业融资困难进一步加大, 现金流遭遇极大威胁, 资金链断裂风险突增, 贷款违约风险不断累积, 金融机构的信贷资产面临较大损失的可能性。

(2) 利率风险。指市场利率水平变化对金融机构市场价值产生影响的风险。由于我国金融机构缺乏对中央银行利率政策的准确预期, 更不能根据央行利率政策的变动适时调整自身资产负债结构, 以致资产负债结构严重失衡, 在利率调整时遭受损失。一方面, 部分金融机构和信贷专管人员对小微企业存在“惧贷”心里, 信贷投放力度不够, 在一定程度上限制了资金的充分运用, 导致大量资金积压, 没有使资产与负债在总量上保持合理比例。另一方面, 小微企业贷款没有建立科学的期限结构。受小微企业信用风险的影响, 一些金融机构不愿与小微企业签订长期贷款合同, 以长期存款支持短期贷款, 随着存款利率的几次调整, 部分长期存款利率已经高于短期贷款利率, 使金融机构承受着极大的利率调整风险。

(3) 操作风险。小微企业的资本运作和财务管理能力大都比较薄弱, 其提交的有关财务报表往往存在真实性和准确性问题。如果金融机构和信贷人员没有严格按照操作流程进行审批, 缺少深入调研分析, 就会造成不可估量的操作风险。

(二) RAROC的基本理论

1. RAROC的定义。

经风险调整的资本收益率 (RAROC) 是指经预期损失 (Expected Loss, EL) 和以经济资本 (Capital at Risk, Ca R) 计量的非预期损失 (Unexpected Loss, UL) 调整后的资本报酬率, 表明每损失一个单位资本所带来的报酬的大小, 可以有效衡量某项资产或资产组合与风险是否匹配, 一般情况下, RAROC值越大越好。其计算公式为:

公式中的收益、经营成本都可以从企业财务报表中直接获得, 而预期损失、经济资本两个变量则需要确定。客户违约事件给金融机构带来的预期损失 (EL) 主要受三个方面因素的影响, 即风险违约概率PD (Probability of Default) 、违约损失率LGD (Loss Given Default) 、违约风险暴露EAD (Exposure at Default) , 可以将EL视为PD、LGD、EAD三者的函数, 一般假设存在以下关系:EL=PD×LGD×EAD。

经济资本 (Ca R) 在量上等于信贷资产的非预期损失 (UL) , 主流的衡量方法是运用Va R方法计算某项资产或资产组合在给定置信水平下的最大可能损失, 即资产总量 (K) 与违约率标准差 (σ) 的成绩, 因此存在:Ca R=UL=Va R=K×σ。

实践中, 预期损失往往以各种损失准备金的形式被计入经营成本, 直接对当期盈利进行扣减;而风险管理的真正内涵在于准确估计非预期损失, 从而通过以风险成本冲减利润得出真实的收益水平, 并为非预期损失配置一定数额的风险资本, 使金融机构的收益与所承担的风险直接挂钩, 避免忽视风险而片面追求利润的短期行为, 进而保护股东和其他利益相关者的合法权益。

2. RAROC的原理。

RAROC要求金融企业在决定开展或放弃某一业务时, 必须充分考虑该业务带来的收益需承担多大的风险。RAROC以经济资本或非预期损失代替传统ROE指标中的所有者权益, 改变了传统的主要以账面股本收益率或股东回报为中心考察经营业绩和进行管理的模式, 充分考虑了不可预计的风险所造成的影响, 能有效帮助金融企业做好体系内部和目标客户的财务分析和资本配置, 其预警性和时效性更强, 有利于金融企业提前发现风险并做出及时应对。

三、基于RAROC视角下的金融企业防范小微企业信贷风险分析

(一) 基于RAROC视角进行小微企业潜在风险分析的必要性

以山东省农村信用社为例, 选择经营规模与环境类似的某两家县级法人机构A和B进行比较分析。假设机构A和B只拥有风险程度不同的等量贷款资产, 其违约概率和违约损失率计算的基础是对客户和贷款的信用评级。相关资料如表2所示。

从以上对比中可以看出, 采用ROE方法, B机构的盈利性要高于A机构;而采用RAROC方法, 情况正好相反。造成这种差别的主要原因在于净收益没有像经济资本那样真实反映A、B两机构相同金额贷款所占用的不同经济资本规模。因此, 通过RAROC测量, 可以更加真实地了解小微企业的有关财务指标, 更好地测算风险, 更加有效的对小微企业潜在风险作出预警和提示。

(二) 基于RAROC视角进行小微企业贷款定价

根据企业收益成本曲线的均衡分析, 当一个企业在对可支配经济资本进行配置时, 在实现收益与成本相等的临界点, 则企业实现了利润最大化。根据RAROC的原理和以上分析, 本文构建如下贷款定价模型:

以山东省农村信用社某县级法人机构A为例, 假设其贷款规模是1000万元, 分别授信三家辖内小微企业C1、C2、C3, 授信额度分别为600万元、300万元、100万元。由于C1、C2、C3之间存在一定的业务往来, 具有一定程度的关联关系, 假设C1、C2之间的相关系数为ρ (C12) =0.2, C1、C3之间的相关系数为ρ (C13) =0.2, C2、C3之间的相关系数为ρ (C23) =0.1。由于机构A已经建立完备的贷款审查审批及授信制度, 能够严格按照既定的流程完成每笔贷款的申请受理、发放及贷后管理等各个环节, 假设此三笔贷款的管理费用率均为2%, 贷款资金成本为10%, 贷款损失率的期望值为1%, 风险升水率为10%, 违约率的标准差为0.04。C1、C2、C3企业贷款所占用的经济资本计算如表3所示:

由于三个企业之间存在关联关系, 假设其违约损失分别表示为LC1、LC2、LC3, 则其损失的方差为σ2 (LC1、LC2、LC3) =242+122+42+2×0.2×24×12+2×0.2×24×4+2×0.1×12×4=899.2

标准差σ≈30

机构A对C1、C2、C3三家企业的贷款定价计算公式如下:

四、结论及对策建议

由以上分析可以看出, 金融企业对小微企业贷款进行定价的过程中, 不仅要关注每笔贷款带来的收益, 同时也要考虑该笔贷款占用的经济资本及所带来的风险。

(一) 积极研究经济形势和政策变化, 严防利率调整风险。

金融机构应深入分析经济发展趋势, 准确判断宏观调控政策的走向, 明确选择国家重点支持的小微企业类别, 从而更好的制定发展战略和经营措施, 科学调度资金, 合理布置贷款期限结构, 有效防范利率调整带来的风险。

(二) 充分做好小微企业贷前审查, 深入分析潜在风险。

通过RAROC对小微企业经营指标进行深入分析的基础上, 根据实际引进风险识别、计量、监测和控制技术、工具和模型, 如风险识别应用德尔菲法、情景分析法;风险评估应用Va R信用风险度量模型、Va R市场风险技术、缺口分析、持续期分析、操作风险损失数据库、关键指标分析等, 并做到各种工具的优化组合, 全面分析小微企业经营管理中存在的风险, 充分做好贷前审查工作。

(三) 不断优化信贷结构, 优化完善资本配置。

在资本配置层面上, 金融机构在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后, 可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配, 及时对RAROC指标呈现明显不利变化趋势的资产组合进行处理。为效益更好的业务腾出空间。

(四) 加强小微企业信用体系建设, 做好信用风险防范。

一要建立健全征信系统。金融机构要借鉴国内外在信贷市场方面的结构性技术, 建立信用监管平台, 根据小微企业RAROC财务指标, 有效进行客户区分。二是建立违约信息通报机制。借助人民银行企业征信系统的技术支持, 及时录入和修改数据, 并将其作为银行信息查询的平台;通过当地银行业协会, 及时上报和获取小微企业贷款恶意违约信息。三是为小微企业创造良好的金融生态环境。加强信用制度环境建设, 尽快建立征信制度和信用担保的全覆盖体系, 通过信贷风险管理系统交流和共享客户情况, 共同营造小微企业贷款的良好信用环境。

(五) 加强内控机制建设, 防范操作风险。

内部控制是操作风险管理的重要工具, 绝大多数操作风险都可以通过补缺内控漏洞或者完善内控程序来避免。一是充分识别操作风险。金融机构应深入分析通过RAROC计算得出的小微企业经营指标, 识别各业务条线和管理环节可能存在的操作风险种类和风险点, 评估其可能的影响并明确风险标志。二是科学计量操作风险。根据具体操作风险信息、《巴塞尔资本协议Ⅲ》有关规定和风险决策支持系统, 采用相应的方法和模型对操作风险进行模拟和度量, 计提操作风险资本金。三是完善内控制度建设。建立相应的监督制约机制和科学的员工激励奖惩制度, 确保内控制度的严格执行;加强对基层营业网点的监督, 对操作风险状况和操作风险程度实行实时监控, 从源头上防范和控制操作风险。

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