中小商业银行

中小商业银行（精选12篇）

中小商业银行 篇1

摘要：一直以来, 中小商业银行坚持缔造专业的中小企业金融服务, 为我国中小企业发展及保持经济平稳快速增长做出了突出贡献, 一系列扶持中小企业的措施及办法陆续出台, 纷纷想方设法加大对中小企业的金融服务与信贷支持力度, 切实为中小企业的可持续发展出谋划策、雪中送炭。中小商业银行从创新服务模式、风险防范体系出发, 建立并完善与中小企业金融相适应的专业化经营管理模式, 进一步提高中小企业金融服务水平, 支持中小企业持续、快速、健康发展的同时, 求得自身相应的发展。

关键词：中小商业银行,中小企业

中小商业银行服务中小企业的战略定位是一种方向和目标的确定。而要达到这一目标还需要有相应的措施和方法, 正像在传统的工作方法中关于要过河必须要解决桥和船的问题一样, 只有解决好措施和方法后, 中小银行服务中小企业战略定位才能落到实处。笔者认为“解决中小银行服务中小企业的战略定位要从以下方面着手。

一、中小商业银行要有专门经营中小企业业务的机构

中小商业银行已经用战略眼光加大对中小企业业务领域的前瞻性资源投入。按照传统的工作方法来讲就是首先要加强对中小银行服务中小企业的领导, 在组织上得到落实, 依靠这个组织去研究动态、协调关系、解决问题、制定方式、方法和策略。根据市场和相关部门的要求, 引领中小商业银行在服务中小企业的轨道上顺利前行。目前在全国中小商业银行当中已经有不少这方面成功的做法。比如:中国民生银行, 2007年民生银行全启动公司业务事业部改革, 通过改革, 民生银行的公司业务已经上收到总行事业部和分行, 支行专心做零售和中小企业业务。2008年多家城市商业银行成立了中小企业服务部门, 专门推动中小企业业务的发展。北京银行建立了中小企业前、中、后台运营模式, 进一步强化了对中小企业融资服务的集约化管理, 持续推动了中小企业产品盈利能力提高。2009年, 浦发银行杭州分行中小企业业务经营中心揭牌成立。除中心下辖业务直营团队外, 浦发银行还有11个中小企业专营团队分布在杭州地区, 实行集约化经营和专项考核, 确保高度专业化的服务水平。中心还将通过推行中小企业专职审贷制度, 缩短审批流程、扩大基层机构审批权限等办法, 简化中小企业信贷业务的操作手续, 以适应中小企业的融资需求。以管理统一、授信统一和风险防控统一为手段, 致力于全行中小企业金融业务经营管理, 为中小企业提供一揽子、一站式的金融服务。同年, 北京银行进一步提高中小企业专业化服务水平, 将小企业中心升级为中小企业事业部、分行层面相继建立了中小企业部或团队, 支行层面成立中小且专营支行, 建立起具有北京银行特色的总、分、支三级中小企业营销管理体系。宁波银行是全国经营业绩较好的城市银行, 2008年全国177家商业银行排名中总资产排名29位。宁波银行进一步明确坚定不移的发展中小企业的战略设想, 将中小企业服务从公司业务中独立出来, 成立了与公司银行并立的零售公司部, 专司中小企业业务的发展。截至2008年年底, 宁波银行中小企业开户数44028户, 增加19380户, 存款61.44亿元, 增加33.55亿元;贷款43.68亿元, 增加19.94亿元, 增速达45.7%。效果明显, 经营业绩非常突出。

二、建立一支高素质、专业化中小企业客户经理队伍

在中小商业银行专门服务中小企业的机构中要突出建立一支专门服务中小企业的客户经理队伍。管理科学认为, 在管理物与管理人的实践中, 对人的管理总是放在第一位的, 因为对物的管理是要通过对人的管理来实现的。要从长远发展的战略高度通过选拔培训、学习、实践和交流等多种形式, 不断提高中小企业客户经理的综合素质和服务水平, 并注意把专业、优秀的中小企业客户经理放到关键性的工作岗位上。北京银行秉承“以客户为中心”的理念, 集合专业快捷的审批、全面系统的产品, 周到细致的服务要素, 建立一支服务中小企业的“小巨人”团队, 该服务团队包括前台营销团队、中台审批团队和后台管理团队, 大大提升了中小企业的服务效果。北京银行重视服务中小企业的团队建设的做法值得提倡。

三、服务中小企业需要着力打造适合中小企业特色的金融产品

我国民间历来就有“量体裁衣”的格言, 这些格言包含着深刻的内涵, 把其中的道理用于中小银行对中小企业金融产品的服务和开发一定会受到启示, 我国地域广阔, 中小企业在经营环境、规模大小、行业差异、经营范围、品种, 企业发展潜力等多种因素都不尽相同, 中小银行的金融服务产品也应根据不同企业的特点和要求打造其适应的产品, 这种“量体裁衣”式的服务能保证中小银行的产品做深做细, 做出特色, 最终做出成效。2008年开始, 不少商业银行加强金融产品的研发, 不断推出专门为中小企业服务的特色产品, 如北京银行建立中小企业产品持续创新体系, 与北京市科委合作开发知识产权质押贷款等新产品, 不断深化和丰富中小企业金融服务品牌的内涵。徽商银行针对中小企业不同成长阶段和行业特征量身定制金融产品和服务方案。深圳平安银行引进了先进理念, 加强贸易融资现金管理产品的创新;不断推出高附加值的产品及服务, 利润贡献度不断增长, 打造了“盈动力”等特色品牌。淄博市商业银行结合小企业贷款业务“小、频、急”的特点, 推出了“仓单质押贷款”、“联保小额贷款“等组成的中小企业创业贷款产品组合, 吉林银行推出小额商铺抵押贷款、杭州银行推出了小企业集合信托债权基金等。以上中小商业银行根据各自的实际情况研发、推出的服务中小企业的金融产品越做越好、越做越强, 实践表明, 中小商业银行创意性打造适合中小企业的金融服务产品的做法是一条成功之路, 值得推荐。

四、提高中小企业服务水平, 实施“品牌战略”

服务中小企业是中小商业银行的一个永恒的主题, 多年来, 这个主题不断地创》新与完善, 取得了良好的服务效果。2008年城市商业银行推出了中小企业特色服务, 上海银行在丰富小企业“成长金规划”品牌内涵的同时, 推出了小企业融资“无忧服务”降低了小企业融资成本。上海银行还致力于加强多层次担保体系的建设, 按照专业化思路全力打造“小企业金融规划师”队伍, 逐渐形成了小企业业务领域竞争优势。长沙银行每年坚持银企座谈会, 了解小企业需求, 向小企业推介金融产品和服务;不少商业银行不断转变经营理念, 变“坐商”为“行商”, 坚持走出去、请进来, 深入市场进行调研、营销。北京银行推出了“小巨人”中小企业产品。还有众多银行不断拓宽服务渠道, 通过网上银行服务, 使中小企业客户了解到业务方面的政策、措施、品牌服务, 提高融资效率。

中小商业银行对于中小企业的优质服务要实施品牌战略、发挥品牌效应。中小商业银行服务中小企业要做大、做强、实施品牌战略, 必不可少。首先要有做好服务品牌定位, 让客户清晰的识别和记住品牌的特征和核心价值;质量战略是实施品牌战略的关键和核心;中小商业银行要苦练内功、提高服务水平和产品质量;在宣传的过程中要突出品牌的定位和核心价值, 找准银行与客户之间的情感和交流, 让客户在极短的时间里对该客户产生认知感。品牌就是一面旗帜, 在这面旗帜下聚集着一大批对该银行品牌有认知感的客户, 定能给这类中小银行带来丰硕的效益和良好的发展前景。目前一些聪明、有胆识的中小银行都在努力实施品牌战略, 尤其在服务中小企业中践行一下也是非常必要的。

五、中小商业银行服务中小企业防范机制应逐步建立和完善

中小商业银行处于自身发展等方面的原因, 服务中小企业的热情很高, 但也应清楚地看到现阶段中小企业的发展有不少地方处于无序状态。企业的管理还不规范, 在财务管理上还很薄弱、信息上不透明、信用等级不高, 还有不少企业属于高能耗、污染重等不符合国家产业政策的企业更应看到目前中小企业的更新周期正在缩短, 现每年大约有6-7万个中小企业倒闭, 而国家对中小企业的管理机制上还不够健全和完善, 这些都给中小商业银行为中小企业贷款增加了顾虑。因此中小商业银行在为中小企业贷款时一定要加强防范意识, 进而建立防范机制显更为重要。

目前在国家尚未建立起可以为中小银行咨询的中小企业信息披露制度下的情况下, 中小商业银行要了解和掌握所服务涉及的地区、部分中小企业的发展和现状, 中小企业的市场和结构, 中小企业的信誉状况及管理情况等, 还应了解和掌握国家和当地对中小企业的政策, 扶持力度等, 逐步建立起自己的有价值的信息系统, 完善自己的防范体系, 以保证服务中小企业工作的正常运转。

参考文献

[1]、中国建设银行研究部专题组:《中国商业银行发展报告》, 中国金融出版社2009年;

[2]、鲍海静:《我国中小企业金融制度》, 人民出版社2008年;

[3]、孔德兰:《中小企业融资结构与融资策略研究》, 中国财政经济出版社2009年;

[4]、杨宜:《民营中小企业融资问题研究》, 科学出版社2009年。

[5]、中国人民银行:《中国金融》杂志。

中小商业银行 篇2

目前我国中小企业以惊人的速度发展，已成为我国经济发展的中坚力量。中小企业具有稳定经济、吸纳就业和提供多元化社会服务的巨大作用。但由于种种因素制约，使它的潜能尚未充分发挥。因此，商业银行如何支持中小企业的长足发展，为其提供一个良好的金融环境，是当前各商业银行需要研究的重要课题。

一、中小企业面临的融资现状

1、中小企业缺乏有效担保、自身规模小、资信较差，降低了金融机构向中小企业投放贷款的信心。

2、一些中小企业的财务制度不健全，缺乏合格有效的财务审计报告，使得金融机构对其缺乏信任。

3、由于中小企业户数多，经营管理状况不稳定、规模小，抗击市场冲击能力差，使得金融机构为中小企业提供服务的成本较高，风险较大。

4、目前金融机构的信贷管理方式还不适应中小企业发展的现状，审批程序复杂，时效性差，难以及时满足资金需要，评定信用等级、审查贷款条件时与大企业使用同一标准不符合实际情况。

二、金融机构对中小企业支持的有利条件

1、中小企业具有规模小、业务往来简单、借款额度相对小的特点，金融机构对其能准确地把握，一旦发生贷款风险，所受的损失也小，这样能增强金融机构的生存能力。

2、中小企业类型多、经营行业不同、产品不

一、生产阶段不同，金融机构选择客户的余地大，而且还能够分散降低信贷风险。

3、金融机构对多数处于成长阶段的中小企业支持，能够比较容易地转化为银企间长期的密切合作关系，从而增强金融机构可持续发展的能力。

4、目前商业银行都将效益最大化作为经营目标，因此发展潜力大、忠诚度高的中小企业已成为商业银行新的效益增长点。

三、金融机构支持中小企业发展的策略

1、制定和完善支持中小企业发展的金融政策。充分理解领会国家的宏观政策导向，制定对中小企业的授信标准，凡是正常经营、不搞盲目扩张、符合贷款条件的企业和符合国家产业政策与市场准入条件的项目，不论其规模大小和所有制形式，其资金需求银行都应给予积极支持。利用利率等市场手段，扶优抑劣，促进中小企业向规范化方向发展。对投向合理而资金暂时有困难的金融机构，人民银行可以通过再贷款、再贴现等予以支持。

2、不断完善对中小企业的金融服务体系。金融机构要成立为中小企业服务的信贷职能部门，建立健全为中小企业服务的金融机构体系，配备必要的人员，完善对中小企业的金融服务功能。

3、创新业务品种。金融机构应积极灵活运用各种金融工具为中小企业提供结算、汇兑、转账和财务管理等多种金融服务，完善对中小企业的金融服务体系。推出流动资金整贷零偿贷款、自然人担保贷款、自然人委托贷款等新业务品种，同时将许多业务品种的适用范围扩大到中小企业，如循环贷款、法人账户透支等。除积极增加信贷投入外，还通过开展票据贴现、保函、保理等业务，扩大中小企业的融资渠道，缓解中小企业资金紧张状况。

4、提高办事效率。应努力提高信贷人员素质，增强信贷人员的服务技能，改进信贷工作流程，缩短贷款评估和审批时间，建立有效的激励和监督机制，充分调动信贷人员的积极性，提高办事效率。

5、解决中小企业抵押担保难问题。针对中小企业缺乏合格、足额的贷款抵押资产以及难以找到符合要求的担保单位的情况，可以借助专业物流公司对中小企业的动产实施集约式的质押监管，实现银行资金流与企业物流的有机结合，在解决中小企业缺乏可抵押固定资产的同时，加强对企业现金流和经营状况的动态监控，有效降低平均监管成本，在控制风险的前提下加大对中小企业的支持力度。

金融机构可以与有关部门积极沟通，采用企业互保、联保、货权质押、仓单质押、成立中小企业风险担保基金等多种形式，解决中小企业的贷款担保难问题。

中小商业银行竞争策略的实施 篇3

摘要：中小商业银行自成立以来，大都遵循“发展、创新、管理、效益”的指导思想，抢抓机遇，改革创新，快速发展，取得了良好的经济效益和社会效益。在竞争中中小商业银行仍存在诸多问题，本文将对中小商业银行的竞争现状进行分析提出相应的对策。

关键词：中小商业银行竞争策略

1中小商业银行竞争现状分析

由于中小商业银行仍处于发展的初级阶段，很多深层次的问题尚未得到解决，这使得其在市场竞争中处于弱势地位，并日益困扰着其未来发展。这些问题突出表现在以下几个方面。

1.1市场定位不准确中小商业银行市场定位中存在很多的问题，如对于环境的研究不够，未能完全认识到银行营销活动所处的环境；市场细分流于形式，难以发现补缺市场；目标市场的评估不够深入，目标市场选择存在误区；产品缺乏内涵式创新等。市场定位的不准确会给中小商业银行带来严重的负面效应，使得中小商业银行在竞争中难以找到合适的位置，营销活动缺乏战略规划，陷入盲目的状态。

1.2竞争对手认识不清一直以来，中小商行认为最大的竞争对手是邮政储蓄这类小型金融机构，但是目前对中小商行真正形成冲击是国有独资商业银行。因为邮政储蓄这样的小型机构在全国拓展业务机构网点较少，业务范围受到很大限制。近年来，国有独资商业银行正积极的朝商业化方向转变，用人、用工机制、分配制度改革的步伐进一步加快，管理能力日渐提高，政府的干涉也日渐减少。更为重要的是，政府出台的一系列优惠政策，如不良贷款的大量剥离、呆账的大量核销、人员的大量精简，使压在国有独资商业银行头上的包袱逐渐减轻，其竞争活力明显增强，他们是从沉睡中醒来的“雄狮”。因此，中小商业银行的主要竞争对手仍然是国有独资商业银行。

1.3竞争力的匮乏使商行的扩张欲望难以实现中小商业银行限于资金实力和地域性特点，主要服务对象是中小企业。但目前这类企业多存在资产负债比例高，经营稳定性差、可作抵押的有效财产较少、发展后劲不足等问题，少数中小企业甚至还存在借资产重组、兼并收购、联营或实施破产等形式进行逃债废债的现象。面对经营状况稳定性差的客户群，客观上将承受更多的经营风险。同时，中小商业银行存在着追求“做大”的倾向，在缺乏有效的监督制约机制和自律机制情况下，过分追求存款规模、贷款规模、机构扩张，加上一些不合理制度的刺激，其潜在风险不可避免。中国民生银行一位高层人士曾指出：民生银行已经COPY了四大国有独资银行所有的“病毒”。中国民生银行作为一家几乎无国有股份的上市银行尚且如此，其它中小商业银行的情形也不例外!

1.4资金价格问题将给中小商行致命一击随着我国利率市场化进程的加快，这一问题就会显现出来。由于资金价格的保本点与资金规模的大小关联极大，即资金规模越大，资金价格保本点越低，这样国有独资商业银行在资金价格上的优势显而易见。中小商业银行已开始大声疾呼，他们如何应对必然来临和即将来临的利率市场化，还真是一个值得严重关注的问题。

总体上来看，中小金融机构仍处于发展的初级阶段，很多深层次的问题尚未得到解决。这使得中小商业银行在市场竞争中处于弱势地位，并日益困扰着地方金融的未来发展。

2中小商业银行竞争策略的实施

2.1确立以产品创新为主导的经营理念市场竞争使新的产品属性源源不断的产生，一旦某种属性成功，竞争者马上就会提供具有这种属性的产品，使其丧失决定性力量。创新作为竞争战略的一部分，中小商业银行可以确立以下的开发创新策略。

2.1.1加快金融创新，为拓展市场提供强有力的产品支撑新业务、新产品的引进，对原有产品、业务组合、改进，均视同金融创新。金融创新以中小企业金融业务和个人金融业务为主；采取整体跟进，局部领先的创新策略，降低创新风险和成本。建立金融创新制度，对创新活动的组织形式、人员构成、活动流程、风险控制、定价机制、评估机制、反馈机制、品牌维护等进行系统的制度设计，规范和推动创新活动。

2.1.2利益兼顾中小商业银行不仅应将赢利性、安全性、流动性多方面利益兼顾，而且应将银行、友邻行业和公共客户多方面的利益兼顾。例如，近几年推出的代发工资代付水电费、电话费等代理业务，即增加了银行存款，又便于居民个人和公用事业单位。

2.1.3产品功能创新实现某种新的服务功能，这种功能要明显地与众不同，明显地弥补以往服务的某种不足，或明显地解决新出现的某种特殊需要。目前，其开办的活期储蓄存款只有单一功能，可以改变一下，增加转账功能，如超过一定时间自动转为定期存款。如果开发这样一种新的银行产品，无疑会提高居民储蓄的吸引力。

2.2推动金融服务创新，建立自己的品牌

2.2.1实行产品的品牌管理在现代经济中，品牌是一种策略性资源，打造强势品牌是保持战略主动的关键，品牌的作用是促使顾客的选择，使识别更加有效，是提高银行知名度、美誉度、满意度的有效途径。在品牌符号的塑造上，中小商业银行可发挥一级法人的优势，充分体现中小商业银行观念创新、技术创新的内涵，改变目前品牌符号以古钱币为底，插入拼音字母等缺乏意境、易雷同的VIS形象。

2.2.2提高服务质量，实行特色管理中小商业银行在确定优质客户，提供差别化服务，应强调两个基本原则：①商业银行是企业，以效益最大化为经营目标，“效率优先”是其经营的首要原则，只有抓住能够为银行带来效益的那部分客户，才可以更快的发展。②经营资源的配置必须合理化、科学化，有所侧重，优质客户的金融服务需求更为广泛，理应得到更好的服务。

2.2.3建立服务信息反馈机制，实行有特色的客户投诉机制①开设24小时投诉热线，任何客户投诉都保证在三日内答复。②理解客户抱怨，及时缓解客户不良情绪，赢得客户谅解和理解。③重视客户意见，增进客户的正面认知，只要客户正面认识强度增加，满意度和忠诚度就会随之提高。

2.3实行差异化营销，为客户提供个性化服务

2.3.1向客户提供多元化服务，做好业务宣传向客户提供投资理财服务、委托代理服务、信贷服务、保管服务、结算服务、资信证明服务、保险服务、电子银行服务、银行卡服务等。在服务宣传上，针对不同的阶段，银行选择广告和公关、营业推广、人员促销等方法进行有效促銷，使客户了解新的金融业务并愉快地接受。据统计，稳定1个客户，能带来8个客户，失去1个客户，将影响25个客户，新发展1个客户比稳定1个的成本多6倍。

2.3.2整合营销资源、完善营销体系

①加强渠道建设。优化分支机构布局，建立一个相对完备、有效覆盖目标客户的营业网络。在市区61家营业网点的基础上，积极向莫城、鹿泉、正定、栗城及东开发区扩展，进一步提高网点覆盖范围。区内分支机构进一步优化布局，结合城市发展规划和建设进度，通过

合并、迁址，向目标客户集中的旧城区和东南新区迁移机构，解决空间布局问题。通过视觉识别系统(VI)建设，统一和提升网点内外部形象，特别是主要街区的网点形象，塑造10家左右的精品营业网点。选择商业繁华、客户密集区、交通便利、市场发达的区域增设自助银行。

②进一步优化营销模式。第一，建立总行、支行两级营销体系，总部建立总行级客户经理队伍，负责行业性、系统性大客户直接营销，提高大客户营销层次和服务水平，增强在大客户市场的竞争力。第二，推行全员营销，以客户经理业绩考核奖惩办法为基础，建立全行统一的营销业绩考核奖惩办法。第三，负责提供标准化柜面服务的综合柜员，逐步过渡到由总部会计清算部门直接管理，在全行各营销网点统一调配。综合柜员按柜面业务量的大小計薪。

2.3.3提供个性化服务营造适合中小企业发展个性化服务的金融环境，抓住机遇培育自己的贴心客户群。对企业经营情况好、发展潜力大、经营者素质高的中小企业甚至可以发放信用贷款或中长期流动资金贷款进行支持。由此出发，中小商业银行抓住机遇，拓展成长性好、有望成为经济小巨人的优质客户群，就必须高瞻远瞩，采取“雪中送炭”和“锦上添花”等策略，以及“一企一策”和贴近服务等个性化金融服务的手段，营造有特色的金融服务环境，以此培育自己的贴心客户群，在激烈的同业竞争中稳操胜券。

2.3.4凭借银行优势，充当企业的财务顾问为中小企业提供融资、结算和信息咨询等一条龙服务。中小银行要实施可持续发展战略，就必须从实际和自身优势出发，对中小客户建立多元化服务制度充当财务顾问。根据企业情况，由客户经理和柜面人员积极配合，为企业提供日常的结算服务实行大额资金到帐通知制度等，满足中小企业灵活、快捷、方便的资金使用要求。针对企业情况定期地为企业举办各种业务培训，提高中小企业财务人员素质。总之，要为企业提供一条龙金融服务，让企业在金融服务中，多受益、多得利，结成银企战略合作伙伴。

2.4建立职责清晰、精干高效、执行有力的组织架构重点是优化部室设置、提高管理效率；优化人员结构，提高员工素质；科学分配职能，理顺协作关系：面向客户市场，提高应变能力。进一步明确中小商业银行总部和分支机构的职能。精简和压缩非业务部门，尝试内部机构社会化、市场化，将非核心业务部门和机构外包，降低运营成本。全面推行分支机构扁平化管理，参照他行经验，精简机构设置，突出柜面服务和市场营销两大职能。

中小商业银行 篇4

截至目前, 就国有商业银行中小企业信贷中心取得的成效来看, 远远没有达到其预期效果。究其原因, 国内外学者对此做过大量的研究, 其结果虽有分歧, 但在大规模银行无法有效解决中小企业信贷需求的观点上达成一致。林毅夫, 李永军 (2001) 从国有大银行自身的特点出发, 认为大银行天生不适合为中小企业融资, 发展和完善中小金融是解决我国中小企业融资难的有效途径;张捷 (2005) 从银行的组织结构上分析表明, 由于大银行信贷决策权不能达到中小金融机构信贷决策权的分散程度以及大银行对中小企业的信贷成本高于中小金融机构, 将会失去中小企业信贷市场上的客户资源;邢哲、宋志清 (2010) 从信贷市场分割的角度, 分析认为中小银行在为中小企业提供信贷时更具优势。国外的相关学者, 通过实证分析也证明了大规模的银行不适合为中小企业提供信贷。Strahan and Weston (1996) 研究证明银行对中小企业的贷款与银行的规模呈负相关;Peek and Rosengren (1996) 对美国80年代中后期的银行合并的研究证明, 大银行对小银行的合并或大银行间的合并都会倾向于减少对中小企业的贷款;Meyer (1998) 实证得出:在银行业比较集中的地区 (银行数量少, 规模大) , 中小企业即使能获得贷款也必须付出更高的代价。

鉴于理论和实际都证明, 大银行不适合为中小企业融资, 本文针对我国中小企业的特点, 分析发展中小金融机构对改善我国中小企业融资难的优势。

国有商业银行的信贷格局

国有商业银行的国有性质和我国大企业多为国有企业的特点, 决定了国有商业银行的主要客户群体为大企业, 两者最终所有者相同的特性也决定了国有商业银行根本不缺乏优质客户资源。因而, 国有商业银行缺乏开发中小企业客户群的动力。从客观因素上讲, 大企业相对于中小企业更透明的经营管理制度、更能够提供抵押担保品;并且单位信贷处理成本随着贷款规模的上升而下降等都使国有商业银行不愿向中小企业贷款。

当前国有商业银行产权制度改革尚未完成, 在享有对大企业信贷市场“垄断”的背景下, 建立中小信贷部, 意义不大。即使在政府的督促下, 增加了对中小企业的放贷, 也只会增加金融市场的系统性风险;在提高对中小企业的放贷利率条件下, 尽管可以增加商业银行的动力, 但我国中小企业多为劳动密集型企业, 利润率本来就较低, 提高贷款利率, 无疑会将大部分中小企业排除在信贷市场之外。

中小金融机构解决中小企业融资困难的优势

(一) 中小金融机构在解决信息不对称的优势

为了解决信贷中的信息不对称问题, 银行开发了基于不同信息的贷款技术, 根据美国经济学家Berger、Udell (2002) 等的研究, 可分为四类:财务报表型贷款、抵押担保型贷款、信用评分型贷款和关系型贷款。对于中小企业而言, 难以提供经过审计的财务报表, 经营管理不具有“公开性”;大多数小企业也因交易成本过高或手续繁琐无法满足银行抵押和担保的要求;而我国信用监管体系正在完善当中, 信用评分技术在国内有效性较低。关系型贷款由于银行跟企业间的长期密切合作, 银行能掌握企业的诸多“软信息”, 有效的降低了银行的放贷风险。因此该类型的贷款一直是解决中小企业融资问题的主要方式, 无论是在发达国家还是发展中国家均很盛行。有大量的研究也证明, 银企间关系的建立有助于中小企业获得贷款。如德国学者研究发现, 德国的中小企业大部分与一至两家银行建立了长期化的借贷关系, 该关系持续的长短与企业贷款的可得性成正比;在筹资成本上有银企信赖关系的企业贷款利率比没有这种关系的企业的贷款利率平均低0.48个百分点。

建立银企间的关系有利于解决信息不对称, 既可以解决中小企业融资难, 又可以扩大银行的信贷市场, 可谓是“双赢”。为什么大型商业银行不利用其广阔的分支机构与中小企业建立相对固定的银企关系, 反而让中小金融机构在中小规模信贷市场上占尽优势呢?对此, 国内外学者都给出了相关解释。林毅夫 (2001) 认为国有商业银行在地方分支机构的管理人员经常调换, 使得其对地方中小企业的理解程度差;中小企业的“软信息”传递成本高, 传递过程中信息丢失大;放贷中存在的固定成本, 使得对大企业的放贷更具规模效应等都使得大型金融机构更愿意贷款给规模大的大企业, 忽视对小企业的贷款。

大量实证研究表明, 小金融机构倾向于向中小企业贷款, 并由此形成了在对中小企业融资中的“小银行优势理论”假说。其原因可以归结为:一是中小企业严重的信息不对称, 是大银行回避对中小企业的贷款;二是大银行在对数额小频度高的贷款上存在着规模不经济;三是大银行仅将对中小企业间的贷款作为贷款多样化的补充;四是小银行受资金与市场力量的限制, 在与大银行争夺大企业的竞争中处于劣势;五是小银行在生产中小企业的“软信息”方面更具优势, 大银行更擅长于生产“硬信息”和发放市场交易型贷款。

综上可见, 中小银行在对中小企业“软信息”上的优势, 是其能在小额信贷市场上“击败”大商业银行的关键原因。那么, 为什么拥有庞大分支机构的银行不能借助其市场客户端生产与中小金融机构一样的“软信息”呢?张捷 (2002) 从商业银行的组织结构的角度将银行放贷的交易成本总额划分为信息成本和代理成本两类, 并假设大银行通过其分支机构生产“软信息”的信息成本与中小金融机构一样, 从代理成本的角度分析了为什么大银行在处理中小企业信息不对称中的劣势。

如图1所示, 信息成本在“最优信息决策点”以前随着决策权的分散程度的增加而降低, 大银行由于其规模大, 组织结构复杂, 随着经营链条的拉长, 其代理成本必然比中小金融机构的代理成本低, 因此大银行难以将决策权配置到与小银行相同的低层级上。其结果表现在图1中即大银行的最优决策点较小银行更靠近原点, 即大银行的决策权更加集中。这必然导致大银行的底层信贷人员即使辛苦取得的中小企业的“软信息”, 又因其缺乏决策权而派不上用场, 从而大银行的基层人员缺乏收集信息的动力。而中小金融机构的情况刚好与此相反, 这也是中小金融机构在生产中小企业“软信息”, 克服信息不对称的根本原因。

(二) 在中小企业信贷市场分割下中小金融机构的优势

根据前文分析表明的中小金融机构在解决中小企业信息不对称问题中的优势, 从中小企业信贷市场存在分割的角度分析, 中小金融将在中小企业信贷市场上的绝对优势。

信贷市场存在两种分割:一种是大型企业信贷市场和中小企业信贷市场的分割, 一种是在中小企业信贷市场中高风险企业市场和低风险企业市场。大银行在规模上的优势以及收集大型企业“硬信息”的优势, 使之成为大企业信贷市场的“天然主角”;中小金融机构在解决信息不对称难题上的优势, 使之成为了中小企业信贷市场的“主角”。

由于中小金融机构在生产“软信息”上的优势, 使其具备识别中小企业风险的能力, 当对低风险中小企业融资时, 中小金融会主动放弃抵押要求;在面对高风险中小企业时则通过提高利息来补偿风险溢价。因此, 中小金融机构对中小企业的融资没有抵押要求。大银行对待风险高的中小企业也可以通过提高利率而放弃抵押要求, 但由于其在“软信息”上的劣势, 它要求风险低的中小企业提供抵押。因此, 低风险的中小企业不会向大银行申请贷款, 大银行在中小企业市场只有高风险企业客户。

在信贷成本相等的前提下, 大银行和中小金融机构共享高风险中小企业市场。但实证表明, 大银行的信贷成本均高于中小金融机构 (如表1所示) 。由于信贷成本的劣势, 大银行在竞争中必然会失去其中小企业信贷市场中的唯一客户——高风险中小企业。

美国信贷市场的实证研究也证明了, 中小银行在中小企业信贷市场中的优势。在美国资产小于1亿美元的小型银行对中小企业的贷款占其全部贷款额的96.7%, 而资产规模大于50亿美元的大银行该比率仅为16.9% (邢哲, 宋清志, 2010) 。

结论

上述分析可知, 依赖大银行解决对中小企业融资难的困境是不合理的, 现阶段为了鼓励国有商业银行对中小企业放贷而设立的中小企业信贷部门, 在基层信贷人员缺乏决策权的情况下, 无法取得预期效果;但如果国有银行治理结构尚未得以解决的情况下, 盲目下放贷款权限, 势必会增加金融市场的系统风险。故而, 国有商业银行中的中小信贷部缺乏可持续性。

解决当前中小企业融资难的有效途径是:一是放低中小金融机构的准入“门槛”, 建立以民营中小银行为主体的中小金融机构体系;二是加快国有商业治理机构的改革步伐, 完善中小企业信息, 使国有银行能够进入中小企业市场。

参考文献

[1].邢哲, 宋志清.信贷市场分割下中小银行的信贷优势分析.金融论坛, 2010.

[2].张捷.中小企业的关系型借贷与银行组织结构.经济研究, 2002.

[3].林毅夫, 李永军.中小金融机构发展与中小企业融资.经济研究, 2001.

中小商业银行 篇5

摘要：本文通过对商业银行中小企业授信风险的现状进行分析，针对其存在的问题，分别从贷前调查、贷中分析、贷后管理入手，提出如何防范商业银行关于中小企业授信风险的解决方案，并结合具体案例进行说明。

关键词：商业银行中小企业授信 风险防范

0前言

改革开放以来，在计划经济向市场经济的转轨过程中，涌现出大量中小企业，它们普遍存在经营风险大，企业管理者素质偏低等问题；而在商业银行方面，由于内部管理制度不合理，缺乏风险意识，发放贷款存在盲目性，导致授信资产损失案例比比皆是，例如：

1、企业过度经营、银行过度授信

2、企业盲目扩大投资破产，银行贷款“三查”不力损失

3、政府安排放贷，银行催收不力

这些案例，不仅给商业银行经营带来巨大的损失，同时也延缓了我国金融体制改革的顺利实施，值得我们思考和借鉴。如何控制授信风险，保证商业银行授信业务远离坏账风险，避免资产损失，提高盈利能力，是现代商业银行经营管理的核心内容和永恒课题。

本文以商业银行对中小企业的授信为研究对象，首先对授信风险控制体系的发展历程、现状进行分析，总结其存在的问题，然后结合央行对授信风险控制改进的政策思路以及《新巴塞尔协议》对银行风险控制的要求，以Z银行对某工贸进出口有限责任公司等中小企业授信为具体案例，说明了商业银行在对中小企业授信中如何控制风险。商业银行中小企业授信现状及问题分析

1.1 授信业务概述

授信，是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动的信用向第三方保证的行为。央行为控制商业银行授信风险，出台了一系列指导性文件，例如1999年颁布的《商业银行实施统一授信制度指引(试行)》、2004年正式颁布的《商业银行授信工作尽职指引》等等。这一系列文件归纳起来，主要的就是

“统一授信，审贷分离，分级审批，权责分明”这一我国金融业授信体制改革建设的基本内容。简而言之，其核心要求就是将“统一授信”作为核心，将“审贷分离”作为前提，将“分级授权”作为基础，将“权责分明”作为保障，并以此四点作为我国商业银行风险控制改革的原则，确保国内商业银行的授信风险控制体系更好的在我国这样一个金融业分业经营，分业管理的模式下良好运行。

1.2 中小企业授信现状

中小企业授信业务泛指银行对单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业，各类从事经营活动的法人组织和个体经营户开展的各类贷款、贸易融资、贴现、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内外授信和融资业务。

近些年我国中小企业融资难问题已引起社会各界的广泛关注，仅在政策层面上政府先手出台了许多政策和措施：1998年中国人名银行明确提出民生银行和城市银行都以中小企业为主要支援对象并逐步改进和完善对中小企业的金融服务，同时要求各大国有商业银行增加对中小企业的贷款；1999年出台了中小企业贷款担保办法，以解决中小企业担保难问题；2000年中国人民银行又出台了《关于加强和改进对中小企业金融服务的指导意见》，要求商业银行切实加强和改进对中小企业的金融支持；2002年全国人大常委会通过并施行了《中小企业促进法》。

在政策的支持下，各大银行都开始支持中小企业发展，并对企业授信做了许多有益的尝试，但实际情况并不理想。有数据显示，我国民营企业自我融资比例高达90.5%，银行贷款仅为4%，非金融机构为2.6%，其他渠道为2.9%；另有调查报告显示，在银行贷款、自筹、内部集资、股票筹资、债券等5种融资方式中，85%的企业回答希望从银行获取信贷融资，可见银行信贷是中小企业首选的融资方式。

所以，中小企业授信的现状的准确描述是：中小企业取得授信难，银行难授信。

1.3 原因分析

造成中小企业授信难的原因分析：

（1）信息不对称导致商业银行不偏好中小企业。

信息不对称实质上表明两层意思，一是“信息不对称”在中小企业和银行间普遍存在，这种存在导致了银行对中小企业避而远之。二是“信息不对称”事实上在所有企业中均有不同程度的存在，但是，大企业产权属性弱化了国有企业融投资的信息不对称风险，而中小企业产权却加剧了企业融投资的信息不对称风险。

（2）中小企业缺乏对国家宏观政策的把握，投资易出现短视行为。

由于中小企业规模较小，人员素质普遍不高，在进行投资前，主要凭借热情及主观判断，很少经过科学的调研评估，因此普遍存在缺乏对宏观政策的把握，投资行为一般较为短视，大多数倾向于投资热点项目，投向行业进入壁垒低、产品替代性强、市场竞争过于激烈的行业，投向低水平重复建设、短期利润高同时也易受国家宏观宏观调控政策限制的行业。一旦国家进行调控或企业出现亏损，中小企业更倾向于立即改变投资项目，缺乏可持续发展的挂念和长远的战略发展规划。

（3）高倒闭率和高违约率

中小企业较高的倒闭或歇业率，是商业银行不愿向中小企业提供授信的主要原因之一。据美国小企业管理局估计，有近23.7%的小企业在两年内消失，由于经营失败、倒闭和其它原因，有近52.7%的小企业在4年内推出市场。一些银行管理人员估计，我国近30%的私营中小企业在两年内消失，近60%在4-5年内消失。

除此之外，我国商业银行本身也存在着问题。我国现行的金融体制中处于垄断地位的四大国有商业银行，长期以来一直是为国有经济服务的，双方形成了兴衰与共的牢固关系，甚至近几年发展起来的股份制银行在对企业授信上都有浓厚的国企情结。尽管近几年国家开始重视中小企业的金融服务问题，各家银行也都成立了中小企业信贷部，但收效甚微，矛盾的焦点主要集中在对中小企业授信的风险、成本和效率上。中小企业信贷管理模式的新思路

为解决现有问题，科学地识别中小企业信用风险，树立“有所为有所不为”的指导思想，应把关注的重点由企业的综合还款能力转向企业现金流、物流和信息流，提炼其经营行为作为授信参与媒介，主要经营指标作为关键风险控制指标。选择适宜的授信品种，确保符合企业的生产经营方式，确保授信资金渗入企业的实际生产经营中，确保产品期限契合客户资金回笼时间。通过贷前、贷中、贷后重点监控客户的经营信息流、物流和资金流防范授信风险。

2.1 贷前调查环节

信贷调查要创新机制，对授信调查内容进行标准化设定，“抓住主线，以点带面”。主线即产业的经营现金流，通过了解企业的经营活动了解客户，以客户经营活动为调查主线，其他调查内容为辅。强调对企业实际现金流的考察，抓住关键信息载体，加强对企业重要原始凭证的核实力度，了解体现企业价值的一手资料，从而得出正确的风险分析判断，并根据经营活动特点确定核实的授信品种。

2.2 贷中审查环节

贷中审查和审批人员重点依据客户经理搜集的各项数据审查、分析授信方案的可行性。针对中小企业，贷中审查和审批人员应侧重于核查客户经营活动变动的合理性，审查授信方案中提供的授信品种与客户经营活动匹配性，银行能否动态控制授信资金参与企业经营活动的周转。

2.3 贷后管理环节

贷后管理人员将贷前调查涉及的各项经营数据分别设立表单，通过定期的贷后监管，搜集相关数据，并将数据录入表单，通过数据变化及数据间的核对关系并结合对照财务报表，了解企业经营状况及变动趋势。实例分析

在实例分析中，本文采用两个实例进行分析，其中Z银行对某工贸进出口有限公司授信处理……

实例1：Z银行对某工贸进出口有限责任公司授信处理实例

Z银行派出三个工作人员对某公司进行调查，主要从三个方面进行：

（1）上网查看该公司的相关信息，上、下游企业情况，竞争关系企业情况 据网上资料显示，该行业为

（2）查看公司财务材料，包括近三年报表，近期报表

（3）查看公司平时运营情况，例如水表、电表情况、作息时间表等等。

经过审查发现，该公司存在以下问题：

（1）所检查报表是做了假的，应该在审查报表的基础上抽查增值税发票……（增加）

（2）该工厂实际已经停产，厂区闲臵，没有主营业务收入，收入来源判断来自民间融资（或高利贷）

实例2：

……结束语

商业银行和中小企业金融改革研究 篇6

关键词：商业银行；中小企业；金融业务；金融改革一、我国商业银行和中小企业的供需问题

（一）商业银行和中小企业的矛盾。随着国内资本市场日渐成熟，融资渠道的更加多元化必将对银行信贷市场，尤其是大型企业信贷市场产生替代效应；经济增长方式的逐步转变对传统信贷市场拓展产生一定影响。随着我国金融市场扩大开放，外贸银行的大规模进入而引致的竞争加剧，以及货币市场流动性过剩，迫使商业银行寻求新的市场空间。同时，中小企业在经济活动中的地位越来越重要，对市场的影响也越来越大。目前，中小企业户数占整个市场企业户数的99%以上，在GDP中，中小企业的贡献约占60%，在税收收入中占近50%；在进出口总额中占约50%；对就业的贡献度约为75%。与此相比，商业银行中小企业贷款量仅占全部公司客户贷款总额的40%左右，与中小企业在国民经济中的发展相比明显滞后，发展空间巨大。我国中小企业的金融服务需求和我国商业银行对中小企业的金融服务供给之间存在矛盾。

（二）中小企业金融业务发展缓慢。目前，我国银行业形成了以国有大型商业银行为主体，股份制商业银行、城市商业银行、邮政储蓄银行等中小商业银行为重要组成部分多层次、多类型的金融机构并存的构架。不过这一体系对解决中小企业融资困难未起到应有的作用。银行对中小企业，尤其是小企业的贷款增长缓慢。据统计，中国中小企业的数量已近3000万户，占中国企业总数的95%以上，在最近10年的国民经济增长中，中小企业的贡献率高达76%，但中小企业获得的金融资源是不平衡的。融资难成为制约中小企业发展的瓶颈，由于中小企业的资产规模小，财务信息不透明，经营上的不确定性大，承受外部经济冲击的能力弱等制约因素，使得其融资模式与大企业相比存在很大差异。在当前的宏观经济形势下，这一问题又显得尤为突出。

二、温州金融改革的案例

根据我国“十二五规划”，金融体制的进一步改革势在必行。2012年3月28日，国务院常务会议决定设立温州市金融综合改革试验区的举措，预示着国家将允许民间资本进入金融市场。随着金融体制改革的进一步深入，我国金融市场势将迎来利率市场化与金融创新改革浪潮。

（一）温州金融改革的重要意义。温州模式作为我国最为典型的一种经济发展模式，给全国其它地区的经济发展很大的借鉴作用，温州金融改革不仅仅能够保证温州经济的健康稳定发展，对整个国民经济的发展都有重要作用。温州地区经济比较发达，有丰富的民间资本及资本需求市场，同时由于长期的金融抑制，法制不健全以及经济机构扭曲等因素的影响，温州地区的大量金融资本游离于金融体系之外，高利贷成了很多企业维系资金链的重要手段，也是大量民间游资获取利益的重要手段，形成了极大的金融风险。通过金融改革可以将民间资本纳入到规范的金融体系之中，降低企业融资成本，同时也给民间资本提供可靠的获利途径。温州金融改革有利于拓宽中小企业融资渠道，促进温州实体经济的发展，也为我国其它地区金融改革积累宝贵经验，增强我国经济体系抵御经济危机的能力。

（二）温州金融改革存在的问题。老板“跑路”、跳楼只是温州金融问题的具体表象，在这些现象之下隐藏着一些深层次的金融问题。与一些大型企业相比，温州地区的中小企业融资渠道比较大、融资成本高，融资问题成了企业的发展瓶颈。企业破产，为地区金融的发展带来恶性循环。完善的信用体系也是构建完善金融体系的关键因素，温州地区民营企业众多，对流动资金的需求量巨大，大量的资金流动都是通过地下钱庄的高利贷交易完成。没有完善的信用评价体系来评估借款人的财产状况以及还款能力，给借款人带来巨大的风险。合理的金融监管可以有效地防止金融危机的出现，温州金融的问题爆发与相关部门监管缺失有必然的联系。在市场经济条件下，民间资本、民间金融的出现有其必然性，对经济的发展也有很重要的作用。

三、改革中小企业金融业务存在问题分析

（一）对中小企业融资的重视不够。商业银行为了改造企业资产质量、降低不良资产，往往把贷款投放给大企业、好企业，同时由于害怕承担风险，不愿意花精力去发现和了解中小企业，观察它们的成长，研究它们的需求，从而导致一些银行中小企业金融业务发展不起来。

（二）对中小企业的营销缺乏战略部署。目前，有些商业银行对外营销采用的手段是争设网点，抢贷大户，个别营销；对内营销采用的是定指标、派任务、搞评比，相反对市场的内在金融需求，缺乏深入的市场调研和严密的营销战略。中小企业处于成长和扩张阶段，对资金的需求常常比大企业更复杂，不仅仅呈现量的缺乏，更多的是要求快速与灵活。

（三）中小企业融资的“挤出效应”明显。根据人民银行的统计，我国中小企业外源融资的98.7%是来自银行的间接融资。但与国有大型企业相比，中小企业获得银行信贷支持的比例仅占全部中小企业的10%左右。2009年，国家4万亿的政府投资经济刺激计划和5万亿的贷款计划，国有部门和基建项目成为商业银行本轮信贷投放的主要领域，并未惠及急需资金且处境艰难的中小企业，实际形成了对中小企业融资的“挤出效应”。

（四）银行在管理与技术方面存在结构性矛盾。目前，银行尚未建立起一套科学、完善、成熟的专门针对中小企业的信用评级体系、管理办法及相应的管理评估系统，故难以准确、及时、完整地把握中小企业的偿债能力和经营动态。

四、商业银行中小企业金融改革的有效措施

（一）商业银行要建立科学的市场定价机制。中小企业的贷款相对来说成本比较高，风险度难以控制，或者说难以预测的风险比较多。因此，为了保证银行的安全和银行的利益，应该有一个科学的市场定价机制，只有具备了科学的市场定价机制，才能够真正地激发起服务中小企业的热情。

（二）加大信贷支持力度。中小企业信贷支持是国际性难题，同时也是制约中小企业发展的瓶颈。公司贷款业务历来有偏重大型客户的习惯，导致公司授信余额结构中大型企业比重高，一方面压低了收益水平，另一方面也减少了银行开拓中小企业客户的力度。因此从战略高度对中小企业授信规模的高速增长予以充分保证，这是拓展优质中小企业客户的最佳手段。

（三）实施灵活科学的授权管理。一是实施穿透式管理，对所有支持转授中小企业简式快速贷款审批权；二是向中小企业客户资源丰富、信用环境好、信贷管理水平较高，且新增贷款不良比率低的支行提高授权权限，特别是落实合法、足值、有效、变现能力强的房地产抵押的小企业授信及短期信用审批权；三是提高中小企业业务重点支行在统一授信项下单独信贷业务的审批权限。

（四）创新市场管理体系。降低金融行业准入门槛，成立适合中小企业的草根金融机构，推进利率市场化，倒逼金融机构提升竞争力和创新能力。在此基础上，推动汇率改革，发展资本市场。建设适应转型、升级和城镇化建设需要为重点的完善的金融市场体系。完善面向中小企业和创新企业的创业板、新三板、场外市场等多层次的资本市场体系。

参考文献：

[1] 陈进忠.城市商业银行发展定位与中小企业融资[J].中国金融，2005，15-16.

[2] 周领.中小企业的融资难现状、原因及对策—从浙江温州金融风波看中小企业融资[J].特别关注，2012，12-14.

我国中小商业银行发展问题研究 篇7

一、中小商业银行资本缺乏来源渠道

银行的资本是银行开展各项业务活动的基础, 充足的资本能够保证中小商业银行的正常运转。随着中小商业银行规模的不断扩大, 中小商业银行对资本的需求量也越来越大, 适时适量的补充资本是中小商业银行顺利运行的必要环节。上市、增加资本、扩股都是增加资本的方法, 但是这些方法在实施中又有极大的不确定性, 而且程序复杂, 耗时较长。为了加强中小商业银行资本管理, 中国银监会于2009年8月18日向各商业银行下发了《关于完善商业银行资本补充机制的通知》, 通知规定:发行次级债务及混合资本债务等监管资本工具补充附属资本时, 主要商业银行 (含国开行、国有商业银行和股份制银行, 下同) 核心资本充足率不低于7%, 其他银行核心资本充足率不得低于5%;主要商业银行发行次级债务及混合资本债券等监管资本工具的额度不得超过核心资本的25%, 其他银行不得超过核心资本的30%;商业银行次级债务及混合资本债务等监管资本工具原则上应面向非银行机构发行, 商业银行投资购买单一银行发行次级债务及混合资本债务等监管资本工具的额度不得超过自身核心资本的15%, 投资购买所有银行发行次级债务及混合资本债务等监管资本工具总额不得超过自身核心资本的20%。新的规定对中小商业银行发行次级债券造成了很大的影响, 加大了发行成本, 过高的成本使得中小商业银行越来越难以扩充其资本金。所以, 必须增加中小商业银行的资本金来源渠道来扩充中小商业银行的资本, 促进中小商业银行更好地发展。

二、没有形成适合自身发展的战略机制, 市场定位不明确

我国中小商业银行没有形成适合自身发展的战略体系, 一些中小商业银行对自身在整个金融系统中的位置认识还比较模糊, 市场定位不明确, 盲目跟随国有有大型银行的发展战略, 缺乏竞争优势。中小商业银行在成立之初就确定了立足于发展地方和社区经济, 服务于中小企业和“三农”, 如城市商业银行的市场定位为服务于市民和中小企业, 农村信用社的市场定位为服务于“三农”, 但是在实际的发展过程中, 中小商业银行贷款对象却偏重于大型企业。根据国务院发展研究中心金融研究所《中国城市商业银行研究》课题组2004年调查显示, 如果按贷款对象进行划分, 城市商业银行向国有企业、500人以上大型私企、100~500人中型私企以及地方政府的贷款占总贷款的比例平均分别为17%、14.5%、18.6%和6.7%, 对100人以下的小型私企平均为17.8%, 而对家庭的消费贷款 (包括商品房按揭贷款、汽车消费信贷以及其他耐用消费品贷款) 更是显得微不足道, 平均只有2.2%。 (1)

三、社会认可度较低, 市场份额占有率不高

我国中小商业银行具有成立时间短、起点较低、人员素质不高、金融创新意识和能力较弱的特点, 这直接造成地方金融机构金融产品品种单一, 趋同金融服务质量不高, 缺少经营特色, 从而难以满足消费者的需要。加之, 五大国有银行口碑良好, 历史悠久, 经营业务种类齐全, 人们更愿意选择信誉度较好的五大国有商业银行, 导致中小商业银行社会认可度低, 市场份额占有率低, 竞争力弱。

四、风险防范和化解机制不健全, 抗风险能力较差

与五大国有商业银行相比, 所有中小商业银行的资产总额较小, 分支机构总数都尚比不上任何一家国有商业银行, 我国中小商业银行主要以自身经济实力和对投资者负有限责任为依托提供信用保障, 虽然服务水平与服务质量高于国有商业银行, 但所受限制较多, 业务范围狭窄, 缺乏强有力的竞争工具, 融资成本较高, 使得某些中小商业银行不得不转向高风险投资, 导致支付能力和资产结构的恶化, 甚至倒闭 (如海南发展银行) ;另一方面, 一些地方金融机构承担着巨大的历史不良资产包袱, 这些不良资产大多是在上个世纪中后期计划经济时代行政干预的产物, 造成多数中小商业银行的不良资产实质上已经变成了无法收回的坏账, 加之管理机制不健全、同行业竞争日趋激烈、容易受到地方政府行政干预等原因, 在原有不良资产存量已经很高的情况下, 又生成了一大批新的不良资产, 使中下商业银行因不良资产比例过高而难以化解。

五、区域发展不平衡

经济发展水平与金融发展存在较大的相关性, 经济发达地区充满活力, 对金融产品的需求量大, 该地区的中小商业银行就能够快速发展壮大;而经济不发达地区的经营总量较小, 对金融产品的需求相对也较少, 因此无法支撑过大过多的金融机构, 也就不可能产生充满活力的金融机构, 该地区中小商业银行的发展脚步就很慢。我国中小商业银行的发展存在着区域发展失衡的问题。

摘要：随着社会主义市场经济的逐步发展, 中小商业银行广泛地分布于我国各大中城市, 成为了我国金融体系的一个组成部分, 中小商业银行的组建和发展, 推动了金融体制改革, 对促进我国经济发展有重要的意义。然而在发展过程中又存在着一些比较棘手的问题, 中小商业银行的发展问题引起了社会各界的广泛关注。

关键词：中小商业银行,发展,问题

参考文献

[1]孙宗宽.中国中小商业银行发展战略研究[D].西北农林科技大学博士论文.2013.

[2]岳国锋.中国中小商业银行发展战略问题研究[D].苏州大学硕士论文.2005.

我国中小城市商业银行发展研究 篇8

一、我国中小城市商业银行发展现状

城市商业银行的前身是20世纪80年代设立的城市信用社。从20世纪80年代初到90年代, 全国各地的城市信用社发展到5000多家, 其中大多数城市信用社都存在经营管理不善、不良资产严重和风险失控等问题。1995年, 为了化解城市信用社积累的地方金融风险, 国务院决定在中心城市及发达地区的城市信用社、城市内农村信用社及金融服务社清产核资的基础上, 由城市企业、居民和地方财政入股组建城市合作银行, 其业务主要是为中小企业发展提供金融服务。1998年, 城市合作银行全部改名为城市商业银行。我国中西部地区城市商业银行资产规模大都不到600亿, 被称为中小城市商业银行。近年来, 我国中小城市商业银行资产质量大幅度提高, 整体经营状况明显改善, 不良贷款余额与不良贷款率一直保持“双降”, 在深化我国金融体制改革、促进地方经济发展和维护社会稳定方面发挥了重要作用。

二、我国中小城市商业银行发展存在的问题

我国中小城市商业银行经过15年来的发展, 虽然取得了较大的成绩, 但其经营和发展仍然存在较为严峻的问题。主要有:严格的经营地域限制、资本充足率偏低、两极分化严重、受地方政府干预较多、公司治理及内部制度不完善、风险集中度普遍较高、金融服务质量不高等。

(一) 银行治理结构不完善

我国中小城市商业银行虽然是按照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》组织设立并运作, 但在银行治理结构方面仍然存在缺陷, 主要表现在以下两个方面:

1.虽然中小城市商业银行大都通过引入现代企业制度初步形成了对银行经营者的产权约束, 但地方政府在中小城市商业银行中的绝对控股地位使得银行实际上缺乏一个人格化的产权主体来行使对银行的所有权, 由此产生了中小型城市商业银行所有者缺位的现象;另一方面, 中小城市商业银行的主要管理职位都是由政府推荐并经董事会或股东大会选举产生, 有些银行也会出现政府直接指派的现象, 地方政府一股独大, 不可避免地会产生“内部人控制”问题。

2.股权结构的不合理必然导致银行内部治理结构的缺陷。由于中小城市商业银行实际被控制在少数政府资本代理人手中, 使得股东大会、董事会、监事会等权利部门不能发挥正常作用, 无法对银行代理人行使有效的监督。股东大会不能发挥应有的作用, 难以保护中小股东的利益;董事会并不进行独立决策, 而是通过听取行长报告来决定银行重大事项;行长的政府任命制, 使得董事会和监事会无法制约高级管理人员的现象屡屡发生。

(二) 人力资源管理水平较低

中小城市商业银行是在城市信用社的基础上建立起来的, 大多数员工是从原城市信用社整体接收而来, 这些员工所接受的金融方面的教育较少, 专业知识薄弱。一般操作型人员偏多, 高素质人才十分缺乏, 尤其是经验丰富、具有战略眼光的优秀人才。其在人力资源管理方面主要存在以下问题:缺少高素质人才, 尤其是能力强的专业技术人才和高端管理人才;激励方式不合理, 对员工的管理存在重学历、轻能力和重资历、轻潜力的情况;人力资源培训力度不够, 缺乏完善的培训体系, 培训的效果不能得到很好的反馈, 而且培训人员不能很好地将培训所学应用到具体的工作岗位中。

(三) 市场定位不清晰, 产品同质化严重

中小城市商业银行的市场定位应该是“服务地方经济、服务中小企业、服务城市居民”, 应立足于本地市场, 通过发挥自身的比较优势来为中小企业提供金融服务。但是, 目前大多数中小城市商业银行并未很好地坚持这一定位, 未能形成自身的特色。市场定位不清晰带来的最大的问题就是产品同质化。随着银行业竞争的加剧, 中小城市商业银行必须花费更多的时间和精力开发出新的金融产品来满足客户的需求, 以在竞争中处于有利地位。但受制于经营管理水平和人员素质的限制, 大多数中小城市商业银行采取对大银行的“跟踪策略”, 金融产品与服务、客户群同国有商业银行和股份制银行基本雷同, 高附加值产品匮乏。中小城市商业银行和其他大银行抢大客户、大项目, 没有形成自己稳定的客户群, 不能为本地中小企业和市民提供所需要的金融产品和服务。

三、我国中小城市商业银行发展对策

(一) 完善公司治理结构

与规范化的商业银行相比, 我国中小城市商业银行仍然存在很多不足, 法人治理结构不完善, 不能形成有效的制约监督。中小城市商业银行应进一步优化股权结构, 通过增资扩股、引进民营资本及外资等方式, 降低地区财政局在银行股权中一股独大的局面, 减少地区政府对银行日常运行的干预;定期召开股东大会, 充分发挥股东对银行重大决策行使表决权的作用;健全董事会制度, 有效发挥董事的监督和制衡作用;强化监事会职能, 充分发挥监事会在我国中小城市商业银行日常运营中的监督作用;完善信息披露制度。

(二) 进行准确的市场定位

我国中小城市商业银行自成立以来, 一直坚持“立足于地方经济, 立足于中小企业, 立足于广大市民”的市场定位。中小城市商业银行在规模扩张的过程中, 要处理好质量和规模的矛盾, 应该更重视服务质量, 树立品牌形象, 在追求规模的同时保证质量。中小城市商业银行要坚持正确的市场定位, 做到以下4点:

1. 定位于中小型和微型客户。

大银行一般不愿意服务于这三类客户, 但这块市场容量是非常大的, 对我国中小城市商业银行而言, 是市场潜力最大的市场。

2. 服务和经营模式差异化和精准化的定位。

我国中小城市商业银行应该对中型、小型和微型客户进行进一步的客户细分, 建设适合本行的细分客户群, 针对目标客户群提供特定的服务产品, 并做好客户关系管理, 提高客户满意度。

3. 大力发展零售业务。

零售业务将是未来商业银行转型的方向和竞争主战场, 我国中小城市商业银行重点服务的是中小型和微型客户, 其业务更多为零售业务, 这是我国中小城市商业银行的优势, 必须树立品牌形象以提高客户的忠诚度。

4. 培育适合本行的风险管理制度。

我国中小城市商业银行必须培育风险管理能力, 确立适合本行的风险管理制度。此外, 还要做好跨区域发展的风险控制。跨区域经营在管控模式、业务拓展、管理流程等方面面临着挑战, 需要很强的风险管理水平和风险控制能力, 需要更先进的科技实力作为支撑。在跨区域发展过程中, 要处理好农村和城市的矛盾。对于我国中小城市商业银行而言, 中小型和微型客户的市场潜力最大, 农村也是一个大市场, 不能对大城市盲目迷信而忽视农村市场。

(三) 重视人力资源管理

和其他行业相比, 银行业从业人员学历层次普遍较高, 工作岗位专业性强。可以说, 高端专业和管理人才群体, 是银行未来的业务发展和竞争优势所在。但是银行的专业和管理人才往往需要在银行工作过程中逐渐发展和培养, 银行管理层的成长和发展往往需要经历“专业———专业管理———跨专业管理———机构管理”的过程。高端专业和管理人才群体的形成不仅需要高质量的“苗子”, 还需要良好的内外部发展环境和“人才培养、辨识”机制。

对我国中小城市商业银行而言, 要树立人才资源是第一资源的观念, 大力在人力资源上进行投资, 改进人力资源管理方式, 吸引并留住人才。

(四) 拓展零售业务和中间业务

1. 拓展零售业务。

零售业务具有市场化程度高和风险小等特点, 其开展依赖于银行与客户间的直接联系, 适合体制灵活、风险承受能力较弱的中小银行开展, 近年来也成为我国中小城市商业银行发展的重点方向。

我国中小城市商业银行应进一步拓展零售业务市场。如积极开发汽车贷款、旅游贷款、教育贷款、个人公积金贷款等;探索开发个人住房担保贷款、个人保单质押贷款等个人贷款业务, 加快零售业务的纵深发展;还应开办各种银行卡业务, 实现一卡多用, 为城市居民提供便利。在此基础上, 还应该深入发掘中小企业市场, 完善金融服务品种, 为中小企业进行理财、项目融资和投融资规划等业务。

2. 拓展中间业务。

商业银行服务中小企业的策略 篇9

1.1 竞争力比较薄弱

中小企业的资金实力不强, 市场开发能力不足, 管理人员素质低下。大部分中小企业是以劳动密集型为主, 中小企业在发展过程中存在经营风险较大、信贷风险高等问题。

1.2 信息不对称问题严重

在一般情况下, 中小企业的会计制度不健全, 财务管理能力低, 没有完整的会计账簿, 这就加大了商业银行对企业真实情况的考察难度。很多中小企业为了逃避税收问题, 向外纰漏的企业信息较少, 给商业银行提供的报表的真实性和可信度也大打折扣, 金融机构根本没有办法了解到中小企业内部真实的财务状况, 没有办法给予相应的银行贷款。

1.3 资产结构存在很大的缺陷

中小企业的特点是经营规模小, 土地、房产、设备等抵押物不足, 而能够提供相应数量的实物用于商业银行贷款难度又比较大, 而拥有大规模厂房和设备的企业更是少之又少。有的中小企业的发展模式甚至是租赁经营的模式, 这使其信用指数也会大打折扣。

1.4 信用体系不完善

在中小企业发展过程中存在着较高的风险, 很多中小企业的发展都呈现出生命周期较短的趋势。在这种情况下, 很多中小企业在市场竞争中缺乏良好的信用体系, 在实际交易过程中常常出现不讲信用、有意拖欠贷款的现象。中小企业违约后, 商业银行很难收回贷款本息, 这就使得商业银行不得不加强自身的信贷管理, 提高放贷的限制条件, 严谨核实中小企业的贷款申请, 惜贷的行为会比较普遍。这都说明, 中小企业目前的信用体系还不完善, 有待进一步提高。

2 商业银行服务中小企业的现状

2.1 专业经营呈现良好的发展趋势

国家相关政策出台之后, 商业银行专门成立了商业银行中小企业业务部。该部门充分了解中小企业对金融融资的需求, 集中力量打造优势资源, 更好地为中小企业的未来发展战略步伐服务, 最大限度地提供适合中小企业发展的多元化融资和便利的服务。比如提供专业的咨询服务、专业的方式方法、专业的管理工具, 这些都会给中小企业的发展提供有利的保证。

2.2 开发新模式和新产品

中小企业一般对融资的需求呈现的是时间短、频率快、融资急等特点。商业银行为了给中小企业提供更优质、高效率的服务, 开展简单、快速的贷款可以缓解中小企业融资难的问题。为了让商业银行的金融服务业务更加贴近市场, 满足不同中小企业客户的需求, 商业银行要积极开发金融发展的新模式和新产品, 设计出适合本区域内中小企业发展的融资产品, 以满足不同层次客户的需求。

2.3 积极运用高科技手段

中小企业的特点就是规模小, 这使其在生产领域、销售领域、产品质量、人力资源和信息资源等方面受到诸多因素的制约, 导致中小企业发展缓慢。而商业银行作为机制比较灵活的股份制银行, 可以积极引导中小企业客户运用现代化、高科技的金融工具, 打造专属于中小企业的金融平台。

3 商业银行服务中小企业存在的问题

3.1 战略定位并无差异化的策略

商业银行在发展过程中, 服务大企业融资渠道比较广, 而中小企业的发展潜力巨大, 对商业银行的依赖性比较强。商业银行要服务中小企业, 就会与长期发展中稳定的业务格局相冲突。就商业银行为中小企业的发展提供的服务来说, 资源配置就变得廉价、低效, 对客户的服务也不够专业。

3.2 为中小企业开发的金融产品缺乏创新意识

商业银行虽然在开发面向中小企业客户服务的金融产品时对市场进行了细致的划分, 但是, 这些所谓的金融产品没有本质上的区别, 还是在传统信贷业务的基础上进行的升级换代而已, 只是对贷款的方式、担保的方式进行了局部延伸。所以, 与传统的金融产品相比, 新产品在创新方面还是比较缺乏的, 难以满足中小企业在发展过程中的需求。同时, 商业银行金融产品同质化的现象也比较严重。

3.3 高端金融人才匮乏

出现雷同的金融产品其根本原因是商业银行缺乏高端的复合型人才。商业银行的人才管理制度不健全, 激励制度不完善, 很多商业银行的员工都不愿意去学习新的知识, 使其商业服务意识不高, 这就导致商业银行在制订金融产品时难以做出与本地中小企业的发展思想相符的金融服务方案。商业银行内部各部门人才各自为政, 研发部门和实际操作部门严重脱节, 一旦出现责任问题时就互相推诿, 难以形成良好的竞争模式, 同时, 使用员工晋升流动机制, 这也是商业银行无法吸引高端人才的重要原因。

3.4 发放贷款时对风险的防控意识不强

商业银行要认识到中小企业在国民经济发展中的重要地位。商业银行在为了完成年度贷款目标, 存在着违规发放的现象, 对风险的防控意识不强, 这样会造成相应的损失。而中小企业普遍存在经营管理制度不健全、财务制度不规范、银行信用等级偏低等问题, 特别是一些中小企业的负责人缺乏金融和财务知识。

4 商业银行高效服务中小企业的策略

4.1 定位精准, 打造专业化发展模式

在充分了解本地区经济发展状况和中小企业发展趋势的基础上, 要精准定位, 在提高金融产品效率和降低成本的基础上进行深入分析, 为中小企业提供更加符合其个性化发展的金融产品。目前, 最切实、有效的方法就是向零售业务靠拢, 把商业银行那些性质类似的业务集中整合, 划分出不同的功能模块, 实行统一的标准化管理方式。这样做不仅能够更好地快速处理业务, 还可以保证中小企业的客户端获得更加便捷、高效、灵活和贴心的服务。

4.2 完善风险管理体系

商业银行应该注重对中小企业贷款的风险防控, 特别注意的是, 要防范好中小企业领域内系统性的风险。商业银行在没有对中小企业的财务状况进行深入的了解时, 可以借鉴一些国外的先进理念和方式去控制风险。中小企业授信业务的审批程序和风险管理流程可以让商业银行专职授信业务工作的审批人员、风险投资的专职管理人员处理, 以提高金融产品的审批效率和对风险的管控水平。

4.3 采取多渠道的合作方式

随着我国电子商务的迅速发展, 商业银行的发展充分利用了电子商务这个平台, 加强与相关机构的战略合作, 这样可以共同为中小企业客户群提供更加全方位、多元化的金融服务, 实现创新共赢。商业银行要大力发展中小企业网络融资、信息服务平台, 就要借助信息化和网络化的高科技平台为中小企业的发展提供一种新型的融资、服务网络渠道。加强与证券公司、会计师事务所等相关机构的合作, 提高商业银行的经济优势和创新优势, 提高中小企业的服务水平和融资效率。

4.4 加强人才培养, 提高综合素质

为了满足中小企业对金融服务的需求, 就要有一批高素质的人才做支撑, 那么, 建立科学的人力资源管理体系就显得尤为重要。商业银行引进了那些熟悉中小企业发展的金融高素质管理人才, 才能有效调动人才队伍的积极性, 加强对员工的绩效考核, 发挥激励机制和约束机制的协调作用。

5 结论

中小企业对金融服务的需求较大, 面临的问题也比较复杂, 同时还呈现出多样化的特点。所以说, 商业银行的发展应该建立一套适合中小企业发展特点、趋势的金融服务标准和制度。让中小企业客户获得更加便捷、高效、贴心服务, 同时, 实现商业银行的可持续发展。

摘要：在现实环境下, 很多中小企业都面临融资难的问题, 商业银行必须在统一政策的引导下深化认识, 重新审视中小企业融资服务发展战略的相关问题, 加强风险管理, 创新适合中小企业发展的金融产品, 以提高商业银行对中小企业的融资服务水平和能力。

关键词：商业银行,服务,中小企业,策略

参考文献

[1]元坤.中小企业的美式幸福[J].新理财 (政府理财) , 2011 (07) .

[2]朱佳.商业银行发展中小企业融资业务探讨[J].中小企业管理与科技 (下旬刊) , 2011 (08) .

[3]王国英.促进我国中小企业国际贸易融资的对策[J].人力资源管理, 2011 (09) .

[4]蔡艳.中小企业的融资壁垒及对策[J].会计师, 2011 (09) .

[5]夏斌, 汪兴隆.中小企业金融服务专营机构的综合化经营[J].中国金融, 2011 (18) .

[6]陈天友, 杨军.“信贷工厂”模式及其在我国应用展望[J].时代金融, 2011 (21) .

[7]任永平.当前融资困境下的中小企业财务策略[J].财务与会计 (理财版) , 2011 (07) .

[8]元坤.等“贷”银行的春风[J].新理财 (政府理财) , 2011 (07) .

[9]王千红.金融供应链下商业银行信贷配给改进的机理和实践研究[J].经济学家, 2011 (08) .

商业银行对中小企业惜贷问题探讨 篇10

1. 中小企业自身原因

第一, 抗风险能力弱。中小企业由于规模比较小, 在市场竞争中的抗风险能力比较弱,

缺乏产权明晰、容易变现的土地使用权、房屋等不动产抵押, 信誉度又难以在短时间内建立起来, 有担保能力的企业一般不愿替其出具担保, 而且即使承诺担保, 中小企业也必须出具抵押物给担保公司, 或者需要提供反担保, 致使中小企业寻找担保困难, 取得贷款就更难。由于企业规模过小、产品结构单一、科技含量较低, 不少企业抗击市场风险的能力相当脆弱, 极易受市场供求关系波动的影响。

第二, 财务不透明。中小企业, 特别是民营企业, 大多由个体户发展而来, 实行家族、家庭式经营, 家庭和企业不分。这种低质量、粗放的生产经营管理模式极不利于企业资金核算和规模发展。而且部分中小企业为了减少税费支出, 往往在财务报表和帐务处理等方面做文章, 通过少计收入、利润和资产, 多计费用和支出等手段, 达到避税或者偷逃税款的目的, 有的企业甚至存在几套报表的情况, 企业内财务管理中弄虚作假的问题较为突出。财务管理制度不规范, 内控制度不严, 报表帐册不全甚至假报表、假合同、假证明等现象广泛存在。

第三, 信用观念差, 逃废债行为严重。当前影响银行和企业关系的最主要原因就是中小企业逃废银行债务问题。这些企业信用观念极为淡薄, 短期行为严重。同时由于一些中小企业普遍存在原始积累薄弱, 资产流动性差, 资本金比例达不到要求, 一般难以得到商业银行的接纳。由于大批中小民营企业存在了逃废银行债务的现象, 迫使银行在对待民营企业借款要求时忽视了信用良好的民营企业对贷款的合理要求。

2. 银行自身原因

第一, 银行意识陈旧。特别是国有商业银行与民营企业存在先天的制度性不符。国有银行成立于计划经济时代, 是针对于国有企业而进行制度设置的, 历史因素决定了银行的服务模式。虽然银行商业化了, 服务对象变广了, 但对民营企业仍存在制度上的不匹配, 缺乏相应的制度支持和操作经验。趋于规避风险的国有银行虽然面上顺应政府有关对民营企业贷款的政策, 但实际上仍是持消极态度。同时由于我国银行的不良资产比例的偏高与其以往风险意识淡薄、贷款审查不严、责任不明确有关, 在向商业化转轨以后, 各金融机构普遍加强了信贷管理, 风险观念不断增强, 责任追究更加严格, 但在实际运作中, 又出现了矫枉过正的现象。

第二, 经营成本高。对中小企业贷款风险大。从我国商业银行的基本经营原则来看, 对中小企业贷款强化了银行的风险和成本约束, 从而导致了商业银行对中小企业贷款的弱化。商业银行的基本原则有两条, 一是保障经营安全, 二是实现最佳收益。经营安全对应着风险约束, 最佳收益对应成本约束。商业银行要遵循基本原则开展业务经营, 就必须妥善应对着两者约束。与大企业贷款相比, 中小企业贷款的特点是行业分散、需求急、金额小、信息不对称, 由此对商业银行构成了更强的风险约束和成本约束。一旦经营不善, 易形成坏账。国有银行与国有企业交往有政府的沟通和担保, 对银行来说风险较小。国有银行与民营企业之间缺乏沟通的渠道, 导致信息不对称, 在交易之前容易出现逆向选择问题, 在交易之后则易出现道德风险问题。

第三, 激励机制不到位。银行贷款难, 同银行的体制有关。目前, 各银行对信贷行为的约束机制有了明显的加强, 但缺乏有效的激励机制和激励管理者、信贷人员开拓信贷市场。各银行的管理人员、信贷人员普遍存在“不求有功, 但求无过”的思想。而且在过去形成的观念认为对国有大中型企业的贷款风险相对比较小, 即使出现风险也一般多归结于技术性或政策性原因, 而贷款投向中小企业, 一般都认为风险比较大。在具体操作上, 许多商业银行规定谁经办的贷款出了问题, 不论何种原因, 由谁负责清收, 在一定时间内, 如清收不回将予以辞退。而多收回资金, 多放有效贷款却没有相应的奖励措施, 在这样的体制下, 许多信贷人员就更不会轻易向中小企业发放贷款了。

二、解决我国商业银行对中小企业惜贷问题的建议

1. 完善银行内部组织机构和信贷管理模式

一是要在商业银行内部成立专门的中小企业信贷部。商业银行必须在总行、一级分行设立专门的中小企业信贷部门, 专门研究、制定和督促支持中小企业发展的相关政策措施, 并建立健全贷款营销的激励机制, 鼓励信贷人员积极营销中小企业户。二要完善中小企业独立的信用评价体系, 建立科学的准入门槛。银行要尽快建立个人信用体系, 为中小企业征信体系提供补充信息, 最大限度地减少银行对中小企业贷款出现的逆向选择和道德风险问题。三要加大中小企业信贷人员的投入, 提高信贷人员专业水平。应该加大信贷人员的投入, 并注重基层银行的反馈信息和对目标企业的评价。应加强对信贷人员进行培训, 并应制定一套专门的信贷人员考核标准。四要适当下放审批权限, 缩短代理链。从适应中小企业资金需求金额小、频率高、时间急的特点和提高工作效率的角度出发, 有必要简化贷款手续, 将中小企业一定金额内的贷款审批权限下放, 为中小企业融资开辟快捷通道。但在审批权下放的同时也要注意权限的程度问题,

2. 促进银行业务多元化, 培育银行的核心竞争力

从商业银行自身来看, 为了防止信贷模仿带来的风险聚集, 商业银行应该自觉开展贷款营销创新, 实现业务多元化, 增强发展后劲。目前银行之间同质竞争的关键在于银行业务范围狭窄。随着信贷市场形态的转变, 客户的信贷需求已呈现出复杂化、多样化的趋势, 客户由过去单一的资金借贷关系转为一揽子金融服务的需求, 这就要求银行必须进行贷款营销创新, 不断开发新的业务品种, 增加中间业务收入。

此外, 银行要多方发展客户、拓展业务, 培育信贷市场的核心竞争力, 避免信贷集中和信贷扎堆。一方面, 要做好行业分析, 明确信贷策略, 积极壮大银行的行业优势, 确定信贷扶持、维持与退出的客户群体, 使竞争对象在银行扎根;另一方面, 要掌握客户的金融需求, 开发新的产品, 积极对传统业务进行创新。重视风险和收益权衡, 敢于在可控制的较高风险下获取较大收益。商业银行上级要在掌握各地经济发展水平和经济特点的基础上, 进一步科学合理地划分信贷管理权限, 完善信贷管理责任制, 制定信贷标准, 尽量减少集体歧视对中小企业发展带来的负效应, 切实解决中小企业贷款难的问题, 促进地区经济结构的平衡。

3. 稳步推进利率市场化, 加强金融监管

选择并培育适合我国间接调控机制下的基准利率, 并使之成为市场化利率、基础性利率、传导性利率是当务之急。实际上, 同业拆借市场利率最能及时体现资金供求状况, 对整个货币市场的利率结构具有导向性, 因而建立发达的同业拆借市场也就成为利率市场化的基础工程。

加强金融监管, 为利率市场化创造良好宏观环境。金融监管当局首先要实行监管重点的转变。从传统的合规性监管切实转向风险性监管上来, 分析评价商业银行自身的控险能力、化险能力、排险能力, 对商业银行内控制度的健全性、系统的安全性等作出综合评价, 指明风险隐患, 纠改管理漏洞。其次, 更新监管方式、监管手段。建立风险预警模型和风险监管分析系统, 对商业银行的资本充足率、坏账准备, 各项存贷款的利率、期限及其结构进行系统分析、动态监测。第三, 加强对商业银行中间业务的监管。一方面鼓励商业银行进行金融创新;另一方面加强对中间业务品种的研究与规范, 以提升监管水平, 确保金融安全。

参考文献:

参考文献

[1]邓齐荣, 罗志企业流动资金短缺与银行“惜贷”的原因分析[M].金融经济, 2009, (2) :119-120.

[2]刘晓忠.银行惜贷能走多远[J].董事会, 2008, (12) :68-69.

[3]顾广彩.中国商业银行惜贷行为研究[D].合肥:中国科学技术大学, 2007.

中小商业银行 篇11

【关键词】商业银行；会计风险；防范对策

一、引言

目前，会计风险是中小商业银行应当高度重视防范的风险之一。随着我国社会主义市场经济建设的不断发展和完善，尤其是在金融体制改革的不断深化，中小商业银行在实际运营过程中呈现出多元化的发展趋势，因此应当深入、全面地分析商业银行的会计风险形成原因。中小商业银行应当主动发现当下会计工作中的风险，并针对不同的风险成因，采取具有针对性的措施防范这类风险的继续发生，并在此基础上形成一个详细、系统化的风险防御体系。客观来看，银行业是我国国民经济发展中的重要组成部分，在我国经济结构转型升级的关键时期下，银行业将面临着更大的风险与挑战。作为银行工作重要组成部分的会计工作，在这一过程中也将遇到新的问题，尤其是在大量中小商业银行涌入金融机构之间的竞争之后，市场竞争的白热化程度与日俱增，各家商业银行不得不绞尽脑汁创新产品、革新技术、更新理念、优化模式，以便以更加强大的姿态来应对来自同业的挑战。会计业务是商业银行最为基本的业务之一，也是商业银行进行各项交易过程中的核心环节。鉴于此，会计业务在任何一家商业银行中都具有十分重要的地位，会计运营管理如果出现风险，那么将会在极大程度上诱发商业银行的运营风险，如果不及时加以防范和解决，甚至会引发不可估量的巨大损失。

二、中小商业银行会计工作面临的主要风险

1.会计核算业务产生的风险

商业银行核算机制和工作准则如果出现问题，就十分容易引发商业银行会计核算风险。如果中小商业银行的会计工作人员由于专业技能不扎实、工作责任感缺失等问题造成会计核算不准确的情况发生，就会造成会计核算的风险。比如，当两家控股子公司需要共同编织合并财务报表时，按照我国企业会计准则的要求，需要对具体合并的范围进行客观、真实的披露。如果反映的信息不准确、不全面，就会导致会计信息的失真。还有一些中小商业银行为了在利息核算上朝着对自身有利的方向操作，在会计帐务处理过程中不顾真实性原则的约束，擅自延长本行针对会计利息的核算期限，导致银行利息收入大幅度增加，长此以往，将会对银行未来的经营管理带来极大的风险和不利影响。在贷款核算方面，一些中小商业银行由于管理不善，导致大量的不良贷款产生，由于不能及时回收资金，致使银行筹资成本激增，风险难以避免。

2.会计结算业务产生的风险

中小商业银行由于会计人员在同债权人、债务人进行结算的过程中，如果出现失误引发的损失风险被称为会计结算风险。例如，针对银行存款结算账户，这类账户通常是存款人在经办行开立的主要用于办理各类资金收付结算事项的人民币活期存款账户。单位银行结算账户、个人银行结算账户是存款人的主要类型划分。众所周知，银行账户是任何一家企业从事经济活动的基本前提条件，银行结算账户的主要风险类型包括开户资料审核风险、客户印鉴风险、大额现金异常收付风险、挂失风险、挂账资金清算风险、对账风险等等。以上任何一种风险都会对中小商业银行的日常经营管理带来较大损失，并对中小商业的声誉产生极为不利的负面影响。以对账风险为例，如果对账人对账不及时、对账单回收率不足，那么对账环节就存在潜在风险，容易滋生银行内外部人员相互勾结作案。

3.出纳业务产生的风险

通常来说，很多人一旦想到中小商业银行的出纳人员，就会容易跟巨额资金产生关联。造成这种印象的主要原因是商业银行的出纳人员每天都需要接触到大量的银行现金，其最主要的工作职责是：兑现支票、接受各类存款、完成货款付款、完成提款服务等内容。近年来，随着我国商业银行业务范围的不断拓展，商业银行出纳人员的工作职责有了进一步的拓展，一些新兴业务逐步发展，诸如出售储蓄债款、出售旅行支票、处理存款单的文书、支付客户的功用事业账单与签账卡的支付等工作。鉴于此，如果中小商业银行的出纳人员在实际工作中稍有差池，就容易产生出纳业务风险。举个简单的例子，由出票人签发的商业汇票，可以要求付款人在见票或一定期间内必须向持票人无条件支付一定款项，这是在实际经营业务中最广泛采用的信用结算工具，由于具有较强的流通性和便利性，受到了很多企业客户的青睐。然而，正是这样一种看似高效的信用工具，如果不完善相应的风险应对措施，则很容易引发风险。如果一家中小商业银行的收到票据时，未能对票据本身的真伪进行核对和专业鉴别，对票据上所记载的经济事项未能经过全面、细致的审核，那么就很容易出现由于出纳人员的疏忽而形成的风险。

三、中小商业银行会计风险的防范对策

1.建立健全针对会计工作的内部控制制度

要想规范会计工作，防范会计风险，中小商业银行必须重视对内部控制制度的建立与完善。在强化内部控制工作的过程中，建立健全内部控制制度是最基础的环节。首先，内部管理体系的完善，必须以职责的全面落实为基础。在内部控制具体实施的过程中，需要对会计工作所涉及到的各个岗位和环节都进行全面、有效地控制，并且严格按照银行业务的特点和需要，详细梳理流程，并对各项工作任务进行权责划分，落实到具体工作人员。针对一些岗位十分核心的人员，还要严格实行定期轮岗制度和检查制度，防止由于长时间在一个岗位，滋生出一些不正当行为，给中小商业银行的经营管理带来风险。除此之外，中小商业银行的内部控制还要重点关注会计工作的审批环节，尤其针对会计工作的交接手续要认真审核。对会计管理工作中出现过的各类问题，要全面总结，吸取经验。

2.重视对中小商业银行会计人员综合素养的培养

由于受到传统管理理念的影响，再加之中小商业银行自身的具体情况，中小商业银行的会计人员普遍存在综合素养不高的情况。在实际业务开展过程中，中小商业银行需要加强对会计工作人员的管理和培训，尤其是需要提高风险管理意识。业务技能、职业道德等内容，都是中小商业银行提高会计队伍综合素养的主要努力方向。中小银行内部控制体系能否真正发挥预想的效果，在很大程度上受到会计人员素养的影响。因此，中小商业银行需要在强化会计人员专业能力培训的同时，加大思想教育宣传。在业务技能方面，可以通过各类进修、培训、讲座等形式，为会计人员提供学习理论知识的机会和条件，及时帮助会计人员更新知识体系，从而能够掌握紧跟时代节奏的会计业务技能。对于会计管理人员来说，需要重点提高其管理能力，使得他们可以善于利用各种人力资源，充分挖掘会计人员的潜力，从而能够强化对会计风险的控制。

3.鼓励金融创新，并在会计电算化推进过程中强化风险控制

客观来看，会计电算化是会计工作发展的一个重要发展方向，这对于提高中小商业银行的会计工作效率具有十分显著的积极意义，然而，会计电算化推进过程中的一些潜在风险也需要警惕，需要中小商业银行加强管理。就目前的中小商业银行电算化风险来说，首要的是要加强对计算机作案的防范。中小商业银行需要严格设计会计系统，只有经过严格开发和测试之后才能正式使用。另一方面，中小商业银行在鼓励金融创新的大方针下，尤其是在大数据时代已经来临的时代背景下，中小商业银行还需要进一步尝试利用严密的计算机系统，逐步建立和完善自身的风险控制体系，对网络作案严加防范，从根本上减少由于人为操作失误而造成的会计风险。

四、结语

中小商业银行在控制会计风险的过程中，应当充分意识到风险防范的必要性和重要意义，并且就遭遇到的风险问题，深入分析总结，同时强化理论和实践的双重指导，努力推进工作的改革和创新。总体来说，中小商业银行应当对目前运作过程中可能存在的会计风险因素进行详细的梳理和分类，从实际工作的角度出发，深入研讨会计风险的成因、类型，由此找到防范每一类型会计风险的具体对策。在此基础上，由点到面，在今后不断地经验积累中，对实施的各类改进措施进行总结和研究，最终形成一个较为系统化的针对会计风险的风险防范系统，真正意义上建立起一个科学的风险防范工作体系，更加高效、准确地规避会计运营过程中可能存在的风险，切实促进商业银行的有力发展。可以说，唯有从根源上遏制风险的产生，才是中小商业银行防范会计风险的核心与关键。

参考文献：

[1]黄涛.我國商业银行会计风险防范及对策初探[J]. 企业导报，2015，3：143-144.

[2]陈才莉.我国商业银行会计业务操作风险与防范对策研究[J].行政事业资产与财务，2014，1：92-93.

中小商业银行 篇12

当前, 全球性金融风暴和经济危机不断蔓延。全球化背景下, 我国经济遭遇“寒冬”, 很多企业尤其是制造类和贸易类中小企业, 由于抗风险能力差, 资金链断裂, 纷纷倒闭。为抵御金融危机对我国经济的影响, 国家及时出台了一系列经济刺激政策, 要求金融机构加大支持对中小企业的信贷支持力度, 比如, 及时提供流动性支持, 取消信贷规模控制, 优化信贷结构、拓展债券融资等。

然而, 在经济形势呈下行态势的阶段, 中小企业的经营情况变化加快, 为获取更多融资支持, 往往助推企业隐瞒真实情况, 在银行和企业之间存在信息不对称的情况下, 将导致中小企业信贷风险进一步提高。如何防范中小企业信贷风险, 使企业和银行形成双赢局面, 成为商业银行的重要课题。

二、中小企业信贷风险的表现与根源

(一) 中小企业信贷风险的主要表现

1. 社会信用体系不健全, 导致中小企业信贷风险加大。

信用是市场经济的基础, 是银行业经营的根基。但是, 我国社会正处于转轨时期, 对社会信用认识不足、信用意识相对淡薄、信用观念相对落后, 用以规范信用的相关法律制度不健全, 还没有形成一个良好的社会信用体系。完善的征信管理机制还没有形成, 缺乏多层次的信用担保机制, 银行追讨企业债务的成本过高, “灵活”的中小企业很容易逃脱因其失信行为而应接受的惩罚。

2. 中小企业道德方面的风险。

中小企业普遍缺乏长期经营理念, 中小企业主大多将企业作为短期赚取利润的外衣。居于这种“短视”, 中小企业过多注重近期利益, 发展带有盲目性。在短期利益驱动下, 不少中小企业诚信意识缺失, 存在恶意逃废银行债务、以虚假信息骗取银行贷款的现象。在当前外部经济环境复杂多变, 企业面临的不确定因素日益复杂, 经营出现困难的时期, 中小企业的道德风险将会更加明显。

3. 中小企业经营方面的风险。

一方面, 由于不具备完善的法人治理结构, 管理水平相对落后, 财务制度不健全, 很多中小企业停留在家庭式管理状态, 没有形成现代市场经济所要求的基本软硬件条件。另一方面, 由于缺乏技术和人才, 产品竞争力不强, 抗御市场风险能力弱, 高出生率和高死亡率成为中小企业的经营困惑。据调查, 中小企业的平均寿命只有3至5年。2008年末, 经济下行背景下, 广东和江浙一带大量中小企业纷纷倒闭, 充分反映了中小企业经营的脆弱性。

(二) 中小企业信贷风险分析

1. 信息不对称增加银行防范中小企业信贷风险的难度和成本。

信息不对称性是指市场上的一方掌握的信息比另一方多, 双方各自掌握的信息存在差异。在商业银行信贷活动中, 银行和企业之间, 尤其是与中小企业之间存在着典型的信息不对称性, 企业对自身的状况有确切的了解, 但为了获取更多的贷款, 容易隐瞒企业的真实情况, 造成银行与企业间的信息不对称。甚至企业出现道德不良, 向银行提供虚假的信息, 谋取自身利益, 从而给银行造成损失。

由于信息不对称, 会对中小企业的信贷造成“逆向选择”和“道德风险”两种不利后果。首先, 市场经济能够使社会资源达到优化配置, 其前提是市场信息足够透明, 而信息不对称会造成市场主体做出错误决策, 导致资源配置扭曲。银行向中小企业发放信贷之前。借款人为了得到贷款, 往往隐瞒自身的某些信息, 使银行难以把握其资信状况。针对中小企业的高风险性, 银行通过提高利率抵偿高风险, 这样的结果是:那些从事低风险投资、预期收益率低、贷款违约率也低的借款人就会被迫退出信贷市场, 留下的是高风险的借款人。其次, 当银行将贷款发放后, 由于信息不对称, 中小企业很容易凭借自身信息优势, 从事那些银行并不期望的活动, 如通过假破产、逃债或挪用贷款进行风险投资, 这些活动将导致银行出现不良信贷资产。中小企业普遍历史短, 规模小, 财务制度不规范, 信息透明度低, 这造成银行防范中小企业信贷风险的成本很高, 进而加剧部分中小企业的道德风险。

2. 中小企业缺乏有效的担保资产, 经营的稳定性弱, 信贷风险本身较高。

每笔贷款都包含一定程度的违约风险。贷款的风险水平越高, 银行要求贷款的保护程度越高。贷款的保护可以来自内部, 也可以来自外部, 或者二者的结合。贷款的内部保护主要是监控企业的财务报告和评估企业的偿债能力。贷款的外部保护包括抵押品、担保和贷款契约条款。抵押担保给银行提供贷款保护, 得以一定程度上抵御违约。中小企业由于自身的规模小、资质条件一般, 很多并不符合信贷条件, 可以用于抵押的资产相对有限, 即使有抵押财产, 有很大一部分是位于集体土地上的房产, 面临着集体土地变为国有土地的征地问题, 影响到抵押物的处置变现, 抵押担保难于有效落实, 加之我国抵押拍卖市场不发达, 使得抵押担保方式适用性降低。

3. 中小企业的信用管理体系和信用评级系统尚未建立, 还没有形成保障银行债权的有效法律和社会机制。

有效的信用管理体系会提高作为市场主体的中小企业的违约成本, 对银行的信贷资产形成软性保护。信用管理体系建设的最重要的任务之一, 就是建立失信惩罚机制。失信惩罚机制以提高失信成本为基本出发点, 将信用交易中授信人对失信法人或自然人二者之间的矛盾激化成失信者对全社会的矛盾。然而, 我国尚未建立一套完善的、行之有效的失信惩罚制度, 加之司法部门打击失信行为力度不够, 导致企业失信成本过低。我国现在正处于建立社会征信体系的初期, 各部门的信用信息尚未共享, 失信行为不易被曝光, 难于对失信者构成巨大威胁, 客观上也纵容了企业的不守信用行为。

三、防范中小企业信贷风险探析

1.准确定位目标客户, 细化信贷准入条件, 优化信贷投向。随着市场经济的不断发展和金融业的全面改革开放, 中小企业的数量和种类日益增加, 银行业竞争更加激烈, 银行在选择目标客户时如果盲目竞争, 将会导致银行信贷资产风险加大。因此, 有必要确定符合本行特色的目标客户, 确定中小企业的信贷准入条件。从降低中小企业信贷风险的角度出发, 商业银行在确定目标客户时, 应重点把握以下三点。一是积极营销那些与大企业建立了较为稳定合作关系的中小企业。这类企业有大型企业的支持帮助, 稳定性较强, 并且可以通过大企业对中小企业进行监控, 其违约机会成本较高。二是重点发展具有产业集群的中小企业。这类企业之间形成信用网, 可有效增加其失信成本, 并且银行搜集企业信息的成本较低。三是考虑到企业发展阶段, 商业银行应当重点支持处于成熟期的企业, 而对于成长期和衰退期的中小企业客户, 要严把准入关。

2.进行制度创新, 探索有效防范中小企业信贷风险的信贷管理体制。一是设立专门中小企业信贷部。按照客户的不同特点和需求, 设立独立的中小企业信贷部门, 明确职责, 建立适合中小企业特点的信贷管理制度, 实行不同的激励约束和考核机制, 激励信贷人员主动开拓市场、服务客户的积极性。二是决策权适当下移。授信前的调查阶段, 银行能够掌握的中小企业的信息主要是一些定性信息, 定量信息相对有限。这种以软信息为主的中小企业信贷, 要求掌握信息的人员具有相应的决策权, 因此, 银行在决策机制的设定上应以扁平化为主, 将中小企业授信的决策权适当下移。三是在中小企业信贷部内, 设立专门负责研究中小企业的研究中心, 实行行业客户经理制度。研究中心主要负责中小企业目标市场的定位, 信贷政策的制定, 信贷投向的调整等研究工作。银行实行行业经理制度, 客户经理通过对某一些行业或领域进行长 (下转第200页) (上接第198页) 期跟踪、研究, 能够提供更加详细、准确的行业信息, 客户经理的专业化更高, 有助于防范中小企业信贷风险。

3.完善针对中小企业的信贷风险监控手段, 提高风险识别与控制能力。一是建立和完善中小企业信用风险评估体系。依据企业存续时间、经营者素质、经营状况、资信状况和发展前景等指标, 制定中小企业信用评分体系, 突出对中小企业业主和主要股东个人以及中小企业所处市场环境和信用环境的评价, 对中小企业进行分类、筛选, 切实做好信贷资产风险分类工作, 掌握信贷资产存在的问题, 从而对症下药, 不断健全内控机制。二是建立中小企业的风险预警机制, 建立预警指标, 以更好把握企业的发展动态。三是建立中小企业信贷退出机制。商业银行应坚持“有进有退、进退结合、以退促进”的信贷投放原则, 通过动态监控, 定期对存量中小企业客户进行分析评判、分类排队, 及时发现风险隐患, 并通过制定分阶段、分步骤、分行业的退出计划, 不断调整和优化中小企业客户信贷结构。

4.建立风险补偿基金制度。基于中小企业信贷的高风险性, 建立风险补偿基金是银行顺利开展中小企业信贷业务保障性条件。通过风险补偿基金, 一定程度上对客户经理起到保护作用, 提高客户经理开展业务的积极性, 在防范中小企业信贷风险的同时, 促进中小企业信贷业务的开展和不断壮大。风险补偿基金制度的内容应该包括两部分:一是不良贷款补偿基金, 专门用于抵补发生的中小企业不良贷款;二是专项奖励基金, 专门作为中小企业信贷业务员和管理人员的奖励基金。建立风险补偿基金的关键点是银行要对中小企业信贷业务实行独立考核, 准确把握好中小企业信贷业务的利润计算, 根据实际情况, 计提一定利润比例作为风险补偿基金的资金来源。

四、结论

信贷风险的防范和控制是商业银行支持中小企业融资的前提和基础。中小企业信贷风险的特点要求商业银行要改变传统的信贷管理模式, 切实加强中小企业信息的搜集、分析, 从制度、风险管理手段等方面进行创新, 加大对中小企业信贷风险的控制。

摘要：中小企业自身的特点, 决定了商业银行对中小企业的授信不可避免的具高风险、高人力成本的特点。那么, 商业银行如何有效防范中小企业信贷风险, 将中小企业信贷业务发展为商业银行的一项特色的竞争性业务?文章分析了中小企业信贷风险的表现形式和根源, 并对如何防范中小企业信贷风险进行了深入研究。

关键词：商业银行,中小企业,信贷风险

参考文献

[1].段斌, 王中华.股份制商业银行中小企业信贷风险管理的研究.[J]现代管理科学, 2008 (8)

[2].路箐.城市商业银行发展和中小企业融资分析.[J]哈尔滨金融高等专科学校学报, 2008 (3)

[3].罗春花, 陶春海, 程浩.商业银行对中小企业信贷融资风险的防范.[J]商场现代化, 2006 (4)

[4].贾生华, 史煜筠.商业银行的中小企业信贷风险因素及其管理对策.[J]浙江大学学报 (人文社会科学版) , 2003 (3)

[5].银监会.商业银行开展中小企业授信工作指导意见 (银监发[2007]53号) .