小微企业信贷

小微企业信贷（精选12篇）

小微企业信贷 篇1

引言

小微企业已成为我国国民经济的主要组成部分, 是我国社会发展的重要推动力。根据有关数据和资料显示, 目前我国小微企业占我国企业总数的99%, 所创造的产值占全国总产值的60%, 纳税额度占全国税收总额的50%, 并且这些数值还在逐年增加。与其发展速度和在我国国民经济中所占的地位相比, 小微企业的融资有着很大的困难。2011年以后, 我国各大银行根据温家宝总理在国务院常务会议上做出的要求, 开始对小微企业信贷业务进行相应的拓展, 以帮助小微企业更好地发展。

一、小微企业信贷业务特点分析

小微企业在我国企业的发展中有着明显的发展优势:规模小、适应性强、反应快速、拥有极强的创新精神。但是同时, 它们也存在着技术薄弱、管理差、竞争能力不强、效益低下和严重缺乏人才等弱点。再加上缺乏长远的规划和一定的资金储备, 使得小微企业在未来的发展举步维艰。小微企业自身的特点和缺陷决定了商业银行的信贷支持要远远低于其他大中型企业, 小微企业的“小、频、快”的经营特点, 决定了商业银行对它们的信贷业务呈现“数量多、额度小、信息匮乏、监控难”等特点。主要表现为:小微企业和商业银行之间缺乏有效的沟通, 小微企业难以建立有效的信息网络, 商业银行对小微企业的资料难以收集齐全, 并且加上目前我国商业银行普遍存在重贷轻管的信贷现象, 加剧了小微企业的信贷难度。

二、小微企业信贷业务风险表现

(一) 市场风险

我国大多数小微企业将市场的经营范围定位在面向国内的零售与批发行业、餐饮服务业和加工制造业等, 因此商业银行在对小微企业进行信贷业务时, 面临的最主要的市场风险是利率风险。随着我国市场经济的全球化发展, 汇率风险在市场风险中所占的比重也越来越大, 尤其是要特别重视出口加工型的小微企业。席卷全球的2008年金融危机中, 我国企业中受损最严重的当属出口加工的劳动密集型小微企业。

(二) 信用风险

信用风险主要是指小微企业不能及时、足额地对银行的贷款进行偿还而造成的违约概率。表现在以下几个方面:首先, 小微企业的信用度较低, 没有足够的实物进行偿还, 所以有很大的道德风险;其次, 小微企业缺乏正规有效的管理, 经营者和管理者专注于对短期利益的追求, 使得财务制度有严重的隐患, 从而导致小微企业信息的严重不对称;最后, 小微企业经营者的诚信意识差, 在利益的驱使下, 利用虚假信息骗取银行贷款, 并有计划地躲避银行债务。

(三) 抵押担保风险

抵押担保风险主要分为两部分:一部分是抵押担保物, 小微企业在商业银行的信用等级较低, 因此在申请信贷时需要有抵押物, 但是抵押物的价值受到市场和其他因素的影响, 价值变化比较大, 银行不容易收回应有的信贷额;另一部分是企业之间或者企业和客户之间的抵押担保, 利用其他人提供的担保, 从银行获得贷款, 但是一旦其中一方发生问题, 容易造成其他方出现连锁反应, 造成一损俱损的“多米诺骨牌”现象。

三、小微企业信贷风险管控途径研究

(一) 更新风险管理理念

小微企业信贷风险的管控主要是如何控制住风险。小微企业的筹资渠道较窄, 但是融资需求大, 因此要想做好小微企业的信贷业务, 关键在于要控制好风险与收益之间的平衡。因此, 商业银行在进行小微企业的信贷业务时, 要对客户进行分类, 将客户的等级评定和客户的风险偏好相结合, 实现客户的标准化管理, 避免因管理的失误而造成客户选择方向上的偏差, 提高风险的抵抗性。

(二) 完善企业风险管理体系

对小微企业的信贷风险管理要进行系统化的管理, 建立专业化的组织管理体系。对该管理体系进行组织构架的调整并实现合理化的分工, 减少商业银行管理层次、剔除不必要的管理内容, 提高企业信息在银行内部传递的速度。此外, 还可以成立专业化的业务管理团队, 促进信贷业务的发展。

(三) 培育小微企业信贷风险文化

培育相关的小微企业信贷风险文化, 引导小微企业增强关于信贷风险的认识, 这是能够顺利进行小微企业信贷业务的前提和基础。让小微企业认识到盲目追求市场份额带来的危害, 提高小微企业对风险的认识, 让其了解到合理贷款才能让企业更好地发展。将信贷风险文化作为风险防范的一部分, 通过有效的管理来实现企业风险与收益的平衡。

(四) 加强小微企业信贷流程控制

不仅要加强对小微企业贷前的风险控制, 更要对其贷中和贷后进行全程控制, 将信贷风险降至最低。在小微企业进行信贷之前, 要对其信息进行详细的调查, 并对贷款发放的标准严格把关;在放贷过程中, 要严格按照贷款审批条件和审批流程操作, 禁止违规执行;在发放贷款之后, 要对小微企业进行相关的后续监控, 以保证其能够按时、足额地还款, 防范信贷风险的发生。提高信贷业务的安全性, 加强对小微企业信贷流程的监控, 可以有效地降低信贷风险的发生率。

(五) 加强与外部机构合作

小微企业在商业银行内部的信用评级机制还不健全, 因此商业银行要加强同外部信用评级机构的合作和交流, 可以对其外部评级结果进行参考, 同时还应参考外部评级机构的评级体系的优点, 来建立并完善银行内部的信用评价机制。此外, 还要加强同担保公司的合作, 大部分小微企业不能够提供相应的实物抵押物, 而选择担保公司进行信用担保。

(六) 严格早期预警和退出机制

商业银行要根据国内外市场的不断变化和企业实际情况的改变, 及时调整信贷政策。针对不同的信用等级的客户, 制定出相应的信贷管理方案, 并能够及时预警, 对在市场经济中发生的不利情况进行政策和管理上的及时调整, 建立完善的退出机制。根据企业的发展情况和风险抵抗状况, 将可能出现的不良贷款, 划分出不同的不良贷款回收难度, 并根据企业的实际情况制定不同的处置方案。

四、结语

总之, 小微企业的信贷风险管控不仅仅要依靠银行, 还要企业、政府、市场共同努力, 打造一个良好的信贷环境, 通过四方对政策、体制和制度的建立和完善, 为小微企业的融资创造良好的条件, 促进小微企业的健康、持续、快速发展, 从而带动我国国民经济的发展。

参考文献

[1]王彦成.小微企业信贷业务风险与对策[J].中国集体经济, 2012 (28) .

[2]农高俭.小微企业信贷风险管控研究[J].区域金融研究, 2013 (4) .

小微企业信贷 篇2

新华社北京５月９日电（记者 刘诗平）银监会近日表彰了一批在小微企业金融服务中表现突出的银行。记者对来自东部和中西部的三位城市商业银行董事长简短采访，听他们讲述行之有效的小微企业“信贷术”。

台州银行：“三看三不看”的独特风险识别术

“对小微企业贷款，我们在实践中总结出了‘三看三不看’的风险识别技术：不看报表看原始、不看抵押看技能、不看公司治理看家庭治理。”浙江台州银行董事长陈小军说。

银监会统计，２０１１年末，全国小企业不良贷款率为２．０２％，其中单户授信５００万元以下小企业贷款不良率达５．１４％。而台州银行２０１１年末小微企业贷款的不良率仅０．３１％。

“台州银行良好的业绩建立在有效的风险控制机制上。”陈小军说，捕捉最真实的信息是银行识别风险的基础。所谓“不看报表看原始”，是因为小微企业一般没有正规的财务报表，因此看他们在笔记本、甚至是一张纸上的简单流水账，以及发票、进货单等经营信息。

“不看抵押看技能”，小微企业很少有抵押物，台州银行把小微企业的经营能力和劳动技能作为判断其生存能力的重要依据。

“不看公司治理看家庭治理”，小微企业通常是由其家庭成员组成管理团队，台州银行对客户家庭信息交叉检验，确定客户信用评级。

“我们以社区银行模式，提供‘简单、方便、快捷’的金融服务。网点设到社区、市场、农村等小微企业集中的地方，３６０天从早７点半到晚７点半营业；

贷款从申请到发放，老客户立等可取，新客户两天到账，９０％的贷款在一线支行办理完成，赢得了小微企业的信赖。”陈小军说。

九江银行：“五单”管理下的成绩单

这是江西九江银行小企业信贷中心的一份最新成绩单：截至２０１２年３月末，该中心累计发放小微贷款１．４万户，金额达１８亿元，贷款由最初的月放款１０多笔到现在近５００笔，月放款金额１．３４亿元，不良贷款率仅０．１７％。

“能否对企业经营情况了如指掌，是小微贷款的最大难点，也是银行风险防控的可靠保证，也决定银行开展小微信贷的信心与水平。”九江银行董事长刘庭羡说，对于小微企业客户，必须用一套单独的方法应对。

对小微企业信贷，九江银行实行的是“五单”管理——单独配置专营机构与队伍，单列信贷计划，单独信贷评审，单独会计核算，单独考核激励。

作为我国中部地区第一家具有小企业金融服务专营机构的城商行，２０１０年１月，九江银行成立小企业信贷中心，专营小微企业授信业务，总行垂直管理，优先资源调配，同时借助异地分行载体设立小企业信贷分中心，实现小微信贷技术的复制推广。

刘庭羡说，小微企业在市场最底层，贷款多为免抵押的信用贷款，这突显了小微信贷员与信贷核心技术的重要性。

“九江银行进行小微贷款调查时，不靠报表，眼见为实，以求最大程度的‘信息对称’；不重抵押重诚信，同时创新设计产品，满足小微企业多方面、多层次的资金需求。”刘庭羡说。

他说，贷前充分了解是九江银行风险控制的先行策略，贷后管理则是九江银行控制风险的一大法宝。

包商银行：“三个指引”做大小微金融业务

“开展小微企业金融服务，从根本上讲是愿不愿做、能不能做、敢不敢做的问题。包商银行这几年下定决心，按照‘不做高楼做集市、不穿西装穿Ｔ恤、不看报表看存货’三个指引开展小微企业金融业务，得到广大小微企业客户的认可。”内蒙古包商银行董事长李镇西说。

截至２０１１年末，包商银行微小企业贷款余额６９．９２亿元，不良率０．４４％。２０１１年实现利润５．７５亿元。

小微企业信贷 篇3

关键词：商业银行；小微企业信贷业务；小微企业

一、引言

小微企业以个体工商户为主体，企业的经营情况比较复杂，规模小、没有规范的财务报表，生命周期较短，和商业银行所要求的融资条件相差甚远。目前我国中小企业占到全国总企业数的99%，生产总值占国民生产总值的60%左右，这些中小企业中小微企业约占90%，所以说小微企业在我国国民经济中的贡献非常大。为了解决小微企业的融资难问题，促进其发展，就需要商业银行小微信贷业务的开展[1]。

二、商业银行开展小微企业信贷业务的必要性

（1）可以对资本约束和风险资产不足的影响进行缓解。自爆发经济危机以后，银监会加强了对商业银行的监管力度，推出了一系列的监管政策，这些政策给中小商业银行的资产规模增长速度进行了限制。但是银监会同时规定“对符合條件的小微企业贷款可按75%的风险权重计算”，所以那些中小商业银行就可以对小微企业的这一降低风险权重以及扣除存贷比进行充分的利用，发展小微信贷业务，以对中小商业银行的风险资产以及存贷比的“双紧”局面进行缓解。

（2）有利于市场竞争差异化的开展。商业银行的服务对象一直以来都是大型企业，主要采用的是存贷利差的经营模式，金融服务产品比较单一，同质化的竞争也相当的激烈。中小商业银行可以对其在服务区域内的信息优势以及成本优势进行充分的利用，逐渐发展小微信贷业务的简单、灵活以及快捷的优势，这样也就实现了和其他银行的差异化竞争。

（3）有助于对市场潜在客户群体进行开发。中小商业银行在大客户的争夺上，肯定比不过大型商业银行，所以不能一直坚持“抓大放小”的原则。小微企业的数量相当的大，而且大部分由于自身的问题，不能得到银行信贷的支持，那么中小商业银行就可以把这些企业当成是自己的潜在客户，发展成为自己的利润增长点。这样中小商业银行可以通过对小微信贷业务的开展对自己的客户结构进行优化，有效的降低风险资产的占用[2]。

（4）有利于商业银行的价值体现。目前来说，小微企业是我国市场经济中的重要组成部分之一，但是我国对于小微企业的金融资源配置不足，给我国的经济结构造成了一定的失衡和不适应情况的出现。如果对小微信贷业务大力发展，不但可以对地下钱庄以及非法借贷现象进行有力的打击，还有效的盘活了民间资本。有利于我国健康金融秩序的建立以及地方经济的发展，不但实现了商业银行的社会责任，还对商业银行的价值进行了体现。

三、商业银行如何开展小微企业信贷业务

（1）确定小微企业的划型标准。其中美国对小微企业是这样定义的：从业人员5个或5个以下，创办资本在3.5美元以下，均有当地人充当业主和经营者，其中也包括有少数民族人员、青年、女性以及残疾人所创办的小企业。欧盟委员把小微企业定义为：经过若干年的持续经营，另外满足企业人数9人或9人以下，资产负债总额200万欧元以下，营业总额200万欧元以下之中的任意两项即可。

（2）创造适应于小微企业的融资管理模式。商业银行想要开展小微信贷业务，就必须先制定一套适合于小微企业的融资管理模式。首先要建立一支专业的小微企业融资营销队伍，并要和大企业的营销队伍进行彻底的分离，这一队伍专为小微信贷业务服务；其次建立套完善的激励机制，对于小微信贷业务的从业人员，要给你该对其业务总量、收益额、操作质量等进行综合评定，并相应的给予激励，在对其业务进行评定的时候，应该对小微信贷业务的不良贷款率尽量进行弱化，因为小微信贷业务本身的不良信贷率都比较高，所以只要信贷人员尽职尽责，正确操作业务流程，就可以考虑免责；还需要建立一套小微信贷业务的专门风险管理制度，其中应该包括有流程优化、决策层授权、区域化差异、信贷政策的差异化等内容。和大型企业的信贷业务进行有效的区别[3]。

（3）规范适应小微企业融资的操作方式。小微信贷业务本身具有风险大的劣势，所以必须根据小微信贷业务的风险特点，对其操作方式进行规范。（1）信用评价可以以软信息为主，因为小微企业的财务报表都不够规范，所以可以主要以纳税情况、用水用电情况以及经营者的个人品行等软信息作为参考依据；（2）控制单户融资额度，融资的绝对额不宜过大；（3）可以实行整贷零偿、分期还贷的贷款方式，这样不但可以适应于小微企业的生产经营以及现金回流特点，对企业的还贷压力进行缓解，还可以使商业银行对小微企业的融资风险最大化的降低，也对管理成本进行了一定的降低，因为企业还贷是否按期是对眼很难过融资风险进行判断的重要依据之一；（3）控制融资期限，银行可以对小微企业进行动态管理，其融资期限也不宜超过三年，另外当小微企业发展成为中型企业或者大型企业之后，银行应该对其管理进行规范化引导，并将其纳入到相应企业行列融资业务中。

四、结语

各银行关于小微信贷业务的开展，其运作模式必须和自身以及小微企业的特点相互适应，其中当然包括对小微企业贷款的准确定位，准确的贷款定位不但可以有效的对其风险、利润进行管理，还可以对其可持续发展发挥杠杆作用。（作者单位：中国民生银行股份有限公司天津河北支行）

参考文献

[1]罗卿，借民间金融之力破小企业贷款难题——从《银行开展小企业贷款业务指导意见》谈起[D]，硕士学位论文，西南财经大学，金融学专业，2006，4

[2]王兵，论中小商业银行小微信贷业务发展与风险防范[J]，农村金融研究，2012，4，15——19

小微企业的信贷风险及防范 篇4

一、小微企业信贷业务的风险

从实践来看, 对银行而言, 小微企业信贷业务主要存在如下风险:

1. 企业主个人的信用道德风险。

我国民营企业的发展史决定了其管理模式往往是家族式的, 家族式管理在实践中往往又演变成家长式管理, 这一点在小微企业中表现尤为突出。对小微企业而言, 其经营管理、发展沉浮往往决定于某一位企业主的能力和好恶。对企业而言, 这位企业主就是说一不二的主宰, 就是“一言堂”, 他的副手们可能只是言听计从、看他脸色拿薪水的打工者。现代企业制度下的科学决策、民主监督只能由企业主个人喜好而定。那么, 在小微企业, 其领导者个人的一切便可以代表企业的一切, 企业主的个人素质和行为主导企业的素质和行为。所以, 从某种意义上讲, 小微企业的信用状况直接决定于企业主的个人信用道德。企业主个人信用道德好, 则企业信用就好;企业主个人信用道德差, 则企业信用差。

从一个企业的发展历程来看, 其在发展初期有着强烈的扩张冲动和逐利本性, 小微企业尤其如此。由于社会征信体系尚不完善, 信息披露制度不成熟, 失信行为不易被曝光, 不能对失信者构成威胁, 企业失信成本低, 因此这种扩张冲动和逐利本性往往会直接“腐蚀”企业主个人的信用道德。这对银行来说便是小微企业客户最直接和最大的风险。为什么各地频频出现老板跑路现象?为什么有的小微企业对银行、对他的客户采取是“打一枪换一个地方”策略?这就是其企业主个人及其企业的信用策略。从近几年银行在小微企业遭受的资产损失来看, 究其根本原因, 恐怕有关企业主个人的信用道德原因是要排前列的。而与此相比, 国有大中企业的信用状况便要好得多了。

2. 企业财务风险。

企业财务承接企业主个人信用道德风险。对企业主个人而言, 企业是我的, 企业财务管理就是我家的财务管理, 随我怎么管都行, 遵循国家的、社会的企业财务管理规定有时只是迫不得已。所以, 不少小微企业的财务管理存在极大的随意性和不确定性, 日常财务管理缺乏连续性。今天账上有几百万资金, 明天就可能蒸发得无影无踪。出于种种考虑, 不少小微企业日常结算都通过企业主或财务人员的个人账户进行。财务不实, 报表失真, 甚至不少企业根据不同需要同时做着几套账, 来什么人上什么菜, 争取“皆大欢喜”。社会层面的监督又往往流于形式。因此对银行而言, 这些小微企业的财务状况就是不可控的, 或无能为力去控的, 从而形成防不胜防的风险, 甚至是陷阱。

另外, 在社会资金面紧、银行融资相对困难的情况下, 不少小微企业往往会通过民间高息借贷进行融资, 极易引发企业资金链断裂, 产生真正的财务风险。如长三角地区近年来因民间高息融资致使资金链断裂, 导致了小微企业甚至大中型企业的倒闭潮、老板跑路潮。

3. 政策性风险。

从企业发展状况看, 不少小微企业往往是对热门行业“一哄而上”, 或在国有企业周围“查漏补缺”, 是核心企业生产经营链条的一个环节, 其受国家宏观经济政策的影响相比国有企业要大得多, 而其抗风险能力相比国有企业要弱得多。今后一个时期, 国家实行经济转型和结构调整, 钢铁、水泥、煤炭、汽车等传统产能过剩行业的发展空间将被严格限制。国家调控这些行业, 不是不让这些行业发展, 而是控制盲目发展。而这些行业往往又是老牌国有企业已成为骨干的行业, 国有企业因为“树大根深”, 在调控中还需其发挥骨干作用, 而“一哄而上”或“查漏补缺”发展起来的小微企业便很难不成为宏观调控的直接对象, 船小反而不好掉头。随着国家对环保问题的严厉整治, 不少以牺牲环境为代价或以高耗能为主发展的小微企业将随时面临环保政策风险。因此, 笔者认为, 小微企业面临的政策性风险相比国有企业要大得多。

二、小微企业信贷风险的防范

相比国有企业, 小微企业的风险虽然要大, 但只要我们认识到位, 防范措施到位, 其风险还是可防可控的。

1. 重点考察企业主个人信用道德状况。

由于企业主个人信用道德直接决定着企业的信用状况, 在与小微企业开展信贷业务时, 银行要了解企业的经营管理和财务状况, 但又不能被企业的经营状况和财务状况所局限, 更重要的是首先要认真考察企业主个人素质和信用状况, 通过深入企业内部了解其管理能力和管理现状, 特别重要的是通过企业征信系统、与其发生业务关系的银行、工商税务部门、其上下游客户等去侧面了解和印证该企业的信用状况, 从而了解和印证企业主个人的信用状况。通过个人征信系统、法院公告系统、社会交往、搜索引擎等互联网信息了解企业主个人道德状况, 只有在较好地把握企业主个人信用道德的基础上, 才能决定与其是否开展业务关系。对那些经营状况虽然很好, 但企业主个人有不良信用记录的企业, 决不能被其一时繁荣所迷惑。

2. 以实地调查应对财务风险。

鉴于小微企业财务管理的随意性和财务报表可信度不高的特点, 对小微企业经营状况要以非财务分析为主, 以财务分析为辅, 基本的策略就是以实地调查弥补财务分析的不足。客户经理要本着对工作高度负责的精神, 深入企业, 获取第一手材料, 提高评估的真实性和结论的准确性。通过实地调查核对企业的纳税凭证, 查看交易合同或走访交易对手, 确认企业销售发展情况。通过查看水费、电费单据等确定企业生产经营是否正常。通过查看银行账户流水, 确认企业现金流是否正常。通过查看生产设备、存货确认企业是否有正常的生产能力。通过走访工商、税务或交易对手, 查看企业资信情况等等。这样, 经过大量实地调查, 结合企业财务报表, 去伪存真, 取得企业真实的经营信息, 从而对企业准入与否做出正确判断。切不可单纯依靠企业提供的财务信息简单分析判断, 甚至为了营销贷款人为隐藏或粉饰企业的某些缺陷, 影响后台决策。

同时, 对小微企业的贷后管理, 财务报表要收集, 但更重要的还是以现场监控为主, 按时对上述企业生产经营信息进行多角度实地取证, 逐期比对分析, 发现异常情况及时采取措施处置。

3. 严格落实风险缓释措施。

对小微企业发放贷款, 其保证条件必须高标准、严要求。要优先考虑采取抵押、质押的方式, 争取把贷款的安全性依附在有形的实物基础上, 并保证其合法性、合规性和手续齐全性。若采取担保方式, 优先选择有担保代偿实力的担保公司担保, 对担保人的选择也要严格要求, 也应像对借款人一样实行严格的准入制, 在信贷审批程序中, 对借款人、担保人都应进行同样严格考察和审查, 不可重借款人, 轻担保人。

4. 客户选择不碰政策底线。

小微企业信贷业务审查管理办法 篇5

第一章 总则

一、概念

小微企业是指在中华人民共和国境内在工商部门登记注册的符合国家小型或微型划型标准的有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业以及其他经营单位，不包括行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户、集团成员企业、金融类企业、担保公司、典当行、小额贷款公司。企业规模划型标准执行《小微企业信贷业务管理办法》（农银规章〔2013〕49号，以下简称《小微信贷办法》）规定。

二、范围

本指引适用对象为符合《小微信贷办法》规定且授信额度在3000万元（含）以下的小型或微型企业。

三、原则

（一）突出特色。根据小微企业区域特征、经营特征、风险特征等，突出小微企业信贷审查的针对性、差异性和灵活性。

（二）注重效率。在控制风险的前提下，着力提高小微企业信贷审查效率，满足小微企业用信“小、频、急”的特殊要求。

（三）规范运作。小微企业信贷审查应统一程序和操作规范，促进小微企业信贷业务健康发展。

（四）控制风险。小微企业信贷审查必须充分揭示风险，分析还款来源的可靠性和风险缓释措施的有效性，提出合理的信贷方案。

第二章 小微企业贷款审查要点

四、合法合规性

（一）产行业政策。小微企业信贷审查须严格执行国家产行业政策，根据客户所处行业情况，适用不同的信贷政策。

（二）环保政策。坚持绿色信贷原则，对环保不达标的企业，不得提供银行信用。对存在环境违法记录的企业，审查应关注是否已整改到位。

（三）特许经营与资质等级。从事特殊行业经营的企业必须提供有效的行业特许经营证明，实行资质等级管理的企业必须提供有效的资质等级证书并按行业主管部门核定的资质等级从事经营活动。特殊行业经营资格审查和企业资质等级审查可参见《法人指引》相关章节。

（四）我行准入要求。

1.授信准入执行《小微企业授信管理办法》（以下简称《小微授信办法》）第二章的相关规定。

2.单项信贷业务准入执行我行单项信贷产品的制度规定。

【提示】

◆根据银监会相关规定，小微企业授信工作人员应在授信业务活动中声明是否为授信申请人的关系人。

五、资料完整性

（一）客户基础资料。

小微企业首次办理信贷业务，应提供下述基础资料。已有档案资料经核对符合要求的，以及评估、登记等材料在有效期内的，可不重复提供。

1.营业执照、组织机构代码证、贷款卡、税务登记证。企业从事特殊行业或特种产品生产经营的，需提供国家有权部门颁发的生产经营许可证、行业特许经营证明、资质等级证书、收费许可证等。

2.环保许可证明（按规定需取得环保许可证明的）。

3.公司章程或合伙协议（公司制企业或合伙企业必须提供）、验资证明、董事会（或股东会，或全部合伙人）同意申请用信授权书（公司章程未作规定的可不提供）、法定代表人（或执行合伙企业事务的合伙人）身份证明。

4.企业近２年财务报表（成立不足２年的为成立以来）及近期财务报表。

5.贷款用途证明，如购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议等。

6.企业在授信月份前12个月或上的银行对账单，外贸类企业授信月份前12个月或上的报关单，制造类、住宿餐饮类企业授信月份前12个月或上的水电费单据。如企业成立未满一年，相关资料的时间跨度为成立以来至授信月份。但仅办理低信用风险业务的客户可不提供银行对账单、报关单、水电费单据等。

7.担保资料。

8.提供企业在开立结算账户的情况，小微企业资金通过个人账户往来的，还需提供关键管理人员在授信月份前12个月的个人账户资金往来情况。

9.对于原以私人名义或以其他企业名号经营、现企业延续原经营产品、模式的，可提供原经营实体的资料（包括但不限于银行流水、销售采购合同及“三表”等）作为审查依据。

10.单项产品要求提供的其他资料。

【提示】

◆仅办理简式快速信贷业务的小微企业可不要求水电费单据。

◆关键管理人员主要指法定代表人、实际控制人，个别企业的财务负责人也可能在企业经营决策中起关键作用或以个人账户协助企业资金往来；具体到某家企业、某项审查内容，需视实际情况分析确定谁是关键管理人员，下同。

◆对于营业收入和企业资金往来账户差距较大的，用于企业资金往来的个人账户需由借款人指定、客户经理调查确认、审查人员审查，一般经确认的个人账户在一个授信期限内不更换；如出现通过非确认账户进行企业资金往来的情况，审查应予以特别关注。

（二）内部资料。

1.报告期企业的银行信用查询记录，以及我行C3系统风险提示查询结果。

2.报告期关键管理人员的个人信用查询记录。

3.全国法院被执行人信息查询记录。

4.抵押物价值内部评估（或确认）报告。

5.信用等级评定、客户分类、定价（利率）以及信贷资产风险贷时分类意见。

6.调查（评估）报告。

六、经营管理情况

（一）概况。

企业成立日期、注册地址和经营地址、历史沿革、注册资本和实收资本、股权结构及变动、经营范围、管理模式。

【提示】

◆相关研究资料显示，小微企业生命周期普遍较短，而成立初期或者经营时间较短的小微企业往往面临较大的经营风险，其贷款违约率也相对较高。

（二）关联企业。

因股权投资、家族亲友、实际控制人、担保关系等形成的关联企业，可能存在相互拆借资金、挪用贷款、虚构交易共同套取银行信用、过度融资、担保链及担保圈等情况。审查可查询“人行企业征信系统关联企业信用信息分析子系统”及我行C3“集团与关联客户分析系统”获取关联企业信息。

（三）关键管理人员。

关键管理人员年龄，从业经历，有无不良信用记录，是否存在刑事犯罪记录及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为和嗜好，关键管理人员之间的合作情况。若企业有多个股东，如有必要，可说明各股东之间的关系和分工。

（四）产品。

1.企业工艺流程、产品安全和质量控制、研发能力，产能、机器设备和技术能力，主业所处行业的现状及前景。

2.主导产品的供求状况、市场竞争力、产销率、毛利率。

3.原材料供应的稳定性及成本优劣势。

4.产品销售市场是否成熟、稳定。

5.购销结算方式及结算周期特点。

【提示】

◆商贸类企业主要从货物流、单证流、资金流方面去审查，分析企业经营的安全性、稳定性和成长性。其中，内贸企业主要审查企业经营模式、盈利模式、目标客户群及产品的市场定位，侧重关注物流单据（包括不限于出货单、货运单等）。

（五）“三表”。

1.水表、电表。对生产型和服务型企业通过水、电数据侧面掌握企业生产经营的变动状况。

⑴能源或资源的消费结构（不限于电和水）及变化；

⑵用水、用电量及水费、电费支出同比、环比变化情况及原因分析（包括季节性因素）。

2.税表。对于能够提供税表、且税表较为规范的企业，可将税表作为核实收入规模的依据，着重审查：

⑴主要税种及所纳税额同比、环比变化情况及原因分析；

⑵应纳税额与营业收入的匹配情况。

【提示】

◆商贸类企业审查税表、工资表和报关单，需区分内贸与外贸企业、结合企业所处行业的风险特征，判断企业真实经营状况。

◆必要时可关注员工数量及其变动情况、研发和营销等重要岗位的人员是否稳定、员工工资发放是否正常等信息，以侧面核实企业经营的稳定性。

（六）客户群定位。

存在集聚特点的小微企业，根据其所在客户群的共同特征和金融需求可分为商圈、产业链（供应链）集群、产业集群等，客户群对市场变化的敏感度和化解市场风险的能力相对较高，但不同客户群的风险点和审查重点有所不同。不存在集聚特点的小微企业，抗市场风险的能力相对较弱，审查需单独分析。

1.商圈。包括商品交易市场、批发市场、专业市场、综合市场等。着重审查：

⑴经营场所的地理位置、配套设施、经营年限、市场年交易总量及增长情况；

⑵区域内同类型市场竞争情况及本市场在区域内的影响力,区域市场内摊位的出租情况、租金变化以及商铺转让费用情况；

⑶经营模式（如自产自销、代理销售）及竞争程度；

⑷企业上下游都是批发或零售型客户的，是否存在不正常的市场代理关系。

2.产业链（供应链）。小微企业围绕核心企业产业链上下游从事经营活动，易于获得稳定的订单及商业机会。

⑴对核心企业着重审查：

①所处产业在国际/国内/本地区的市场竞争力和影响力；

②在产业链中所处的地位；

③按期付款能力。

⑵对小微企业着重审查：

①与核心企业合作的期限、关系稳定性和履约记录；

②成本控制能力、供货（服务）履约能力（适用于产业链上游）；

③对核心企业的应收账款回笼周期（适用于产业链上游）；

④对核心企业的应付账款结算方式和周期（适用于产业链下游）。

3.产业集群。小微企业在一定范围的产业集聚区内从事同类行业，该产业集群具备一定规模和行业地位。着重审查：

⑴该集群或该类产业在国内/本地区的市场竞争力和影响力；

⑵产业集聚区内基础设施、营商环境、协作配套及融资增信、政府支持（包括税收减免、政府引导基金投入、扶持转型升级的政策）等软硬件环境；

⑶小微企业自身发展定位（如成本领先型、出口导向型、技术创新型、产品独特型等）及比较优势；

⑷小微企业成长性及经营效益与本地同行的平均水平对比。

【提示】

◆对于符合一定条件的优质商圈、产业链（供应链）和产业集群，《小微授信办法》提供了“批量授信”的审批模式。

七、财务分析

（一）财务基本状况。对经客户经理确认真实性的财务报表，着重审查企业资产和负债的构成、应收和应付款项的结构、金额相对较大的科目及异常波动的指标、现金流量的变化情况等。如有必要，可结合“三表”、企业内部管理及员工工资发放等情况综合分析企业财务状况，亦可提请调查部门实地盘点企业主要资产。

（二）资金流。

对比企业账户与关键管理人员个人账户的资金变化情况，掌握企业整体的资金流量和流向，分析企业营业收入实现的合理性。着重审查：

1.企业账户往来结算情况；

2.关键管理人员个人账户资金变化情况；

3.企业收支通过个人银行账户结算的情况；

4.授信月份前12个月企业及个人账户大额资金往来的交易对手；

5.我行信贷资金的支付和使用、还款资金来源。

综上，通过审查经营管理情况和财务信息，审查人员对企业的运营和财务状况做出整体判断，从而评价企业偿债能力。

八、信用状况

（一）银行信用。

1.对企业：账户开立情况，在各家银行（包括我行，下同）的授/用信额度、用信方式及信用记录，我行信用份额。需关注多头授/用信问题，警惕企业过度融资，可分析是否存在以下情况：⑴同一家企业在多家银行用信；⑵同一实际控制人旗下多家企业在不同银行或同一家银行用信，且部分融资主体用信额度超过实际经营需求，有挪用或统筹使用问题；⑶同业信贷策略发生变化且已对企业资金链造成影响。

2.对实际控制人：在各家银行的个人贷款、信用卡记录及信用记录。需关注个人大额贷款，实际控制人主要家庭成员移民海外或本人具有海外身份以及在海外定居的情况。

【提示】

◆企业未决诉讼、行政处罚、被披露不良经营行为和重大责任事故，关键管理人员经营企业破产、银行贷款核销、重大未决诉讼等情况可一并关注。

（二）非银行融资。

了解企业及关键管理人员参与非银行融资（包括民间融资、与本企业进行资金借贷、与小额贷款公司/担保公司/典当行等非银行金融机构的资金往来等，下同）的情况，判断是否存在债务人过度负债从而引发企业资金链断裂的风险。着重审查：

1.企业财务费用的构成及合理性，是否超出了正常的融资成本；

2.企业（或关键管理人员）账户是否与个别账户发生大额异常资金往来（密切关注大额整数资金往来、当日多次往来、频繁同等金额往来等情况），但对手账户与企业经营无直接关系；

3.企业（或关键管理人员）对外投资的资金来源是否与企业正常营业收入及盈利规模（或个人正常收入）相匹配；

4.我行信贷资金用途及归还我行贷款资金来源，警惕将我行信贷资金用于偿还其他融资本息或者归还我行贷款资金来源于非经营性收入的情况。

（三）对外担保。

了解企业及实际控制人的对外担保及担保代偿情况。着重审查：

1.将自有资产为第三方融资提供担保；

2.对外担保金额及担保代偿风险；

3.是否涉足担保链、担保圈。

【提示】

◆“信用状况”的信息获取渠道可包括人行征信系统、贷款卡年审记录、银监会企业风险信息查询系统、全国法院被执行人信息查询平台、我行C3系统；财务报表、账户信息；工商、税务、司法、土地、房产、行业/企业主管部门、商/协会、合作伙伴、中介公司、媒体；企业内部职员、亲戚朋友圈等。

九、额度核定

在授信额度理论值范围内，考虑企业成长性、担保充分有效性、销贷比、库贷比、我行上年授/用信（存量客户）等情况综合分析信用额度的合理性。营运资金缺口测算方法等可参见《法人指引》相关章节。

十、担保

小微企业信贷业务担保以抵/质押为主、保证为辅，可组合多种担保方式。严格控制信用方式、异地担保、多户联保及循环担保。担保审查的一般方法可结合《法人指引》，关注：

（一）抵/质押担保。采用抵/质押担保方式的，须审核押品相关文件，判断押品的合法性和有效性；核实押品的实际购建成本，测算抵押率是否符合我行规定；比较押品位置、通用性和同类押品价格，判断押品的变现能力。

（二）融资性担保公司担保。由融资性担保公司提供保证担保的，尽量选择实力雄厚、具有政府背景的担保公司，审慎选择新成立的担保公司。着重审查担保公司：

1.是否已经有权审批行审批准入，当前是否仍符合准入批复的具体要求；

2.经营管理的规范性，包括是否存在抽逃注册资本、对单个被担保人提供担保责任余额超过集中度要求的情况；

3.风险管理措施的有效性，包括对外投资情况、客户群的构成、对外已担保总额；

4.与我行合作情况，包括在我行已担保额度、是否仍在与我行合作的额度内、在我行的保证金专户余额、缴存我行保证金的来源、是否存在未按时向我行履行担保责任的情况；

5.担保代偿情况，担保费率，以及借款人对融资性担保公司提供的反担保情况。

【提示】

◆小微企业办理信贷业务原则上追加主要股东或实际控制人的连带责任保证担保（限于主要股东或实际控制人为自然人的客户），必要时应分析主要股东或实际控制人的家庭资产状况。

十一、综合效益

（一）利率。复核定价模板测算的准确性，结合本级行的利率要求提出审查意见。

（二）经济资本回报率。按规定对经济资本占用、经济增加值、经济资本回报率等指标进行测算。

（三）综合回报。参考企业与我行的合作情况（包括信贷、结算、货款回笼、中间业务收入、代发工资等），参照当地同业定价，提高企业对我行的综合回报，同时严格遵守监管机构关于对小微企业不合理收费的禁止性规定。

经过上述各单项内容的审查后，审查人员应判断信贷业务的主要风险点，提出控制、降低、规避或转移风险的对冲措施，形成完整的信贷业务方案，方案包括但不限于：用信主体、信贷业务种类、币种和金额、用途、期限、价格（含利率、费率）、担保方案（含保证金比例）、还款方式、审批有效期等。

【提示】

◆风险对冲措施包括追加担保、提高定价、购买商业保险、对客户设定监管指标和措施（例如客户净资产、或有负债、资产负债率、资产出售、兼并收购以及股东分红）等。

第三章 主要小微企业贷款审查要点

十二、授信业务

（一）定义。

授信管理是指为客户核定授信额度，制定和实施授信方案，集中控制客户信用风险的管理行为。在授信项下为小微企业办理贷款、票据承兑、贴现、保理、信用证等表内外信贷业务。

小微企业授信原则上集中在二级分行审查审批，实行“一次调查、一次审查、一次审批”的原则。客户评级、分类、授信、定价（利率）审批权限在同一层级的，相关事项可一并进行。办理标准化信贷产品（包括低信用风险信贷业务、简式快速信贷业务、应收账款质押融资业务等）时，可不单独进行授信，授信和单笔信贷业务一并审批（或多事项一并上报），业务结束时等额减少授信额度，不受增量授信审批权限限制。已授信客户办理标准化信贷产品，可不受已核定的原授信额度的限制。

（二）主要风险点。

重点关注经营风险、非银行融资、超额授信、担保风险及信息不对称问题等。

（三）审查要点。

1.制度适用。

授信额度在3000万元（含）以下的小微企业核定授信可适用《小微授信办法》，也可适用《法人客户授信管理办法》（农银规章〔2013〕38号，以下简称《法人授信办法》），但在一个授信期内只能适用一套制度。加权信用风险值测算方法、授信方案审批后管理则均执行《法人授信办法》的相关规定。

对于单户授信额度500万元（含）以下的小微企业信贷业务，可由小微企业主作为承贷主体，按个人经营类信贷业务流程办理。

2.授信条件。

小微企业办理增量授信、存量续授信应满足不同条件，详见《小微授信办法》第七条。达不到规定条件的客户原则上实行余额授信。

3.授信额度理论值的测算。

可选择适用担保法、资本法、公式法、现金流法、收入法、订单法或应收账款法等七种方法。对同时适用多种测算方法的客户，应根据客户需求和风险状况确定一种测算方法，各方法适用条件详见《小微授信办法》第三章。

4.额度核定。

⑴限额管理。

采用担保法、资本法、公式法或现金流法测算授信额度理论值的，授信额度原则上不超过授信月份前12个月（或上）营业收入的50%（经营不满1年的除外）。

采用“批量授信”审批模式的小微企业，其所在客户群的整体服务方案应包括整体融资方案（含授信总量、单户最高授信限额等），有权审批行批准该方案后，单户企业的授信额度必须符合单户最高限额的要求。

【提示】

◆《小微授信办法》对于符合一定条件的优质商圈、产业链（供应链）和产业集群，专门提供了“批量授信”的审批模式，进行批量营销、批量上报、批量处理，工厂式运作。但未达到条件的客户群，不实行批量授信。“批量授信”审批模式的内容包括客户（群）条件、运作流程、整体服务方案、单户授信要求等，详见《小微授信办法》第五章。

⑵授信核减。

授信额度核定时，若小微企业存在对外担保，应根据担保额度相应核减授信额度，但采用多户联保担保方式的可不核减。

授信额度核定后，若出现新增对外担保、订单未履行、抽逃注册资金等情形，经经营行客户经理调查确认、客户部门负责人及分管客户部门行长批准，应相应核减或取消授信额度。

⑶加权信用风险值管理。

核定授信额度时，小型企业客户在他行用信的加权信用风险值与我行授信额度之和不得超过3000万元，微型企业客户不得超过500万元。但对于符合以下条件之一的小微企业，在核定授信额度时可不考虑客户在他行用信：①仅办理简式快速信贷业务；②信用等级在BBB级（含）以上；③总资产在5000万元（含）以上；④营业收入在8000万元（含）以上。

5.期限管理。

小微企业授信有效期不超过1年。授信项下信贷业务期限一般不超过1年，以全额房地产抵押方式办理的流动资金贷款期限最长不超过3年，信用等级BBB级（含）以上客户以全额房地产抵押方式办理的固定资产贷款期限最长不超过5年，标准化信贷产品对期限有特殊规定的，执行其规定。

十三、流动资金贷款

（一）定义。

流动资金贷款是指向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。小微企业一般办理短期流动资金贷款。

（二）主要风险点。

1.约期风险。贷款期限与小微企业生产经营周期或现金流循环周期难以准确匹配，“短贷长用”和“流资固化”的问题较为普遍。

2.资金挪用风险。流动资金循环周转的特点使得对流动资金贷款用途的监管较为困难。

（三）审查要点。

1.额度核定。在合理估算营运资金总量和缺口基础上，流动资金贷款额度结合单笔合同金额、担保方式等确定。

2.资金用途。根据调查资料，分析贷款用途合理性。为防范贷款挪用风险，可在审查方案（信贷结论）中明确提出贷后资金监管的管理要求。

3.贷款期限。流动资金贷款主要用于解决企业生产经营的周转性、季节性、临时性资金需求，期限一般不超过1年；采用全额房地产抵押担保的企业，可办理最长不超过3年的流动资金贷款。

十四、简式快速信贷业务

（一）定义。

简式快速信贷业务简称“简式贷”，是指在符合规定的单户信用总额以内，落实全额有效抵/质押担保、保证担保等担保形式的前提下，小微企业信用等级评定、授信、用信一并办理，根据提供的抵/质押物和保证担保，直接进行授信和办理各类贷款、贸易融资、票据承兑、贴现、保函、信用证等表内外融资业务，业务结束时等额减少授信额度的信贷产品。

（二）主要风险点。

担保风险。简式贷主要根据担保进行评级和授信，因此担保方案的重要性较为突出。

（三）审查要点。

1.担保方案。着重审查能否落实全额有效的抵/质押担保或保证担保。

2.信用总额。根据客户所提供的抵/质押物和保证担保直接核定授信额度和用信额度。

⑴单户简式贷总额（不包含低信用风险业务）不得超过所在一级分行简式贷的单户信用总额。

⑵同时以抵押担保和保证担保方式办理简式贷的客户，单户最高信用总额根据行类别（A/B/C/D类行）按照《小企业简式快速信贷业务管理办法》（农银规章〔2010〕49号）附件《小企业简式快速信贷业务单户信用总额划分标准表》（以下简称《标准表》）中抵押担保方式的单户信用总额确定，其中，采用保证担保部分的信用额度不得超过《标准表》中保证担保方式单户额度上限。

3.贷款用途。为规避资金挪用风险，如有必要，可在审查方案（信贷结论）中明确提出贷后资金监管的管理要求。

4.贷款期限。

各类贷款和保函业务期限原则上在1年（含）以内，最长不超过3年，其他业务期限原则上在180天（含）之内，最长不超过1年。审查需关注贷款期限与担保方式的关系：

⑴采用抵/质押物担保办理的简式贷，贷款期限不超过3年。

⑵采用以下担保的简式贷，各类贷款和保函业务期限不超过1年，其他业务期限不超过180天：由我行AA+级（含）以上大中型法人客户在担保额度内提供保证担保；由有权审批行认可的，政府出资并控股的担保机构或实缴资本10000万元以上的担保机构在担保额度内提供保证担保。

【提示】

◆简式快速信贷业务属于标准化信贷产品。

十五、应收账款质押融资业务

（一）定义。

应收账款质押融资业务，是指以小微企业（卖方）与我行认可的买方之间产生的符合我行规定要求的应收账款为基础，根据应收账款质押担保价值，直接进行授信和办理短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等表内外融资业务的信贷产品。

（二）主要风险点。

1.买方风险。买方的支付能力对贷款的按期收回将产生重要影响。

2.贸易真实性风险。利用虚假发票及合同融资，同一应收账款重复融资。

3.应收账款管理风险。应收账款权属不清，存在瑕疵，已转让或设定质押；买卖双方债务及贸易纠纷造成买方拒付；买方未按指定路径支付货款，销售资金挪用。

（三）审查要点。

1.卖方资信。

卖方在我行的信用等级BBB－级（含）以上；在我行开立应收账款监管专户；系我行优质、核心企业产业链上游供应商；卖方股东或实际控制人为自然人的，卖方承诺追加主要股东或实际控制人的连带责任保证担保。除此外，还需审查卖方经营状况、信用记录、现金流等。

2.买方资信。

买方至少符合以下任一条件：在我行的信用等级A＋级（含）以上、总行级核心客户及其控股50%以上的子公司、一级分行核心客户。审查应关注调查环节是否已向买方所在地核实买方经营、财务及资信状况，判断买方的付款意愿和付款能力。

3.贸易真实性。

根据历史交易的资料和应收账款结算记录，审查卖方与买方是否存在稳定的购销关系，应收账款融资量与其实际业务规模是否匹配。根据商务合同、增值税专用发票（或一般商业发票）和经买方确认的收到货物（服务）凭证，判断本笔交易和应收账款的合理性。

4.应收账款审核。

应收账款账龄一般不超过6个月、最长不超过1年且在合同规定的付款期内；卖方已按商务合同的约定履行了主要义务，并由买方验收合格，能提供应收账款证明材料；应收账款权属清楚，没有瑕疵，且双方已约定明确的买方付款路径。查询人行应收账款质押登记公示系统，应收账款不存在部分或全部出质、转让或异议登记等情形。

5.融资额度。

单一小微企业的授信总额度不超过3000万元。单笔应收账款质押融资金额原则上不超过发票扣除预收款项的70%；质押率超过70%的，须经有权审批行审批。

6.融资期限。

应收账款质押融资业务期限应与应收账款付款期限相匹配，最长不超过1年，融资到期日不能超过应收账款付款到期日后15天。借款人以同一商务合同项下多笔应收账款同时办理质押融资业务的，依据每笔应收账款付款期限确定分批次还款期限。

（四）特殊资料要求。

拟质押应收账款的详细情况、买卖合同、经买方确认的发（送）货凭证/货物单据/服务提供单据、增值税专用发票（或一般商业发票）。

【提示】

◆对县域小微企业需结合《县域中小企业应收账款质押融资业务管理办法（试行）》（农银规章〔2011〕123号）的相关要求。

◆应收账款质押融资业务业务属于标准化信贷产品。

十六、自助可循环贷款业务

（一）定义。

自助可循环贷款简称“智动贷”，是指我行在统一授信额度内，为小微企业核定一个可撤销的最高贷款额度，在额度有效期内企业可通过营业柜台、网上银行、银企通平台和自助设备等渠道自主、循环使用贷款的人民币流动资金贷款产品。

（二）主要风险点。

资金挪用风险。智动贷业务最长期限3年，企业在额度有效期内自主提款，可能出现提款频率与生产经营周期、营业收入回笼节点等不匹配的情况，资金用途较难监管。

（三）审查要点。

1.贷款用途。

为规避资金挪用风险，如有必要，可在管理要求中提出：与客户约定单笔自助提款最高限额、增加贷后检查的频次。如发现借款人存在擅自改变贷款用途、未按我行要求提供真实资料、拒绝或阻挠我行进行监督检查等违约行为时，应及时终止其自助可循环贷款额度。

2.贷款额度。

单户智动贷额度最高不超过2000万元。审查须关注智动贷的贷款额度与抵/质押物价值和保证人担保能力是否相符，与企业生产经营计划、营业收入、还款能力等是否匹配。

3.贷款期限。

采用抵/质押担保方式的智动贷额度有效期最长不超过3年，采用保证担保方式的智动贷额度有效期最长不超过2年，且不得超过客户授信额度有效期。额度项下发生的单笔贷款期限不得超过1年，到期日不超过核定额度到期日。智动贷额度不得展期，额度项下单笔贷款到期必须收回。

4、担保方式。

采用抵押担保的，限于抵押人依法有权处分的国有土地使用权、居住用房地产和商业用房地产，采用林权抵押的仅限于办理“三农”业务。采用质押担保的，限于出质人依法有权处分的存单、凭证式国债和银行票据。采取保证担保的，保证人仅限于AA+级及以上大中型法人客户或有权审批行认可的担保公司。

十七、其他

目前小微企业在我行办理业务量较大的信贷业务品种还有商业汇票银行承兑、贴现、国内/际信用证、低信用风险业务（含票据置换）、国内保函等，各产品审查要点可参见《法人指引》相关章节。

小微企业信贷 篇6

关键词：小微企业;贷款难题;自主融资

一、发展小微企业信贷业务存在的问题

（一）小微企业融资渠道单一

企业融资大致分内源融资及外源融资。从外源融资看，我国除银行贷款以外的其他融资方式尚在起步阶段。小微企业间接融资方式单一，以银行贷款为主，获得的间接融资量不多。从小微企业外源融资结构分析知，小微企业间接融资的比重高达98%，而直接融资只占2%。从内部结构分析，山东省小微企业生存发展资金主要是自己筹集，即内源融资。99%的小微企业获取的信贷额度占全部信贷总量的25%，而1%的大中型企业占了75%，在2%的直接融资中，来自资本市场大致为零。小微企业融资主要是靠银行贷款（占了98%），但因山东小微企业一般存款较少，金融需求较单一，再加上小微企业先天存在的一些缺陷，使得商业银行对其提供信贷业务的风险较大，进而造成商业银行提高小微企业的贷款条件，成为限制商业银行信贷资源更为有效地投入小微企业的重要因素。

（二）小微企业融资成本高

小微的企业贷款成本不仅包括财务成本，还包括机会成本。小微企业对资金的巨大需求同商业银行对小微企业贷款额度的限制矛盾突出。很多小微企业只能向民间高利贷借款。而高利贷月利率通常为5%-6%，最高达年利率120%。小微企业也就很难直接从银行获取贷款，即使是通过了审批，也会耗时耗力，可能会造成机会成本遗失。

（三）小微企业信贷供需矛盾突出

从贷款供需看，小微企业的信贷缺口较大。山东省有占企业总数的99%以上的小微企业，估计到2016年，山东省小微企业的数量将达到100万。80%左右的小微企业得不到信贷支持，几乎所有的小微企业得不到来自资本市场的大力支持。据山东济宁的一组数字显示：小微企业有贷款需要而能全额符合的占5%左右;有贷款需要而只能得到部分借款的占15%左右;小微企业中有借款需要而得不到的却占到80%左右。

（四）短期内规模效益难实现

以前商业银行主要向大企业放贷阻断了与小微企业的联系，小微企业认为获得借款是相当困难的。贷款完全市场化、商业化需一段时间来进行市场推广。

（五）风险化解需时间考证

因小微企业存在着贷款难题，在小微企业信用意识尚未形成情况下，小微企业贷款中灵活的抵押担保方式会存在一定风险。因此，建立适宜小微企业可持续发展的贷款审核、化解处置、风险定价机制等是摆在山东省商业银行面前的一个难题。

（六）经营理念经营机制不健全

从经营理念上看，山东省部分商业银行已经意识到了小微企业的重要战略地位，但并未结合自身特点及地区经济发展状况树立科学发展观，也没有将发展战略真正体现到对小微企业的金融支持上来。从经营机制上看，山东省大多数商业银行在资源配置、财务核算、人员配备及考核机制等方面均没有对小微企业金融服务实现专营化，贷款依旧以传统的担保方式进行，适合小微企业发展特点的产品线尚未形成。

（七）用于拓展小微企业市场业务的人员少

从队伍构建上看，现今大多商业银行真正用于拓展小微企业市场业务的人员很少。小微企业行业分布分散，客户数量多，贷款额度小，信贷周期短且用款次数频繁，若商业银行没有与之相匹配的一整套事宜的信息化操作系统，则必然会需要投入大量的人力，承担人工成本压力，同时，也会带来业务发展迟缓。

二、小微企业信贷难的分析

（一）小微企业贷款难的原因

1.信息不对称：因银企间信息不对称，导致了道德风险及逆向选的问题;2.规模不匹配：小微企业的借款同商业银行的大小之间存在负相关性，也即大的金融机构不希望为小微企业提供信贷服务，而是更愿意为大型企业提供信贷服务;3.体制缺陷：金融体系不完善，未建立健全信用中介及担保体系等;4.自身素质欠缺：小微企业自身素质欠缺，例如信用较差、信用等级较低、抵押品缺失、财务管理弱化等等。

小微企业贷款难根本原因是制度性问题，即小微企业存在的特点与目前的信贷体系之间不相匹配。现在，国家金融体系是严厉管制下的非常集中的一种体系，银行的间接融资是主导。这个体系下，金融监管者对市场准入规则严格要求，银行具有制度优势下的垄断地位。这种体系从始就没有给小微企业融资留下空间。这必然会给小微企业的贷款造成难题。依据资金配送标准，在目前制度框架内，仅仅关注的是小微企业的债务偿还能力及其规模大少，却忽视了其潜在发展能力。

（二）现行的金融体系引起了两种后果

一是先天排斥小微企业（愿不愿意的问题），二是没有办法迈入金融机构的门槛（能不能的问题）。因此，在现行的金融体系内的改革是无法从根本上解决中国小微企业的融资需要，必须寻找新的路径并制定新的资金配送标准才能解决难题。

参考文献：

[1]王耀发.商业银行发展微小贷款业务的相关问题研究[J].经济观察，2011，19（09）：13-17 .

小微企业银行信贷业务发展探究 篇7

小微企业是市场经济的主体和微观基础,其数量达我国企业总数的99%以上,在增加税收、促进经济增长、出口创汇、创造就业机会、科技创新等方面发挥着重要作用。据统计,小微企业贡献了我国60%的国内生产总值、50%的税收、70%的进出口和80%的城镇就业。另外,小微企业还创造完成了全国60%以上的专利发明、70%以上的技术创新和80%以上的新产品开发。小微企业存在数量多、规模小、分布广、资金少等特点,是国民经济发展的主要动力,然而目前制约我国小微企业发展壮大的瓶颈主要在于融资问题。由于我国金融体系建设尚不完善,小微企业的融资渠道比较单一,超过六成的小微企业仍将银行贷款作为其融资的首选来源。因此,发展小微企业信贷业务具有重要意义。

二、银行小微企业信贷业务发展现状

小微企业是一类特殊的经济组织,其主要特征表现为产权和经营权高度统一、产品或服务种类单一、规模和产值较小、从业人员较少、年度应纳税所得额不超过30 万元等,包括小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体工商户等组织形式。目前我国银行小微企业信贷业务发展迅速,尤其是中小银行,更是利用其先天优势成为小微信贷业务的生力军。截至2014 年12 月末,全国小微企业贷款余额达到20.70 万亿元,占全部贷款的比重从2013 年末的23.17%上升到23.85%,较年初增加3.08 万亿元,比上年同期增长17.50%。同时,小微企业银行贷款领先其他类型的企业继续保持较快增速。全国小微企业贷款用户数量达到1144.60 万户,同比增长9.0%,逐步拓宽了银行信贷业务的覆盖范围。

在众多银行中,民生银行最先发起小微企业的信贷业务,并在近几年的迅猛发展过程中逐渐建立起以“商贷通”为代表的一系列小微信贷服务品牌,成为小微信贷领域的领先者。其他银行也纷纷推出小微信贷产品,如广发银行的“生意人卡”、工行的“小额便利贷”、建行的以“速贷通”、“成长之路”、“信用贷”和“小额贷”四大产品为支柱的小微信贷产品体系,招行的“生意一卡通”,还有中国银行的“中银通达”以及创新推出的“中银信贷工厂”小微企业服务模式等。虽然近年来银行发展小微企业信贷业务的速度不断加快,也取得了一定成绩,但根据目前市场供求分析,银行小微信贷业务还呈现明显供给不足的状态。未来我国小微企业银行信贷业务发展将面临大规模普惠性提供信贷服务、降低客户及银行双方成本等方面的需要。

三、银行发展小微企业信贷业务的可行性

(一)小微企业自身具备的条件小微企业在国民经济发展中具有数量、质量、活力及成长性等方面的优势,关系国计民生的重大问题,影响国家和各级政府的稳定和发展。经过改革开放30 多年来的发展和社会主义市场经济建设的推动,小微企业在市场、技术、资金、管理水平等方面已有一定的积累,为银行大力发展小微信贷业务提供了必要的前提基础。尤其是在小微企业群中还有相当部分的企业经营合法合规、上下游渠道畅通、利润可观且具有良好的成长性,是小微信贷业务潜在的优质客户。

(二)国家政策支持从2005 年开始,银监会就出台了一系列支持银行发展小微信贷业务的政策(见表1),且支持力度不断加大。2013 年,《关于深化小微企业金融服务的意见》的政策出台,这是银监会在《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》(即“银十条”)基础上的深化和补充,标志着我国小微企业信贷激励政策的落地。2014 年、2015 年国家继续稳步推进对小微企业信贷相关政策出台。同时,国家加快发展壮大民营银行队伍,为小微企业拓宽银行信贷融资的渠道。

(三)银行业务发展的需要信贷业务向小微企业倾斜不仅是政策要求而且是银行自身内在可持续发展的要求。当前我国银行业的营业利润中80%以上来自存贷款利差,信贷对象也主要集中于少数大型企业。随着利率市场化改革的深入,贷款利差越来越小,特别是随着资本市场的完善,金融脱媒现象将日益显著,银行对于大型企业的议价能力越来越小。而小微企业具有规模小、融资渠道单一、资金供求不平衡等特点,银行在小微企业信贷业务中有较强的主动性和较大的议价能力,并能精选优质客户。因此,强势生长的小微企业能够为银行增加更多的商业机会和利润空间,而小微企业贷款的发展现状与其市场需求相距甚远,市场潜力巨大。因此,随着金融市场的发展和银行业竞争的加剧,越来越多的银行瞄准小微企业这片“蓝海”。

(四)国外成功经验目前在小微企业信贷业务中发展最好、影响最大的当属美国的富国银行。富国银行利用其社区银行发展小微企业信贷零售业务,其成功经验在于以下方面:一是先发优势,富国银行是美国最早拓展小微企业金融服务的银行之一,目前已成为全美排名第一的小微企业贷款银行,在小微企业贷款业务领域积累了丰富的经验。二是渠道优势,富国银行建有柜台、自助机具(ATMs)、网络和电话等十分完善的服务渠道,拥有全美第一的网上银行服务体系,依赖强大的网点布局,获得了大量的小微企业客户资源,进而取得了小微贷款规模经济效应的优势,可大幅降低运营成本和客户交易成本。三是以客户为中心的服务理念,富国银行不盲目追求大客户,重视小微企业客户,将95%的小微企业细分到个人客户市场,而非企业客户,体现了银行零售业务的性质。四是放贷流程简化,将传统流程进行简化,新的流程效率高于传统流程,可有效降低小微企业贷款的运营成本(传统流程与新流程的比较见表2)。五是持续创新,富国银行的一个重大创新就是开发出自动化的计分卡系统,其能自动对小微企业提出的贷款申请进行审核批复,对小微信贷业务实现大规模的批发作业。六是先进的风险管理技术,其一是遵循大数法则,结合不同风险评估实施差异化定价,确保收益覆盖风险,保持总体盈利;其二是通过记分卡模型进行风险统计及排序,对自动审批和人工介入审批进行分类;其三是借助高度发达的征信系统对客户持续进行动态的贷后风险评估,并根据客户风险状况做出相应决策,通过改变贷款利率、增加信用额度、停止贷款或开展交叉销售等策略,在控制风险的基础上,保持业务的稳定并实现盈利;其四是通过流程简化和放款提速,让最为优质的客户沉淀下来。七是基于客户粘度的交叉销售,为减少服务及运营成本,富国银行十分注重交叉销售,向单个客户推销多个金融产品,尽可能挖掘和利用客户资源,提高客户综合贡献度,争取实现效益最大化。

四、银行小微企业信贷业务发展建议

(一)降低信贷准入门槛并细分客户群各银行在履行自身社会责任的同时,要增加对小微企业的容忍度,降低小微企业贷款的准入门槛。同时可采取不同的标准,如企业规模、经营年限、不同商圈景气度等,对小微企业客户进行细分,针对不同类别客户开发不同的小微信贷产品,通过分散业务,降低信贷风险。

(二)改变粗放型的盈利增长方式当前我国面临经济下行的压力,银行需要改变传统的盈利增长方式适应外部宏观经济环境的变化。国内各银行应尽早推进交叉销售,使交叉销售成为提高客户盈利贡献的重要驱动力量。而现阶段我国绝大多数银行交叉销售还处于较低水平,要充分利用现有资源优势,加快拓宽服务渠道,进一步加强物理渠道和电子渠道业务的协同和整合,提高精准营销和精细化管理水平,培育小微企业客户的忠诚度,为实现盈利的可持续增长打下坚实基础。

(三) 持续金融创新国内各银行应通过在贷款方式、产品开发等方面持续的金融创新,不断完善小微信贷服务。借助自身的规模优势和品牌效应批量开发客户,对小微企业采取集中的信贷审批管理,降低交易成本;并针对不同的小微企业,尤其是对无抵押、质押的小微企业,量身定制差异化的信贷产品,满足小微企业个性化的融资需求。同时各银行还要重视对业务流程和信用评级等方面的金融创新。对不同小微客户群进行细分,实施不同的信贷政策和业务流程,对优质客户尽量简化优化信贷流程,加快信贷速度。创新开发信用评分模型和数据信息库,建立独立的信用评分计分卡,将小微企业的计分、授信和信用审批捆绑,为小微企业信贷投放制定科学的准入标准。

基于银行视角的小微企业信贷研究 篇8

2011年6月18日, 工信部等四部联合制定关于中小企业划型标准规定, 从官方将中小企业划分为中型、小型和微型三种类型, 小微企业得到的关注凸显。规定发出后, 各方持续对中小企业融资问题投入大量关注, 但总体趋势是中型企业融资问题有所缓解, 而小微企业对资金依然饥渴, 小微企业为何难以从银行获得信贷, 本文将从银行视角出发, 探讨小微企业的信贷问题。

一、银行对于小微企业信贷现存问题

尽管大多数银行对于积极和稳健的发展小微企业贷款持肯定态度 (陈忠阳、郭三野、刘吕科, 2009) , 但现在银行在小微企业信贷方面依然存在问题, 可简要归结为成本和风险较高, 小微企业人才队伍缺乏, 信贷机制、产品不够系统等问题。

在来自银行内部的原因中, 在有了资本充足率的约束后, 各银行对中小企业贷款业务有所紧缩 (黄宪、吴克保, 2009) , 能覆盖到小微企业的贷款的比例更小。一方面是由于对于小微企业信贷, 倘若使用和中型以上企业的贷款流程, 整个放贷流程略长, 且耗费大量成本, 而对于小微企业“短、频、急”的融资特点, 银行不仅成本较高, 且放款时间较长, 使得小微企业的融资需求得不到及时的满足;另一方面, 我国缺乏发达国家高质量的信用数据库, 这就导致不能以一套系统的、标准化的评分模型来给小微企业的信贷定价, 而是在较大程度上取决于客户经理的主观因素, 这就导致了小微企业信贷风险测评不准。如降低信贷成本, 又可能造成信贷风险的加大, 提高违约的损失, 故而降低成本和控制风险在小微企业信贷中体现为一个突出的两难问题。

而在来自外部原因的影响下, 由于金融领域利率管制, 我国银行在很长时间内更愿意发放贷款给偿还率更高的大型国有企业, 尤其是大型金融机构更加偏好给大中型企业服务。这就导致了小微企业贷款业务出现空白, 于是我国表现出小额贷款公司、民间融资等形式“影子银行”, 以高于银行的利率放贷, 取得市场份额。这正说明对于银行, 针对小微企业的贷款需求, 银行还大有可为, 但由于银行对于小微企业信贷不重视的历史原因, 加之小微企业信息不透明、差异性较大, 使得无论是专业人才, 还是小微企业信贷机制、产品和服务等, 都未能及时跟上小微企业的融资需求。

二、小微企业信贷的发展思路

2012年4月19日, 国务院发文《国务院关于进一步支持小微企业健康发展的意见》, 发文明确指出商业银行应对小微企业给予信贷支持。而之后的非对称减息, 使得银行利差相对缩小, 小微企业信贷相对宽广的利润空间应该得到银行关注。银行的小微企业信贷业务, 应当乘着政策的春风, 加快脚步开展起来。

1. 建立人才队伍培养, 形成良好的激励机制。

小微企业信贷的人才队伍培养与储备是稳健发展此业务的必然要求, 小微企业的信贷人员由于其特殊性, 必须有很强的原则性及责任心, 方能减少贷款信息的隐瞒、作假等问题, 有了良好的职业道德素养, 加上自身对小微企业信贷坚实的业务能力, 才能形成过硬的人才队伍。而在制度上, 要形成健全的激励支持, 既要适度授权给信贷人员, 同时也要对信贷人员的业务进行合理的约束、考核和奖励, 有了良好的激励制度, 才能成为银行内发展小微企业信贷强有力的推动器。

2. 完善信息系统, 降低成本与风险。

首先, 银行应加强信息搜集, 建立较为完善的信息收集及分析系统, 在同业间搭建信息共享平台, 并借助人民银行征信系统, 逐渐完善小微企业信息管理, 逐步解决信息不对称问题, 降低小微企业信贷的成本与风险;其次, 在信息日渐完备并形成数据库后, 可借鉴发达国家经验, 将小微企业贷款作为零售银行的重要部分推进, 针对小微企业信贷的差异性, 形成更为精确的成本估算, 风险测评, 信贷定价等方法, 对优质客户给予更加方便快捷的信贷渠道以及价格上的优惠。

3. 运用各行优势, 做好产品和服务。

大银行相对于中小银行及小额贷款公司等金融机构, 有着资金能力强、网点多、风险承担力强、声誉好等优势, 大银行应积极培养与小微企业的借贷关系, 做好相应产品, 与小微企业建立长期合作关系。而城商行等中小银行则对本地小微企业更加了解, 在与小微企业长期和广泛的接触中直接获得一些不能准确量化的“软信息”, 并在处理“软信息”方面有着明显优势, 故中小银行也可以运用其独到之处, 加强服务, 与大型银行一同形成良好的小微企业信贷氛围。

4. 加强相关部门的合作, 创新信贷方式。

银行可主动与相关部门加强合作, 如与更加了解行业及小微企业的全国工商联开展合作, 发挥各自优势, 形成良好的银企商合作机制。在另一方面, 可积极发展商圈型、产业集群型融资服务, 融资链服务等新型信贷方式, 帮助小微企业信贷得到更加宽广的发展。

参考文献

[1]全国工商联.2011年中国中小企业调研报告[M].北京:中华工商联合出版社, 2012[1]全国工商联.2011年中国中小企业调研报告[M].北京:中华工商联合出版社, 2012

[2]陈忠阳, 郭三野, 刘吕科.我国银行小企业信贷模式与风险管理研究[J].金融研究, 2009 (5) [2]陈忠阳, 郭三野, 刘吕科.我国银行小企业信贷模式与风险管理研究[J].金融研究, 2009 (5)

小微企业信贷 篇9

据《经济日报》获取的数据显示:截至2014年10月末, 全国金融机构贷款 (本外币口径) 余额为85.21万亿元, 其中小微企业贷款余额达19.78万亿元, 占比23.22%, 较年初增加2.16万亿元, 较去年同期增速13.77%, 比各项贷款增速高0.91个百分点。当年全国累计发放小微企业贷款户数644.7万户, 户均累发放金额289万元, 各省 (区、市) 小微企业申贷获得率普遍超过80%。此外, 小微企业不良贷款余额4452亿元, 比年初增加919亿元, 不良贷款率为2.25%, 比年初增加0.25个百分点, 略高出各项贷款不良率0.57个百分点。

从商业银行针对小微企业贷款的数据来看, 一方面小微企业贷款余额占比增速显著, 另一方面小微企业的不良贷款率却居高不下, 如何使商业银行小微企业信贷业务实现快速增长的同时降低风险显得尤为迫切。因此, 探讨小微企业贷款风险成因及其防范措施, 在各商业银行大力发展小微企业业务的今天, 具有非常重要的现实意义。

2 商业银行小微企业信贷风险的成因分析

2.1 小微企业的因素

2.1.1 应变性差、抗风险能力不足

国家工商总局今年发布的《全国小微企业发展报告》显示, 截至2013年底, 全国各类企业总数为1527.84万户。其中, 小微企业1169.87万户, 占企业总数的76.57%。从目前数据来看, 小微企业已占市场主体的绝对多数。然而小微企业由于自身的诸多特点决定其面临市场环境变化的适应性差, 抗风险能力不足。一般情况下, 小微企业的资本和技术密集程度低, 自我研发能力不足, 创新能力低, 缺乏核心竞争力, 市场上一旦发生一点风吹草动就会波及到小微企业。自2011年下半年以来, 受经济下行的影响, 对江浙一带的小微企业影响较大, 金融机构小微企业贷款的不良率上升明显。

2.1.2 公司治理不完善

绝大多数小微企业属于家庭式的管理, 企业主要负责人作用过分突出, 导致决策一旦失误, 企业往往就面临倒闭。实践中, 小微企业经营随意性大, 业务稳定性差, 并易受利益驱动而轻视风险, 为了追求高额的回报甚至会转移贷款用途, 投资到高风险的领域。如部分小微企业将流动资金贷款投入固定资产建设, 或将贷款投入到房地产开发经营, 或进行权益性投资, 甚至部分贷款会流入小额担保公司等。

2.2 商业银行的因素

2.2.1 同业竞争激烈, 降低信贷标准

自改革开放以来, 商业银行在数量上从无到有、由少至多、外资银行也逐渐进驻, 银行间的竞争日益激烈。为了争取到更多的业务, 商业银行一方面主动出击, 上门营销产品、提供服务, 另一方面, 降低贷款门槛, 拉拢客户。如工行允许小企业使用法人账户透支业务、建行在部分地区推出了小企业额度抵押贷款等。对于小微企业来说, 银行逐渐推出诸多新产品、新服务, 使得贷款门槛降低、手续简便, 同时也将商业银行置身于高风险之下。

2.2.2 银行内部管理不完善

商业银行业务的快速发展导致从事小微企业信贷人员短缺, 在大量吸纳人才的同时, 招聘的业务员水平却参差不齐且部分人员职业道德低下。这些小微企业信贷人员在经营业绩的压力下, 把授信作为主要营销手段, 且调查失真、甚至伙同客户提供虚假资料等违法行为时有发生, 导致操作风险增多。另外, 商业银行针对小微企业审批环节更多地倚重于抵押物或担保, 而对企业本身的基本面、交易背景的调查不够深入, 导致对企业第一还款来源的考察不够细致、严格。

3 小微企业信贷风险的防范措施

由于小微企业自身的特征以及商业银行管理方面的缺陷, 导致小微企业信贷业务不良率居高不下。为了有效应对商业银行小微企业信贷风险, 保障银行小微企业信贷业务持续、稳定的发展, 提出以下风险防范措施。

3.1 规范竞争, 严格信贷准入条件

随着我国商业银行数量的增多, 银行间业务的竞争也日趋激烈, 但这种竞争应建立在规范有序之上, 并严格信贷准入条件, 杜绝各类不正当竞争。

一方面, 各金融机构要严格信贷准入条件, 切不可只追求量而不重视质。对市场反应敏感、盈利及偿债能力较差的小微企业一定要严格把关, 杜绝降低信贷准入门槛而换取业绩的增长。严格贯彻客户准入和退出的标准及政策的同时, 并把第一还款来源作为主要的调查对象。另一方面, 随着同业竞争的加剧, 商业银行要开展正当的营销竞争, 确保业务发展的规模和质量。金融机构不仅要深入市场了解客户的需求更新金融产品, 更要提供优质服务, 如改善银行员工的服务态度到推出一系列针对客户的便利服务措施。

3.2 建立健全从业人员的培训机制

从业人员的业务技能不仅影响银行业务的快速增长, 更关系到银行面临风险的高低。商业银行要制定实用、科学的培训机制, 对员工进行定期和不定期的培训。

一是对从业人员业务技能水平的培训, 并实行严格的考试考核制度, 定期进行业务技能考试, 在熟练掌握银行业务技能水平的基础上, 提高其识别和控制信贷风险的能力。二是对其职业道德的培训, 增强对银行的忠诚度。通过一些典型的银行案例, 让从业人员清晰地认识到违反职业道德所带来的损失, 从而严格遵守银行的规章制度, 降低银行的操作风险。

3.3 完善客户的贷前调查制度

目前, 我国的小微企业普遍存在公司经营管理不规范、财务制度不健全及报表不真实的情况。因此对小微企业授信前, 一定要加强贷前调查环节的深度与广度, 尤其是与客户直接接触的小微企业信贷人员更应注重调查信息的真实性和完整性。信贷人员需想方设法从多种渠道了解企业的情况, 特别是对企业第一还款来源的主要营业收入及利润的调查。

由于企业提供财务报告真实性欠缺, 有必要通过多种途径获取企业财务信息的真实资料, 从而掌握企业的盈利能力、偿债能力以及营运能力等, 综合判断是否授信该笔客户。如通过查看企业用电量、纳税记录、员工工资发放情况及上下游客户的评价等了解客户的经营情况, 并根据这些客观信息编写小微企业授信调查表。另外, 小微企业主要领导人在其经营与发展中起着举足轻重的突出作用, 因此在授信前尤其注重对其个人能力及其品行的调查。如通过企业主要领导人的学历背景、经营的历史业绩、员工的评价及个人谈吐等侧面了解客户的个人能力;通过查询客户个人及企业征信系统、生活中有无不良嗜好等判断客户的品行。抵押品作为偿还债务的担保, 一定要严格把关, 特别是对那些所有权有争议、权证不齐、不能办理抵押登记的贷款企业, 需遵守制度, 不得随意发放贷款, 确保贷款的安全, 减少风险。

3.4 加强贷后管理

小微企业公司治理制度不完善, 经营波动性大, 很容易出现经营风险或违规用贷风险, 银行应对其采取更为严格的贷后管理措施, 以便发现风险及时预警。商业银行可以从以下几个方面来完善贷后管理制度。

首先, 关注贷款用途。在贷款发放时, 对于采用受托支付方式的客户, 需要调查受托支付的真实性, 特别是涉及到关联关系的支付对象更需引起重视;对于采用自主支付方式的客户, 需通过调查企业账户资金的流向及审核业务合同等, 检查贷款用途是否与借款合同一致, 以及有无挪用等行为。另外, 通过追踪客户还款资金的来源账户, 也能倒推出贷款用途的真实性, 如客户偿还银行贷款的资金是直接来自某房地产公司账户或某小额融资公司等, 说明该笔贷款在资金使用上肯定存在问题, 需引起警示, 加以防范。其次, 关注企业的经营状况。商业银行不仅需要贷款客户定期提供企业财务报表、业务合同等书面资料, 还要定期深入企业了解企业的经营现状及财务状况, 做到对企业的实时监控, 一旦发现风险信号, 尽快落实风险化解方案。

摘要：随着银行间业务竞争的日益激烈, 各大商业银行都在极力争抢小微企业信贷业务, 因此关于信贷风险的管理就显得尤为重要。本文在分析中小企业信贷风险成因的基础上, 提出了防范信贷风险的具体措施。

关键词：小微企业,信贷风险,防范措施

参考文献

[1]武飞, 乔睿.商业银行信贷业务[M].中国人民大学出版社, 2010.

[2]中国银行业从业人员资格考试辅导教材.公司信贷[M].中国出版社, 2009.

[3]汪有胜.商业银行支持小微企业探析[J].青海金融, 2012.

[4]韩炳旭.论商业银行小微企业信贷业务发展与风险防范[J].商, 2013 (14) .

小微企业信贷 篇10

实体经济与金融服务的需求相适应的金融结构才是最优的。然而, 近年来, 受国内外复杂经济形势影响, 小微企业的发展困境重重, 而小微企业的融资问题更加突出, 并受到了社会各界的普遍关注。有关研究报告指出, 我国仅30%左右的小微企业具有一定的增长潜力, 70%的企业发展能力较弱。国有部门对经济增长的贡献率约为40%, 贷款却占金融机构贷款总量的80%, 而大量的以中小微企业为主的民营企业对中国经济增长贡献率约为60%, 其贷款却占不到正规金融机构贷款总量的20%。据不完全统计, 小微企业每年融资需求在8000亿元以上, 但从正规的金融机构只获得不到l000亿元的资金支持。每年的融资缺口高达6000亿元到7000亿元。从实际情况上看, 小微企业融资渠道窄, 内源性融资占比高, 外源性融资规模小、期限短、结构不合理, 融资成本高。

二、商业银行发展小微信贷业务存在的问题

(一) 信贷资源不足

一方面, 2011年以来, 由于受国家稳健性货币政策的影响, 央行对商业银行的信贷规模及存贷比率进行了严格监控, 使商业银行总体的信贷规模受限, 从而使可供小微企业使用信贷额度更加紧张。另一方面, 受法定存款准备金持续提高影响, 银行存款压力倍增, 受存贷比率的限制, 由于小微企业风险相对较大, 且流动资金不充裕、派生存款较少等影响, 银行投放到小微企业的信贷更是少之又少。此外, 商业银行经历了多年的高速发展, 普遍受资本金约束, 风险资产不足, 这导致商业银行难以支持小微企业。

(二) 风险、成本难控制

小微企业具有金额小, 期限短、风险、成本难控制的特点, 银行在向小微企业提供信贷业务时, 会产生相对较大的成本压力并需要进行贷款前的业务调查。近些年, 小微企业的发展受到国内外经济发展变化的影响较大, 小微企业的资金链问题日趋凸显。2011年底全国小企业贷款不良率2.02%, 其中单位授信500元以下的小微企业贷款不良率占5.14%, 远高于商业银行整体1%的不良贷款率。因此, 商业银行在进行小微企业信贷业务时, 应充分做好风险防范。如果商业银行没有一套完整合适的操作系统与之相匹配, 还像服务大企业那样一单一单地来做小微企业贷款, 必然要承受着巨大的人工成本压力, 从而使业务发展缓慢。

(三) 融资渠道单一

小微企业的金融需求比较单一, 存款比较少, 加之小微企业信息不对称、财务不透明、风险不确定, 使商业银行对其提供的信贷业务存在较大的操作风险、信用风险和道德风险, 从而使商业银行对小微企业的提供贷款业务的条件相应提高, 成为制约银行信贷资源投入小微企业的主要因素。

三、商业银行发展小微企业信贷业务的对策

(一) 贷前风险控制

首先, 强化中小企业资信评级建设。银行对中小企业进行资信评级, 目的是揭示受评对象违约风险的大小, 从而防范风险。在风险可控制的情况下, 还可以考虑对某些中小企业免除资信评级的步骤, 直接进行贷款的发放, 以便更好的解决资信评级对中小企业的制约。其次, 注重信息的软硬结合。硬信息要注重分析银行往来账户上反应企业还款能力的信息;软信息则是通过实地考察, 了解企业的经营动态、财务状况等, 尽可能的减少借贷双方信息的不对称性, 使贷款在安全有效的环境下进行。最后, 要准确定位市场。商业银行要及时研究小微企业的发展状况, 认真分析小微企业的信贷需求, 按照信贷政策的要求, 对辖区内的小微企业贷款业务进行规划, 银行信贷从业人员也要定期深入小微企业内部开展调查, 及时掌握当地小微企业生产、销售情况, 做好项目的备案工作。

(二) 贷中风险控制

首先, 要把握贷款规模。从银行经营的角度来考察, 企业的授信必须有规模的限制。银行应对企业进行科学授信, 对行业或企业进行科学的评级, 并进行结构和总量的分析, 确定授信总量和授信结构, 同时, 还要对不同规模的企业确定不同的授信规模总量, 针对不同的客户群体的数量, 资产规模, 收入增长等基本因素, 并充分考虑其他银行的市场竞争情况, 在单户分析的基础上, 科学确定企业的授信总量。

其次, 要根据周期性和结构性确定贷款投放期限。商业银行要针对不同生命周期、不同行业的小微企业的特点, 从产品导向型向企业需求型转变, 创造一些新的金融产品, 以满足小微企业的需求, 为小微企业提供信贷、结算、信息咨询、投资理财等服务。对于处于形成期的企业, 银行应对其未来的成长和前景进行充分的分析评估, 在受控制的风险下确定授信总量, 进行小额贷款;在企业的成长期, 银行应根据各企业的授信额度进行规模放贷, 即效益好前景广的多放贷, 效益一般的少放贷, 无效益的不放贷, 但放贷总额不应超过其授信额度;当企业进入衰退期时, 银行应果断的退出对企业的信贷业务, 减少贷款无法偿还的风险。

最后, 要落实有效的担保责任。银行在核定企业授信额度时应全面衡量企业的承受能力和实际需求, 在设计担保措施时要考虑足额、有效和便于执行, 在产品设计时, 要科学合理并积极推广使用具有自偿性的产品。在办理中小企业信贷业务时, 不要仅局限于流动资金贷款、银行承兑汇票业务, 要多尝试办理与企业的经济活动、现金流直接“捆绑”的业务品种。企业在以融资担保方式进行信贷业务时, 应根据企业的具体情况, 确定担保容量的大小, 以确保担保足额有效。

(三) 贷后风险控制

1. 加强贷后资金动向监控。

银行可以要求企业提供他行对账单和相应的划款凭证, 从而进一步跟踪资金的走向, 同时注意企业资金的回笼速度以及回笼资金的用途。银行应定期对客户进行贷后检查, 注重观察并分析企业的经营变化, 在一段时间内, 如果企业出现利润的长期降低, 存货的大量积压等, 可能意味着企业进入了衰退期, 银行就要进行信贷政策的及时调整, 果断退出企业的信贷业务, 避免企业进入衰退期带来的风险。

2. 加强银行业务的风险管理。

对企业开展的业务, 包含着各类产品和义务的交叉、捆绑营销等, 这就需要银行加深对企业的了解, 增加对企业的监控和措施。银行对企业客户提供信贷的全过程, 应明晰各个流程的工作责任、工作标准, 使银行的业务更加有序规范。

3. 制定风险应急处理方案, 及时建立信贷退出机制。

实事求是地说, 在没有任何担保的前提下, 银行是不应该为小微企业“押一把”的。担保难的问题, 归根到底是信用问题。首先要确定企业贷款中风险较大且将给银行信贷带来较大损失的业务, 以及损失的大小及程度;其次, 要有分散风险的业务计划以及应对突发事件的应急措施、应急方案。信贷退出应把握适度的原则, 考虑到成本、风险最小化, 对于每一笔信贷业务, 应在公平效率的前提下, 权衡信贷退出的成本和效益, 使成本达到最小化, 效益达到最大化。

摘要：中国的中小企特别是小微企业在我国经济社会的发展中居于重要的地位, 他们在产业升级, 结构调整, 规模扩张过程中, 对银行的融资需求相当突出, 发展小微企业是商业银行在资本约束不断扩大的情况下, 实现贷款收益最大化的重要工具。发展小微企业的业务已经成为我国商业银行的共同目标, 但是小微企业由于自身的特点和性质给银行的管理带来了一定的难度。

关键词：商业银行,小微企业,金融,对策

参考文献

[1]汪有胜, 徐俐霞.商业银行支持小微企业探析[J].青海金融, 2012.

[2]李庆晔, 张丹.商业银行发展小微企业贷款业务探析[J].现代金融, 2012.

小微企业信贷 篇11

关键词：小微企业；民间融资；信贷约束

根据中国家庭金融调查（CHFS）数据，小于5人的微型工商业是构成我国工商业项目的主体。具体看来，雇佣人数小于5人、5到50人的小微企业在我国工商业项目的总数占比分别为86.8%和11.4%，而雇佣人数在50人以上的企业只占工商业项目总数的1.7%，由此看来，我国绝大多数的工商业项目来自小微企业；而从总产值来看，对工商业总产出的贡献最大的是雇佣人数为5到50人之间的小微企业，其总产出占整体工商业总产出的44%，若加上雇佣人数小于5人的微型工商业，小微企业的总产值高达全部工商业产出的70%（甘犁，2013），且在国民经济中占据着越来越大的份额。但在融资方面，小微企业因自身缺乏担保与抵押品，以及无法提供银行需要的信用信息，往往受不到银行贷款的青睐，导致家庭自主经营工商业往往向民间借贷市场寻求资金，增大了金融风险。

“没有固定资产就很难贷款”

大连瓦房店，一座以轴承出名的全国百强县。以瓦房店轴承为领头国企的这里，有大大小小数千家小微企业。马路宽阔敞亮，市中心也有着栋栋高楼和高架桥；大商集团开在市中心的一座商场里，主流的流行品牌应有尽有，这一切都显示出这里的繁华。

但就是在这样一座充满活力的城市里，小微企业也很难从银行渠道贷到款。“因为小微企业很多都是租的厂房，没有固定资产就很难贷到款”，某商业银行大连瓦房店支行的负责人李主任说，“在我们银行顺利申请到贷款的企业，有90%都是抵押了固定资产，像土地、厂房等。像小微企业有的那些机器设备因为折旧快，我们不接受那些的抵押，只认房产证和土地使用证。”而信用贷款，李主任称只有不到10%的企业可以申请到，而且额度一般并不高。

瓦房店虽然有着传统的轴承工业，但总体来说依然是一个农业县。在国家支持三农事业发展的大背景下，李主任所在的银行也对三农企业贷款有一定的政策倾斜。三农企业可以让本地的龙头企业做信用担保，相当于联保性质。在签订协议后银行放款，“但额度一般只有5万或10万。这个业务有风险，银行和龙头企业都不愿意承担太多。”李主任介绍道。而对农户则曾有专门的“联保贷款”，即3户就能联合成立一个联保小组，互为担保，贷款额度为5万至50万，期限为3年。“但是农民偿还能力低，我们银行没有将此项目一直开展下去；现在一些刚进入瓦房店的城市商业银行做这种项目的力度很大。我们觉得风险太高，基本是不可持续的。”

“总之那些小微企业和农户们很难满足银行的贷款门槛，这样他们就会选择利率更高的民间借贷，长此以往其实会增加系统性的金融风险。”据中国家庭金融调查最新数据显示，小微企业民间借贷风险极大，既有银行贷款贷款又有民间借款的小微企业盈利比例为57.7%，亏损比例为18.7%；仅有银行贷款的小微企业盈利比例为76.7%，亏损比例下降至10.1%；而既无银行贷款业务民间借款的小微企业盈利比例为81.4%，亏损比例仅为4.5%。据国家统计局对全国3.9万户规模以下工业企业抽样调查，2012年一季度，小微企业经营状况的好转情况并不乐观。工业型小微企业经营状况好或很好的比例仅为21.1%，比去年底下降了1.7个百分点。其中，微型企业经营状况好或很好的比例仅为18.3%。经营者普遍反映，沿海江浙一带的“订单荒”情况开始涌现，尤其是广东、浙江、重庆等地制造业出口企业，订单普遍减少了20%到30%（施向军，2012）。

小微企业借贷与中国的新未来

中小企业受到的贷款掣肘到底有多严重？CHFS数据显示，企业规模越小，受到信贷约束的比例就越高。雇佣人数在50人以上的大中型企业受到信贷约束的比例只有4.5%，雇佣人数50人以下的企业遭遇信贷约束的比例却高达57%（甘犁，2013）。小微企业遇到信贷约束的主要原因是无房产或厂房抵押、企业成立时间过短、项目资金在家庭总资产中的份额过低等，另外，与银行信贷人员的关系也成为可影响贷款能顺利发放的条件。根据CHFS在2011年的调查数据，55.8%遭遇融资困境的小微企业存在无法拿出所需的抵押或是担保的情况，小微企业信贷的主要来源就要依靠“关系型贷款”，而能否顺利获得贷款，就要依靠与银行或是信贷员的关系。有高达64.9%遭遇融资困境的小微企业经营者抱怨，他们无法获得信贷支持的关键原因之一就是跟信贷员的关系不够好（甘犁，2013）。

信贷约束对创业行为也产生了严重制约，根据CHFS的调查数据，开业一年之内的小微企业受到的信贷约束最为严重，有21.8%的创业期企业主反映无法得到所需的信贷支持，迫使他们转向利息高的民间借款，有很多企业因为无法承受民间借贷的高利息，往往不得不放弃创业行为；开业一至五年的企业有16.7%受到了信贷约束，开业六至二十年与生存二十年以上的老企业受到信贷约束的比例分别降至10.5%和3.2%（甘犁，2013），但在这个过程中已经有大量的小微企业“夭折”。

对于个人创业和中小企业的扶持，在经济增速放缓、国进民退受到广泛批评的今天理应成为政府的政策取向。近日国务院宣布月营业额低于2万的小微企业将免征增值税和营业税，虽然力度未达预期，但依然不失为下一阶段政策的风向标。希望可以通过政府主导、扶持创业、完善信贷体系、在金融不发达地区发展中小金融机构等方式，尽快解决小微企业的信贷困境。

参考文献：

[1] 甘犁，求解中小企业的信贷困境，第一财经日报，2013-03-20

[2] 施向军，我的名字叫“小微”——中国小微企业生存现状面面观，中国检验检疫，2012

小微企业信贷 篇12

1 贷前调查真实性不够

通常, 商业银行必须在审核小微企业相关信息材料后, 才会做出信贷业务决策, 信息调查结果直接影响小微企业能否成功从银行处申请贷款。商业银行通过企业调查对企业的整体运营状况进行有效判断, 全面控制不良资产现象产生。笔者通过调查发现, 部分商业银行在企业调查环节中存在明显不足, 不仅调查信息缺乏针对性, 很多信息都无法保证有效性及真实性, 大部分均委托第三方中介机构帮助搜集相关资料, 形成的数据分析不具备可行性, 直接导致商业银行小微企业信贷业务风险。

2 信用评级结果不准确

目前, 商业银行采用的小微企业风险等级评估模式也存在很大问题, 需要在后续工作中逐步进行调整。随着社会现代化发展水平不断提高, 传统风险等级评估模式已经无法满足信贷业务发展需求。由于信息调查过程中, 小微企业的数据搜集受到强烈限制, 严重影响分析结果的准确性, 进而导致商业银行承担的等级评定风险大幅度提升。

3 定价机制缺乏灵活性

小微企业涵盖行业比较广泛, 不同企业的经营模式也存在较大差异。由于存在明显信息不对称现象, 导致商业银行无法对小微企业进行准确授信。为了有效控制信贷业务风险产生, 在信贷业务标准制定过程中, 只能以小微企业提供信息为依据, 根据授信权限进行目标客户选择, 商业银行的下属分支机构掌握授信职责, 结合实际情况, 制定每笔贷款的实际利率, 只要限定在标准利率浮动空间范围内即可, 无法为客户提供"一对一"的利率定制服务。由于定价方式比较固定, 没有考虑不同企业、不同营业部的营销活动差异, 无法达到预期定价效果。这也是统一授信模式的最大发展弊端

4 贷后管理工作不重视

从目前发展状况来看, 商业银行实施的贷后管理工作存在众多问题, 其中部分商业银行未建立专业管理部门是影响管理效果的关键性因素。由于商业银行对绩效考核始终持有很高要求, 各个下级分行在完成既定工作指标同时, 也要负责展开绩效评估工作。繁杂的事物占用商业银行很大精力, 形成对贷后管理工作的严重疏忽。

5 缺乏内部控制的权威性及独立性

由于部分商业尚未建立数据信息审计系统, 导致商业银行内整体忽略审计工作重要性, 内部审计效用无法发挥, 直接影响部门工作的有效协调。如某商业银行省分行直属行长直接对银行的运营状态进行管理, 内部监督工作人员直接由直属行长委派, 主观因素势必对银行内部控制系统发展状态造成一定影响。

参考文献

[1]郭素娟.基于商业银行业务转型背景的中小企业金融风险预警思考[J].冷风业时代, 2014, (7) :57-64.

[2]张莉.谈商业银行对中小企业贷款的风险防范[J].商业时代, 2013, (36) :48-49.

[3]步磊.新时期中小企业信贷风险视角下试论商业银行防范机制的构建[J].山东社会科学, 2013, (10) :54-57.

[4]刘渝.我国商业银行中小企业贷款信用风险评价研究[J].经济研究参考, 2013, (41) :31-33.