农村金融供给及其对策

农村金融供给及其对策（精选9篇）

农村金融供给及其对策 篇1

“三农”问题事关改革发展的全局, 十八大报告明确指出“解决好农业农村农民问题是全党工作重中之重”。金融是现代经济的核心, 构建支持实体经济发展的现代金融体系是十八大确定的全面深化经济体制改革的重要内容。1978年以来, 我国对农村金融体制进行了四次重大改革, 但始终没有建立起有效的农村金融服务体系, 农村金融浅化、农民贷款难的现象仍然存在。本文试图以需求诱致型制度变迁理论为指导, 在分析农村金融供给体系变迁的基础上, 探寻优化农村金融供给体系的方向与措施。

1 农村金融供给体系的变迁

改革开放以来, 随着农村金融体制改革的深化, 农村金融供给体系共经历了四次重大的改革变迁过程。

1.1 1978—1993年:以 (农) 行 (信用) 社为核心的农村金融供给体系

第一轮改革的重点是农业银行, 成果是恢复了农业银行并将农村信用社改造成农业银行的基层机构。1978年之前, 我国没有真正单独为农村服务的正规金融供给主体, 下放给人民公社管理的农村信用社等金融部门, 只是储蓄动员的机构。随着家庭联产承包责任制的推行, 2亿多农户成为农村经济的主体, 原有的城乡合一、动员储蓄的金融供给主体无法适应这种变化。1979年, 国务院出台政策恢复了农业银行, 并将农村信用社改造成为农业银行的基层机构, 农村信用社走上“官办”道路。但农村信用社变革的结果与政策初衷并不一致, 1984年国务院提出把农村信用社真正办成群众性的合作金融组织, 恢复合作金融的“三性”原则 (组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性) , 农村信用社的实力得到明显增强, 存贷业务占当时农村金融市场的六成以上。但由于行政色彩日趋浓厚, 恢复“三性”未能得到有效落实。1996年农信社的存贷比由1984年的0.41下降到0.22, 农信社从农村“抽血”的局面初步形成[1]。由于正规金融供给主体提供的金融服务远不能满足农村融资需求, 民间借贷得到了迅速发展, 当时的中央政府肯定了民间借贷的作用, 农村合作基金会得到政府的批准而大量成立。

1.2 1994—2002年:“三驾马车”的农村金融供给体系

首先, 1994年成立了中国农业发展银行, 承担从农业银行剥离出来的政策性金融业务, 成为农村金融市场上政策性金融供给主体。其次, 中国农业银行由专业银行向国有商业银行转型。最后, 重新赋予农村信用社“民办合作金融”的性质。1996年, 农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系, 由中国人民银行监管, 逐步改为“由农民入股、由社会民主管理、主要为社员服务的合作性金融组织”。按照改革的设计意图, 中国农业银行发放商业性贷款, 农业发展银行发放政策性贷款, 农村信用社则按照合作制原则发放小额农户贷款, 形成商业金融、政策金融、合作金融三位一体、分工合作、符合农村融资需求的金融体系。

但改革的结果与政策意图大相径庭, 表现为商业化了的农业银行出于成本收益和风险管理的考虑不断“离农”;农发行业务范围不断收缩, 政策支农作用的发挥极为有限;服务“三农”重任大部分落在了农村信用社身上, 农信社兼有商业信贷和政策信贷的双重责任, 但因其自身存在的体制缺陷及资金来源有限的约束, 难以完成“一农支三农”的艰巨任务。

这一时期, 国家出于金融稳定的考虑还改革了城市信用社, 将大部分县市的农村信用社改造成为城市商业银行。同时, 国家对民间金融的态度也发生了很大变化, 为防范金融风险维持社会稳定采取各种措施打压民间金融, 突出的表现就是1999年撤并清理农村合作基金会。

1.3 2003—2005年:农村信用社重构

“三驾马车”改革实践与预期目标相距甚远, 农村信用社成为唯一坚守农村阵地的正规金融供给主体, 因而第三轮改革的重点是农村信用社。深化农村信用社的改革体现在两个方面:一是以法人为单位, 改革农村信用社的产权制度, 明晰产权关系, 完善法人治理结构;二是改革农村信用社的管理体制, 将农村信用社的管理权交给省级政府, 成立农村信用社省 (市) 级联社。2003年中国银监会成立, 农村信用社的监管职能由人民银行转入银监会。农信社的新一轮改革取得了突破性的进展, 农村信用社多种产权制度得到确立, 2004年全国农村信用社在整体亏损10年后首次实现赢利。

1.4 2006年以来:构建新型农村金融机构

2006年12月银监会发布了《调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的若干意见》, 首次允许产业资本和民间资本到农村地区设立村镇银行、贷款公司和农村资金互助社三类金融机构。截至2011年年末, 全国已组建新型农村金融机构786家, 其中村镇银行726家, 贷款公司10家, 农村资金互助社50家[2]。新型农村金融机构的成立, 充实了农村金融供给体系, 扩大了农村金融资金供给。截至2011年年末, 已开业新型农村金融机构各项贷款余额1316亿元, 80%以上是用于“三农”和小企业, 其中农户贷款余额435.5亿元, 小企业贷款余额631.5亿元, 中西部贷款农户数占到全部贷款农户数的70%以上[3]。

新型农村金融机构和民间金融的日渐活跃, 推动了邮政储蓄的改革发展。2007年5月, 邮政储蓄银行正式成立, 只存不贷的历史宣告结束, 定期存单小额质押贷款等服务农村的业务已在全国铺开, 作为一家新兴的全功能商业银行, 邮政储蓄银行锁定“支农支小”、“以小搏大”的特色发展之路。截至2012年2月末, 邮储银行支持“三农”及小微企业的贷款累计投放超过8800亿元, 惠及农户、小微企业580多万家[4]。

2 优化农村金融供给体系的必要性

目前我国正规农村金融供给体系是农村信用社为主体、中国农业银行和中国农业发展银行为辅助、邮政储蓄银行和新型农村金融机构为补充的多层次供给体系。这种供给体系总体来看较合理, 但仍存在许多问题, 主要表现在: (1) 农村合作金融的功能定位不明确, 农村信用社支农力度不够, 实施小额信贷的动力不足, 省级联社政企合一的性质与市场经济的运行规则不一致, 尚未形成“权、责、利”相统一的机制, 股权结构非农化倾向严重[5]。 (2) 农业银行等商业性金融服务“三农”面临挑战[6]:一是农业生产的弱质性造成农户的低收入和收入的不稳定, 大型商业银行服务“三农”面临风险性考验。二是大型商业银行为“三农”客户提供贷款, 需要投入的成本远远高于城市业务, 大型商业银行服务“三农”面临成本考验。三是我国农村人口众多, 居住分散, 交通不便, 信息相对闭塞, 开展“三农”金融服务需要采取“点多面广、分散经营”的业务模式。这与大型商业银行正在实施的管理集中化改革模式存在较大矛盾和冲突。四是商业银行服务“三农”方式值得探讨。大型商业银行基于自身的功能定位, 肩负服务“三农”的社会责任, 会造成股东价值和社会责任的冲突。 (3) 农业政策金融与商业金融的业务范围不明确, 农业银行还承担着的扶贫贷款和支持农村基础设施建设的政策性贷款;农业发展银行经营非效益化倾向严重, 业务运行成本较高[7]。 (4) 新型农村金融机构数量不足, 支农效果有限, 实践中扶持对象偏离“三农”现象较为严重。

3 优化农村金融供给体系的思路与对策———基于农户融资需求的视角

3.1 优化农村金融供给体系的总体思路

我国农村金融供给体系的变迁是自上而下的强制性变迁, 这与我国农村经济体制自下而上的诱致型制度变迁路径背道而驰。内生于农村金融中的诱致型的制度变迁是农村金融组织诞生壮大的重要制度之源, 政府自上而下的强制性制度变迁其结果是农村金融市场融资制度供给严重不足, 农村融资制度缺乏效率, 农户的融资利益和需求被严重忽视。不过, 我们欣喜地看到, 新一轮的农村金融改革中, 政府逐步重视诱致型制度变迁的重要性, 允许产业资本和民间资本到农村地区新设银行, 开放农村金融市场。新的改革思路能够为我们创新农村金融组织, 构建以小额信贷为基础, 进而满足广大农户融资需求的新农村金融体系框架提供政策背景, 这是本文研究的主要目的。

新制度经济学制度变迁理论与农户融资制度供给的现实, 决定了小额贷款应当成为农户融资金融体系的基础。但小额贷款与银行商业化经营原则不相吻合, 小额贷款特别是小额信用贷款运行中存在着天然的低效率, 且农户与银行之间存在严重的信息不对称, 导致该金融产品存在较高的交易成本, 因此发挥小额贷款的基础作用, 一方面要借鉴国外小额信贷的微观运行机制, 降低交易成本, 另一方面要创新农村小额信贷机构, 提高小额信贷量的支持作用, 同时, 政府的保障作用不容忽视, 应充分发挥政策性金融的保障作用、财政税收的激励作用以及农村物权、土地流转的支持作用, 构建起农村地区良好的金融生态环境。鉴于当前存在农村信用社农村地区金融服务的垄断地位, 出于竞争和效率角度考虑, 适当发挥商业性金融的支农作用, 有利于培育有竞争性的农村金融市场, 提高整个农村金融体系的运行效率。

基于以上考虑, 我们认为, 当前我国农村金融体系存在优化的空间, 应当建立起“以小额信贷为基础, 以政策性金融为保障, 以商业性金融为支撑, 以良好农村金融生态环境为支持”的农村金融供给体系。

3.2 优化农村金融供给体系的对策

3.2.1 整合小额信贷资源, 充分发挥小额信贷的基础作用

完善的小额信贷体系应该包括:生产资金互助合作社、金融机构小额信贷业务 (主要包括农村信用社、农业银行、邮政储蓄银行、新型农村金融机构) 、小额贷款公司以及扶贫小额信贷[8]。其中, 生产资金互助合作社主要服务合作社内的农户, 金融机构小额信贷业务、小额贷款公司主要服务非合作社内农户和农业大户, 扶贫小额信贷主要服务贫困农户。

(1) 构建生产资金互助合作社。大力发展农民专业合作社是今后发展农业生产的重要形式。依托农民专业合作社, 发展“生产资金+资金合作”的生产资金互助合作社, 在生产合作的同时加强资金合作, 一方面促进农业生产, 另一方面扶持真正的互助合作金融, 进行资金互助, 有效解决农户生产经营中的资金难题。与银行业金融机构相比, 生产资金互助合作社具有以下优势:一是服务对象直接定位为农户。银行业金融机构服务对象主要是农村中小企业、农业产业化龙头企业、农村资金需求量大的个体生产经营户, 而生产资金互助社服务对象就是社内农户。二是管理成本低。与银行业金融机构外生于农村经济不同, 生产资金互助社内生于农村经济, 借贷信息对称, 交易成本低。三是机制灵活, 手续简便。与农村信用社相比, 生产资金互助社是建立在合作制原则之上的农民自己的农村互助合作金融组织。现在的农村信用社, 没有入社自愿、退社自由的机制, 没有一人一票的决策机制和法人治理结构, 没有盈余返还的分配办法, 实质上是一个官办的商业金融机构。而生产资金互助社完全符合“进退自由、一人一票、盈余返还”的原则, 更受农户欢迎, 更具市场生命力。

(2) 积极促进小额贷款公司健康发展。小额贷款公司作为农村金融组织, 能够发挥小额信贷作用, 满足农户“小额、分散”资金需求特点, 解决农户融资难题。一是坚持农村金融机构的市场定位。中国人民银行和中国银监会出台的《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定, 小额贷款公司应坚持“小额、分散”的原则, 面向农户和微型企业提供信贷服务, “三农”贷款的比例不低于70%。但在实际运营中, 小额贷款公司贷款结构大多达不到这个比例, 多用于满足城市居民和非农小企业小额信贷需求, 脱离了农村金融组织属性, 甚至有的小额贷款公司直接设立在地级市内, 如河南省信阳市万家灯火小额贷款公司。因此, 促进小额贷款公司健康发展, 首要任务在于还原小额贷款公司是农村金融组织的本质, 服务对象限定于“三农”, 且“三农贷款”比例不得低于规定的70%。地方政府和监管部门在批准设立小额贷款公司时, 要坚持其农村金融本质, 要求其设立在县及以下区域, 同时出台相关监管措施保证贷款结构达到要求。二是政府出台扶持措施。对小额贷款公司发放的“三农贷款”给予一定比例的税收返还, 对于扶持“三农”效果好的公司给予奖励, 用市场引导的方式鼓励小额贷款公司明确市场定位, 坚持服务“三农”的方向[9]。三是开辟后续资金来源渠道。鼓励小额贷款公司从其他银行业金融机构融资, 吸收社会捐赠资金和扶贫资金, 鼓励股东扩大投资, 以进一步增强小额贷款公司资金实力, 提高其服务“三农”的能力。

(3) 在农村的国有大银行设立专门为“三农”服务的小额信贷专营机构或建立农村发展专项基金。鼓励在农村设有分支机构的国有大银行设立小额信贷专营机构, 明确其支农服务方向, 可以进一步弥补现有小额信贷支持力度弱的问题, 最大限度满足农户融资需求。为防止资金脱离“三农”, 要规定专营机构涉农小额贷款余额不得低于总贷款余额的一定比例。

(4) 完善扶贫贴息小额贷款制度, 满足贫困农户资金需求。小额信贷扶贫是面向贫困农户的政府扶贫贷款项目, 是解决贫困农户贷款难的重要手段。一是要改革信贷扶贫机制。发展壮大小额信贷机构, 以小额信贷扶贫。二是引导小额扶贫贷款坚持商业化、可持续性经营的方向, 减少行政干预。坚持市场化的利率定价模式, 有效覆盖风险和成本。三是将贷款贴息转为贷款担保。以财政贴息资金为基础, 以地方政府、金融机构支持为辅助, 在扶贫开发重点县 (市) 建立小额农贷担保基金, 用于贫困农户贷款担保和贷款风险损失补偿。

3.2.2 拓宽政策性金融支持范围, 充分发挥政策性金融的保障作用

农业发展银行作为我国唯一的农业政策性银行, 应专注于从事农业政策性业务, 少从事商业性业务, 其商业性业务应集中在为农户提供长期信贷。

(1) 拓宽政策性金融内涵。我国农业发展银行进行了多次的调整与改革, 但其政策性的作用还主要体现在粮、棉、油流通企业的支持和补贴方面, 对于政策性银行应从事的农业开发和农村基础设施建设信贷业务尚未开展, 难以体现农发行作为农业政策性银行的地位。下一步, 农业发展银行应着力发展农业开发和农村基础设施建设贷款, 改善农村地区生产经营条件, 为农户的生产和生活提供良好的环境。

(2) 拓宽政策性金融服务范围。与美国等其他国家不同, 我国只有一个农业政策性银行。农业发展银行不仅要从事粮棉油收购贷款, 还要从事农村基础设施建设贷款。目前, 农村土地承包已经从30年不变进一步明确为长久不变, 随着土地流转制度的推行, 土地承包经营权的价值逐步体现, 农业发展银行可以开展土地承包经营权抵押长期贷款, 为农户生产提供长期资金支持。

3.2.3 改善现有农村金融机构的支农功能, 发挥商业性金融的支撑作用

(1) 加快农业银行“三农事业部”的改革。农业银行作为一家发轫于农村的大型商业银行, 服务“三农”是义不容辞的责任。在国家统筹城乡发展的大背景下, “三农”和县域都面临着巨大的发展机遇, 蕴藏着巨量的金融需求。积极抢占“三农”和县域金融市场是农业银行建立独特竞争优势的必然要求。农业银行应紧紧围绕增强农业发展支撑能力、促进农民多渠道就业、新农村建设、小城镇发展等任务, 制定专门服务方案, 提供针对性的金融服务, 不断加大“三农”信贷投放, 确保“三农”和县域的新增贷款占其新增存款的比例持续保持在50%以上。推进内部体制机制改革, 尽快在农业银行县级机构设立“三农事业部”, 保障有专门的组织、机构、人员、资源, 专注于服务“三农”, 进一步提升精细化管理水平, 形成完整的、单独的“三农”信贷政策制度体系, 简化业务流程, 提高服务效率。

(2) 农村信用社改革发展方向———社区银行。目前, 对农村信用社的改革有很多争论。有些官员和学者指出, 农村信用社应该组建省级银行模式, 建立起“大型区域银行+分支行”的经营模式, 有些主张设立农村商业银行, 然后做大做强。本文认为, 目前, 大型银行和区域性银行市场相对饱和, 农村信用社如果组建大型银行, 现有的经营管理能力无法与成熟的大型银行竞争, 必将面临较为突出的市场竞争压力。目前, 农村中小企业和农户的融资问题较为突出, 急需小银行的支持。基于此, 我们认为, 农村信用社的改革方向应该是立足小型银行, 专职于服务地方经济和农村经济, 既不要重组为大型区域银行, 也不要立足于做大做强, 要借鉴美国社区银行模式, 鼓励农信社成为服务所属农村地区的社区银行。

(3) 规范和扶持村镇银行发展。一是废除对民间资本入股村镇银行的比例限制。为鼓励民间资本积极设立村镇银行, 应放宽村镇银行中法人银行最低出资比例的限制, 允许非银行民间资本发起设立或控股村镇银行。二是村镇银行设立区域限定在乡镇及以下地区。现有的村镇银行大多设立在县及县以上城市, 脱离了新型农村金融机构服务“三农”的轨道。因此, 设立村镇银行时, 监管当局要限定其在乡镇及以下地区。三是村镇银行应办成单一制银行。如果村镇银行建立总分制银行体系, 随着资本和地域的扩大, 就不会热衷于支农, 也不会热衷于小额贷款。四是政府扶持。首先是在法律中明确规定村镇银行可以享受的税收优惠政策。其次是政府积极推动村镇银行的设立。政府在村镇银行设立初期直接参与, 能起到示范引导和鼓舞投资者信心的作用。当前, 政府在村镇银行的设立上并没有提供有效的服务, 仅是提供一些原则性与方向性的指导意见, 不利于村镇银行的设立与发展。五是明确支农义务。本文建议, 单笔流出农村的贷款达到一定比例、同一非农贷款人贷款达到一定比例、非农贷款总量达到一定比例的需要报告监管部门备案, 监管部门以此作为评价村镇银行的依据。监管部门应制定出详细的评估标准和相应的奖惩机制, 资金流出农村过多的机构要受到处罚, 甚至勒令退出农村金融市场。六是完善融资机制。当前, 村镇银行资金实力不足, 制约着其支农能力。应建立起大型商业银行与村镇银行之间的融资机制, 一方面可以解决村镇银行资金不足问题;另一方面, 也可以为大型银行参与农村金融服务与开辟新的信贷业务提供平台。

3.2.4 着力改善农村地区金融生态环境, 发挥良好金融生态环境支持作用

(1) 完善和发展农村信用担保体系。一是加快农村征信体系建设。进一步扩大个人信用信息基础数据库在农村地区的信息征信和使用范围, 改善借贷双方信息不对称的状况。二是发展农村信用担保体系。按照政府扶持、多方参与、市场运作的原则, 组建和发展政策性、商业性和互助性等多元化的贷款担保机构和担保组织。鼓励和引导社会资金参股、做大做强政府主导组建的政策性农村信用担保机构。大力推动农户联保、互保、保证等担保方式, 提高农户贷款覆盖面。三是加强农村诚信宣传和诚信建设。积极推进“信用户”、“信用村”、“信用乡”建设。各级政府应在保护银行债权方面营造有利环境, 严厉打击逃废债行为, 提高失信成本, 营造良好的信用环境。

(2) 增强服务功能, 改善农村金融生态的社会环境。一是加快农村土地流转体制改革。依法完善农村土地管理制度, 由县级以上人民政府核发农村土地承包经营权证, 做好土地确权、登记、颁证工作, 规范流转行为。搭建流转平台, 在县域建立土地流转有形市场, 培育土地专业合作社、土地交易市场, 加强土地流转中介服务。建立土地流转价值评估机构, 规范土地承包经营权价值评估。丰富流转方式, 鼓励引导农户以转包、出租、互换、转让等多种形式流转土地承包经营权。二是深化林权及流转制度改革。政府部门要做好森林资源的勘察、确权、登记工作, 保证林权证的真实性、合法性。建立林权流转交易中心, 推进林业专业评估机构建设, 为林权抵押提供制度和机制保障。林权证登记管理部门要简化林权证办理手续, 降低相关费用。三是推进农村宅基地和房屋流转制度改革。建立农村宅基地、房屋有偿流转制度。通过土地管理制度改革, 加强宅基地确权登记发证工作, 明晰宅基地产权, 但要注意杜绝把耕地转为宅基地进行抵押的行为。建立规范的农村宅基地流转市场, 在宅基地使用权和房屋能够依法规范流转的前提下, 作为贷款担保物进行抵押贷款。

摘要：改革开放以来, 我国农村金融供给体系经历了四次重大的改革, 变迁的基本特征是自上而下的强制性制度变迁, 这与农村经济体制自上而下的诱致型制度变迁不吻合。同时体系还存在着合作金融功能定位不明确、商业金融支农面临着风险与成本挑战等方面的问题, 农村金融供给体系还存在着优化的空间。优化农村金融供给体系的基本思路是构建“以小额信贷为基础, 以政策性金融为保障, 以商业性金融为支撑, 以良好农村金融生态环境为支持”的新型农村金融供给体系, 即通过整合小额信贷资源来充分发挥小额信贷的基础作用;通过拓宽政策性金融支持范围来充分发挥政策性金融的保障作用;通过改善现有农村金融机构的支农功能来发挥商业性金融的支撑作用;通过着力改善农村地区金融生态环境来发挥良好金融生态环境的支持作用。

关键词：农村金融,供给体系,制度变迁,体系优化

参考文献

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[2]人民网.银监会:2011年年末已组建村镇银行726家[EB/OL].http://finance.Peo-ple.com.cn/bank/GB/17168038.html.

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[4]人民网.邮储银行累计投放三农、小微企业贷款超8800亿[EB/OL].http://finance.people.com.cn/money/GB/17747153.html.

[5][7]张永波, 程晓娟, 史保金.农村金融体系问题研究[J].学术论坛, 2010 (3) :112-116.

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[8]贾蕊.优化村镇银行的金融生态问题探析[J].信阳师范学院学报 (哲学社会科学版) , 2011 (1) :51-55.

[9]何学松.小额贷款公司发展绩效与运行机制创新[J].信阳师范学院学报 (哲学社会科学版) , 2013 (2) :55.

农村金融供给及其对策 篇2

中共中央国务院关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见》（中发〔2005〕1号）和《中共中央国务院关于推进社会主义新建设的若干意见》（中发〔2006〕1号）文件，均鼓励在县域内设立多种所有制的社区金融机构，大力培育小额贷款组织，引导农户发展资金互助组织，加大

农村金融改革和扶持力度，有效解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题，切实提高农村金融服务充分性的要求。为此，2006年12月20日，中国银行业监督管理委员会颁布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》（银监发〔2006〕90号）（以下简称《意见》），并进一步提出要按照商业可持续原则，适度调整和放宽农村地区银行业金融机构准入政策，降低准入门槛，强化监管约束，加大政策支持，促进农村地区形成投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的银行业金融服务体系，以更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设。这不仅是深化中国农村金融机构改革的一项创新之举，是中国银行业市场准入政策的重大突破，标志着中国银行业特别是农村地区银行业金融机构发展将迈入一个新的阶段。由此也以“放宽农村地区银行业金融机构准入”为契机，正式启动了中国农村金融领域内的以金融机构多元化为中心内容的新一轮制度变迁。

中国金融理论与实务部门，在推进金融机构多元化的必要性认识上，已经没有分歧，但是，在对金融机构多元化初始状态及其路径选择的认识上，却存在较大差异。

一、农村金融组织机构多元化的表现及影响

其实，中国农村金融领域内的金融机构的多元化过程，是伴随着中国农村金融体制改革的推进而逐步演进的。

中国农村金融体制改革，是在农村经济体制改革和农村商品经济发展的过程中实现的。改革的初始动因，是1978年以来中国卓有成效的农村经济改革，推动了农村经济的商品化和货币化，产生了投资主体多元化和融资主体多元化要求，并由此演绎了一场以金融机构多样化为主要内容的农村金融体系变革和制度变迁。因此，可以认为，组织机构多元化是农村金融发展和制度变迁的历史逻辑。

中国农村金融组织体系与制度变迁是从两个领域同时逐步推进的：一是在政府主导下的正规金融领域内的农村金融组织机构存量结构重组和增量改进；股份制商业银行的诞生，政策性银行的成立，2005年5月开始，中国人民银行和地方政府联合推进的只贷不存小额贷款公司，等等，都属于一种增量改进。而农村信用社向农村商业银行和农村合作银行的转型，则属于存量结构的重组，并部分地产生了增量结构调整效应。二是民间非正规金融领域自我发育和成长了一些创新型金融机构；如非政府组织小额信贷组织的出现、农户资金互助合作组织的产生、农村社区发展基金的萌生和繁衍等，均是在正规金融不足约束下由需求催生的民间自我金融创新的产物。这两个领域的农村金融变革与创新过程的最终结果，集中体现在金融机构的多元化局面的出现。主要表现为：

（1）金融机构种类多元化；表现为九个并存，即国有金融机构与非国有金融机构并存、正规金融机构与非正规金融机构并存、商业金融机构与政策金融机构和合作金融机构并存、银行金融机构与非银行金融机构并存、大型金融机构与小型金融机构并存、批发性金融机构与零售性金融机构并存、存款型金融机构与非存款型金融机构并存、自营性金融机构与代理型机构并存、可持续发展的金融组织与临时性的金融组织并存。

（2）产权主体形式安排多元化；国有独资、国有控股、私营股份制、外商独资、中外合资、合作制等并存。

（3）市场主体多元化，市场竞争格局逐渐形成，金融服务市场逐渐由卖方市场转向买方市场，金融服务产品价格是在市场竞争的基础上形成的风险定价。

金融机构多元化，也必将推动金融业务、市场结构、监管机制的变化：

（1）与组织机构多元化并存的是金融业务的多样化。多元化的金融机构的存在，为提供多样化的业务、满足社会大众多样化的金融需求提供了组织制度保障。

（2）组织机构多元化最终导致市场结构的改变。市场结构的改变主要体现在社会融资结构和市场占有结构的改变，即通过资本市场实现的直接融资和银行间接融资的结构将改变；间接融资内大银行和小银行融资的比重关系也会发生变化。国有及国有控股大型金融机构市场份额逐渐减少，中小金融机构的市场份额逐渐增加。

农村金融供给及其对策 篇3

一、县域农村金融服务情况及特征

问卷调查表明,近几年来,随着农村经济不断发展,农民收入稳步增加,农户金融需求迅速增长,对传统的柜台存取款业务需求发展到刷卡存取和消费,对银行一些中间业务也有需求,随着农村城镇化加快,农户的金融需求进一步增长,给农村金融服务提出新的更高要求。

1、以原有农村金融网点保持稳定为主,但出现了村镇银行、小额贷款公司等新型农村金融机构。虽然一些商业银行在农村的网点和业务逐步收缩,有的商业银行根本就不涉足农村,但传统的农村金融机构(农村信用社、农业银行、农业发展银行)网点基本保持了稳定,据调查2007-2009年,上述三家机构在湖南县域的网点达5511个、5384个、5334个,满足了农村居民基本的金融需求,其中农村信用社网点减少了166家,农行网点基本稳定。2007年3月邮储银行成立,凭借其近70%的汇兑网点在农村,成为沟通城乡居民个人结算的主渠道,截止2009年末,全省邮储银行的基层网点达到227家,为城乡居民提供基础金融服务,同时有6家村镇银行和6家小额贷款公司先后设立,扩大了“三农”金融服务的覆盖面。

2、以传统的存取款和汇兑基础服务为主,但农户金融需求呈现多样化。随着收入的增加,农民的消费能力不仅增强,同时对金融的需求也日趋增大,近90%的样本农户消费能力较前几年获得明显或一定提高,70%以上农户消费意愿获得明显或一定增强,同时农户的金融消费行为增加,有34%的样本农户希望增加刷卡消费商户,67.6%的农户希望增加ATM机取代原有的柜台存取款,据调查,从2007-2009年金融机构累计向全省县域发放银行卡5414万张,其中信用卡170万张,农户非现金支付增加,还有30%以上农户希望通过网上银行和电话银行由银行代缴电费、话费等日常生活费用,甚至有2.5%的农户希望参与农产品期货交易。

农户对保险的需求也日趋增加,有80%以上农户购買了医疗保险,健康意识增强,35.6%的农户购买了人寿险,16.9%的农户购买了农业险,9%的购买了财产险,愿意参保的农户逐年增加。据调查统计,截止2009年,保险机构在全省县域的保费收入达130多亿元,比2007年增长了近70%,理赔支出36.2亿元,下降36%,其中农业保险费收入11.8亿元,理赔支出5.6亿元。

3、以小额信用贷款为主要融资方式,但满足农业产业化发展需要新的信贷产品。据调查,农户借款需求较强,2009年末,有77.6%的样本农户需要银行贷款,到2010年该比例将上升10个百分点,目前银行针对农户融资主要发放小额信用贷款(一般金额在1万元以下,最高不超过2万元),在申请借款的农户中,33.5%的农户贷款需求得到全额满足,48.2%的农户得到部分满足,基本确保了从事各种生产经营的农户资金需要,有30%的农户认为容易获得银行贷款,农户融资难有所改善。

由于农户生产经营逐步转向专业化、规模化和产业化,有13.7%的农户从事订单生产,小额信用农贷已不能较好满足农户融资需要,银行推出了凭订单申请贷款,有34.2%的农户提出申请,满足率为19.3%,29%的农户有打算申请该贷款,但不打算申请的农户也达20%以上,银行应推出更加适合农户需要的信贷产品。

4、以金额小、期限短为主要贷款品种,但满足农业生产特点要求向大额中长期转变。农业生产季节性强、生产经营周期长,只有当农产品收获并出售后才能归还贷款,小额农贷不能满足农业生产资金需要,有60%以上农户认为小额信用贷款“额度偏小、期限过短”,13.5%的农户认为“额度偏小”,10.9%的认为“期限过短”,说明小额信用贷款已不能满足大部分农户的融资需要。从农户贷款需求看,80%以上农户资金需求量在1-10万以上不等,其中1-3万元需求的农户有20.4%,3-5万、5-10万、10万以上等需求的农户均有19%以上,说明农户资金需求水平普遍在万元以上,而10万元以上需求者主要是创业经营户比例达38.5%,其次是近30%的规模种养户资金需求大。

5、以满足生产经营为主要借款需求,但用于住房消费的农户有所增加。随着农村经济发展,农户借款目的发生新变化,从以前借款主要用于生活领域转向农业生产经营、扩大发展规模等现代农业生产领域。调查发现,近80%农户借款是为了生产经营,其中70%以上的规模种养户和创业经营户借款是为了扩大生产经营,有66.3%的农户认为打工后回家创业的情况增加,加大了对资金需求。在生活消费领域,农户看重的是改善住房这一基本生活需要,有20%以上农户贷款用于住房消费,比2008年大幅上升,这可能与近一两年来房价上涨过快有关,其中有45.9%的打工农户比较在意改善住房。

二、当前农村金融服务存在的主要问题

农村金融服务不到位,不适应农村经济发展特点和要求,集中表现在农村金融服务供给不适应农户金融需求变化,具体反映在服务网点少,信贷投入少,金融品种少,农户贷款难等“三少一难”。

一是农村金融服务网点少。随着银行改制上市,4家大型商业银行网点陆续从县域撤并,其它股份制商业银行根本不涉足农村,部分农村金融机构也将信贷业务转向城市,致使部分农村地区出现了金融服务空白,农户获得的金融服务不足。据银监会统计,到2009年6月末,湖南金融机构空白乡镇达138个,农村信用社作为农村金融服务的主要承担机构2009年末全省网点为3086个,比2007年减少166个,本次调查中,有10%以上农户反映“机构网点少、离家远”,在向农户征求改善金融服务意见时,有44.8%的农户提出需要增加机构网点,调查56位县长,在问及“对金融服务诸多不满”的选项中(最多选2项),仍有2位选择“网点太少”,且有5位县长认为“迫切需要增加金融机构种类”以补充机构不足,尽管县长一般居住在县城,而居住在乡村的农户获得最基础的金融服务较为困难。

二是农村信贷投入少。据统计2009年末,全省农林牧渔业贷款余额仅占全部行业贷款余额的8.5%,增量占比也不足10%,农村信用社作为服务“三农”的主力军,农村信贷市场的主要供给者,但对三农的信贷投入仍显不足,在全省940多亿元农业贷款余额中,对农户的贷款(221亿元)仅占20%左右,信贷供给严重不足;问及样本县长“对金融投入是否满意”时,有30%的县长表示不满意,认为投入力度不够,在调查“制约本县经济发展诸多因素”时,占比最高达60%以上(35位)县长认为是信贷投入不足,其中特色产业资源大县的县长90%认为金融投入不足,说明资金投入不足已经成为严重影响农村经济发展的瓶颈障碍。

三是农村金融品种少。目前农村金融服务品种单一问题依然突出,在向农户了解金融服务品种时,90%的农户知道存取款业务,70%以上知道汇兑业务,除此之外的金融服务较少向农户提供,因此有近70%的农户表示银行没有提供ATM机服务,80%的农户表示没有刷卡商店,样本县长也同感,有5位县长认为金融服务种类和范围太窄,26位认为金融产品不适应县域特色。至于农户急需的信贷服务,有20%以上农户认为贷款品种过于单一,同时有10位县长认为政策性贷款品种少,信贷服务具体存在“三个”不适应:即贷款期限短不适应农业生产需要。农业生产季节性强,生产经营周期长,只有当农产品收获卖掉后才能归还贷款。贷款条件不适应农户提供的抵押品。有50%以上农户认为银行过分强调抵押担保,近70%的农户因不能提供相应的抵押担保而得不到贷款。贷款审批时间长不适应农业资金需求的时效性。有50%以上农户认为贷款审批时间长、手续繁琐,也有37位县长认为贷款手续繁琐,23位认为贷款额度小。

保险服务对“三农”作用重大,但目前除了开办农业保险的机构少之外,险种也太少,限于水稻、棉花、牲猪等传统农业品种保险,而且政府保险的理赔额较低,难以有效覆盖风险。加上农业保险回报率低,缺乏必要的政策支持和法律依据,保险公司并不愿意办理农业保险,已有的农业保险业务也出现萎缩。

四是农户贷款难依然存在。本次调查有60%以上样本农户回答“贷款比较难和很难”,不到30%的农户回答贷款容易,而农户贷款难的主要原因是缺乏有效的抵押和担保,这部分农户占68.8%,农户除了自身房屋、农具及农产品外,基本没有能用作抵押的有效物品,况且上述物品价值较低且在风险处置时很难落实,而担保机构也难助力,我们调查到2009年末全省县域担保机构为52家,担保贷款总额42.9亿元,基本是为企业提供担保,很少为农户担保。贷款难的第二原因是有26.2%的农户认为“贷款审查太严”,25.6%的农户因“没有熟人关系”而未获贷款,18.3%的农户因信用问题未获贷款,22%的农户是因银行方面问题而未获贷款。

三、改善农村金融服务的主要政策建议

金融危机之后,加快农村经济发展对国家实现增长方式转变显得尤为重要和迫切,金融如何适应和满足农户金融需求,支持农村经济发展责任重大,农户希望金融机构从增加服务网点、扩大抵押品范围、提高服务效率和上门服务与农户沟通等方面改善金融服务,金融机构应合理满足农户需求,努力缓解农户融资难矛盾。

1、合理布局机构网点,提供基础金融服务。农村金融机构网点的最优布局是在满足农户需求的同时,实现网点的可存活、可持续发展,而满足农户最基本的金融服务应成为金融部门义不容辞的责任。金融部门首先应解决服务盲区的农户金融需求问题,可以通过新设或恢复的办法解决,也可以争设小额贷款公司、农村资金互助社、村镇银行等新型农村金融机构来解决。对于处于保本点以下、生存环境恶劣的农村金融网点,政府财政应有相关补贴补偿和激励机制。对于处于盈亏临界点边缘、经营困难的农村网点,在争取政策扶持的同时,要加强内部管理、整合资源,增强自身发展能力。此外,农村金融网点布局要缩小城乡差距,进一步推行网上银行、电话银行以及ATM机的运用,替代有形服务网点。

2、合理加大信贷投入,拓宽直接融资渠道。国家要出台针对“三农”信贷投入的扶持政策,有50%以上县长认为财政要给予贴息、奖励等优惠政策;政策性金融机构应加大对农业大省或粮食主产区的信贷投入,呼声最多有25位县长认为改善金融服务迫切希望多增加政策性贷款,金融机构要把支持农业和粮食生产作为信贷工作重点,明显提高农业信贷比重,允许农村信用社贷款规划与资金相互调剂使用,增强信贷能力;同时国家要发挥和鼓励民间资本投资“三农”的作用,29位县长认为解决经济发展的资金需要首先靠银行贷款,贷款需求较大,其次有21位县长认为还要招商引资,而认为靠财政拨款的只有5位县长。在问及采取什么措施增加信贷投入时,几乎所有的被访问县长认为应该“改善金融生态环境”,60%以上县长认为要以项目拉动贷款;对达到一定规模的农业企业,有6位县长认为可以积极上市融资。

3、加快金融服务创新,增强金融服务功能。金融部门要加快产品创新以适应农户需求变化,除了传统的存取汇兑服务外,农户还希望发展代收代付、投资理财、技术咨询、金融委托等中间业务,甚至有的需要农产品期货交易,可以通过试点设立期货投资基金,研究引入期货市场的QFII制度,鼓励农产品生产经营企业进入期货市场开展套期保值业务。而县长对增加投入考虑较多,有30%以上县长提出要增加一些有针对性的创新信贷产品,满足县域经济发展需要。金融部门要根据农户投资和消费特点创新金融产品,使城市已有的金融产品同样覆盖农村。保险方面,要发展以农业订单为依据的农业保险,对参保信用保证保险的农户,在其保险额度内可按照信用贷款进行管理,鼓励商业性保险公司开拓农村保险市场。

4、发展和规范抵押担保,缓解农户贷款难。调查表明,农户贷款难,难就难在抵押担保,金融部门要进一步扩大抵押品范圍,增加新的抵押担保形式,凡法律法规不禁止、产权归属清晰、价值评估合理的各类资产都可允许其作为贷款的抵(质)押物。对应收账款、仓单、林权、渔权等权利抵(质)押方式,要加大推广力度,大力发展订单农业,鼓励开展与订单农业相结合的农村信贷产品创新。特别对于土地流转和投资分红等的质押方式需要继续探索。要突出农村住房、承包土地抵押贷款的灵活性和实效性。将农村住房、承包土地视为动产作为留置权,对暂时无法取得抵押登记的农村住房,采取由乡镇政府、村组织备案登记方式,替代产权登记,突出农村产权抵押贷款的灵活性。对借款人以承包地方式抵押的,要研究估价方式,减少农民负担。探索开展动产抵押、仓单质押、权益质押等多种担保形式,使一些如机器、果树等流动性较强的资产、规范程度很高的“仓单”、农作物收获权等作抵押、质押,还可探索开展由当地商会或协会组织的联保贷款,提高农户获贷能力。推行农户、农村专业合作社、财政、担保公司等多方参与的信贷联保模式,积极推广“集中担保,分散使用”和“限额担保,周转使用”等灵活有效的担保方式。

同时,要完善农村信用担保体系。放宽农村信用担保公司准入条件,降低资本金起点要求,加快农村信用担保公司市场化经营步伐,改变目前过度依赖地方政府出资组建担保公司而不承担担保风险的现状,推动担保公司与金融机构深度合作;鼓励民间资本介入担保业,并建立担保公司风险评价办法,以增强担保公司经营的透明度。鼓励各类信用担保机构积极拓展农村担保业务,发展农村互助担保组织,有条件的地方可设立农业担保机构,建立担保基金。进一步疏通信贷过程中的评估、担保、登记、过户、收费、保管等各个中转环节,为信贷投放创造良好的社会信用环境,缓解信贷需求之间的矛盾。

农村公共产品供给的原因及其对策 篇4

农村公共产品分为纯公共产品和准公共产品。农村的纯公共产品包括农村基础设施、环境保护、义务教育、公共卫生以及社会救济等;农村的准公共产品包括农田水利建设、农业技术服务和职业教育、农村电网建设、农村医疗等。新中国成立以来, 农村经济体制发生了巨大变化, 但以制度外筹资为特征的农村公共产品供给制度并没有实质性改变。这种公共产品供给制度既给农民带来了沉重的负担, 又造成了农村公共产品供给的低效率, 抑制了农村经济社会的发展。农业税取消后, 原来的制度外筹资方式开始失效, 农村公共产品供给制度及其运行面临的问题更加突出。在此背景下, 对农村公共产品供给制度问题进行探讨具有特别重要的现实意义。

二、当前的目标和对策

(一) 中央设置专项资金来投入到农村公共产品供给

当前我国是典型的国富民穷, 特别是农村的人民。因为国税和地税的分税制, 导致我国的国库现在的钱是越来越多, 中央的钱是越来越多, 地方的钱是捉襟见肘。如果仅仅是依靠地方的财政来投入到农村公共产品, 绝对是杯水车薪。所以这时就必须依靠中央设置专项资金来投入到我国的农村公共产品供给。

(二) 中央根据地方财政情况划拨专项资金

我国现在经济从行政地区上来看呈现二元结构, 并且在地域上也是呈现东西二元结构。所以在投入专项资金上, 必须切合当地的财政情况来分地区投入, 在地方财政很好的地区, 可以稍微少量地投入一些, 并且当地地方财政可以自己也拿一部分钱来进行投入, 在经济欠发达的地区就是必须依靠中央专项资金。

(三) 切合国家现在提的新型城镇化, 优先对城镇投入资金保证公共产品供给

我国目前还是一个发展中国家, 远远没有赶上美国、日本这样的发达国家, 可以把优质的公共产品覆盖到国家的每一个角落。城镇应该是连接城市和农村的一个纽带, 这个纽带作用是十分明显的, 随着新型城镇化的提出和建设, 农村里的剩余劳动力还要将大量的转移到这些新型的城镇上面来, 另外从大城市还有一部分城市人及在城市打工的农民工也会回流到这些城镇上面来, 所以资金的投入的应该优先是城镇。

(四) 中央应该针对这笔专项资金, 通过立法, 设置专员来监督这批资金的使用

现在我国的腐败问题是比较严峻的, 特别是在信息和经济欠发达的地区, 贪污腐败越严重。所以必须要立法, 通过法律来严惩这些挪用专项资金的官员。并且应该在每个省设立一个小部门, 设置专员来监督这批资金的使用。

三、中期的目标和对策

(一) 把农村的公共产品供给覆盖到每一个村落

到了我国已经发展成中等或者是初等发达国家的时候, 就应该不仅仅是优先把资金投入到某些地区, 应该是把我国所有的地区都覆盖到, 保证中华人民共和国的每一个合法的居民都能享受到公共产品。

(二) 实现全民的医疗, 社保

到了这个阶段, 国家就应该投入大量的资金来保障全民的医疗, 保障全民的社保。国家到了发达国家的程度, 不仅仅是国家的经济发达, GDP发达, 更应该是国家的公共产品发达, 所以到了那时, 就应该实现全民的医疗和社保。

(三) 全面建设农村的公共产品供给

特别是农村的农田水利的建设, 我国目前的农田水利还是20世纪70年代建设的, 很多地方的农田水利都无法发挥作用。而短期内我国受制于很多情况, 可能不会投入大量的资金来重新的建设这些水利设施, 只可能是小缝小补。但是如果到了中期, 我国的经济已经是有了一个新的质的飞跃的时候, 就必须对农村的许多和农业切实相关的公共设施。

四、长期的目标和对策

(一) 立法, 设立相应的制度来实行这些措施

纵观现在公共产品服务提供的好的国家, 无一不是通过了立法来保障公共产品的供给, 还设立了一系列的制度来保障公共产品的供给。所以我国的未来也应该走一条法制的路线。

(二) 国家地税和国税的调整

今后, 国家应该对税制进行改革, 之前由于让国家有资金集中建设一批大的项目, 所以国税和地税进行了调整。未来的中国, 由于经济的发展, 也应该对国税和地税进行调整, 要让地方政府拥有更多的资金, 由地方的财政来供给当地的公共产品, 这样才能真正做到因地制宜。在相应的法律和制度的监管下, 在百姓和媒体的监督下, 在信息化更发达的中国, 地方政府肯定会转变成一个为百姓服务的政府。

(三) 政府和社会对公共产品的供给

未来的中国应该会是一个市场化很开放的市场经济国家, 所以未来的国家无论对城市还是农村的公共产品的供给, 肯定会起一个基础性的供给, 以后每一个公民从出生到死亡, 肯定都会有国家全套的公共产品的供给, 但是更高级的公共产品的供给, 肯定是由民间资金、社会资本的进入来完成。这个是社会发展到高级程度一个必然的趋势。

参考文献

[1]丁学东.创新财政支农政策、改善农村公共品供给和服务[J].中国财政, 2004 (06) .

试论农村金融面临的问题及其对策 篇5

一、农村金融面临的主要问题

农村主要的资金来源渠道主要有正规的农村信用社和非正规的民间借贷两类。而农村金融环境的缺陷和市场培育的不完善, 直接导致农村金融市场缺乏竞争主体和竞争机制。目前, 农村金融面临的主要问题有以下几个方面:

1. 国有商业银行在农村领域的功能弱化。

以农业银行为主的国有商业银行日渐收缩在农村的营业网点, 营销服务向城市发展趋势增强。最近几年来, 农业银行基层营业部门对农户的新增放款额和贷款户数已远低于农村信用社, 放款对象集中于有担保、有抵押的个体工商户, 业务的重心放在清收陈欠贷款, 农业银行整体业务拓展对象已开始有组织地向城镇转移。另外, 自从2006年国家实施宏观调控以来, 国有商业银行现存的县及县以下机构, 贷款自主权更小, 仅发挥吸储功能, 形成存贷差较大的局面。而在新增贷款中, “贷大、贷长”的特征也较为明显。“贷大”, 就是贷款向大企业、大城市、大项目集中;“贷长”, 就是贷款由短期流动资金贷款向中长期贷款集中, 漠视农村资金需求主体。

2. 政策性支农银行业务范围窄、功能单一。

农业发展银行作为国家唯一在农村的政策性银行, 国家对其服务功能进行了调整, 其资金主要是为支持粮棉油等农产品流通各环节的营运需要, 以流动资金贷款为主体的收购、调销和储备贷款, 只是在农产品收购方面发挥着政策性金融组织的作用, 其业务功能单一地退化成“粮食银行”。而对粮食企业发放贷款后, 此类企业还贷的意愿不强、压力不大, 很容易产生较高比例的不良贷款, 影响国家对农业支持资金的运用。

3. 农村资金流失严重。

国有商业银行收缩在农村领域的存贷业务网点以后, 为中国遍布城乡的邮政网点提供了巨大的吸储空间, 农村金融资源开始向邮政储蓄和农村信用社集中。邮政部门利用在农村点多面广的优势吸收农村资金, 储蓄存款增长较快。邮政储蓄不发放贷款, 资金全部转存人民银行, 直接流出了农村, 虽然人民银行以再贷款方式将部分资金投入了农村领域, 但资金规模有限, 远远不能补偿农村资金的流失。

4. 农村信用社的管理机制和经营理念无法完全适应农村经济发展的需要。

主要体现在: (1) 改革动力不足, 制度设计不完善, 地方政府干预多, 责任少; (2) 产权不明晰, 现代银行治理结构不健全, 民主管理流于形式, 社员代表大会、理事会和监事会制度形同虚设; (3) 经营日趋商业化, 资金大量流向收益率相对较高的城镇或非农部门, 农村信用社这种商业化倾向正逐渐变成扭亏增效的经营方向, 而急需农信社贷款的农户、个体经营户或农村民营企业无法及时得到贷款的支持。农村信贷资金的缺乏导致很多农业发展机会的丧失, 而从正规渠道获得信贷不足, 也造成了农村非正规金融活动的发育失控; (4) 农村信用社支农任务重, 资本及资金实力较弱, 农民和其他经营主体贷款难, 金融服务需求得不到较好的满足。

5. 农村金融机构城乡布局失衡、区域性布局失衡严重。

从全国看, 经济发达地区的农村, 金融机构的区域布局相对合理, 农村金融服务的供给较为充分。经济落后的农村地区金融机构分布密度小, 农户无法享受到基本的金融服务。

6. 农村金融机构业务品种少。

现有金融机构在农村业务的开展, 还是停留在存款及信贷方面的发展, 保险、担保、投资等非银行金融业务的发展严重不足。 (1) 农业保险发展严重滞后, 农户和农村企业经营风险缺乏分散和转移的机制, 不适应农业产业结构调整的需要。农村保险的市场化运作机制没有建立, 我国农业风险主要依靠传统灾害救济的方式依然没变, 受国家财力制约, 不适应农村经济日益市场化的要求。而保险公司商业化推进的农业保险呈下降趋势, 农业保险的高赔付率使得商业保险机构的农业保险业务极度萎缩, 农业保险的承保率远远不能满足农村经济发展和农业产业化发展的需要。 (2) 金融机构对农村贷款抵押品的选择门槛高、种类单一。调查显示, 农行和信用社基本是以存折和国债作为抵押品, 土地及固定资产等受成本高、处置难因素影响几乎退出农村抵押品市场, 而目前农村地区担保机构还处于空白, 县级担保机构数量又太少, 涉足农村信贷领域的更是凤毛麟角, 加之资金实力有限, 一旦被担保农户和农村企业无法如期还贷, 担保公司没有足够储备资金向银行支付, 造成农户和农村中小型企业融资难, 贷款担保难以落实。

7. 民间金融活动缺乏规范。

正规金融不能满足农村发展的资金需求, 从而为民间金融借贷发展提供了空间。非正规金融活动在活跃农村金融市场、加快农业结构调整、促进农村个体私营经济发展等方面起了积极作用。对于不少地区的农户和中小型企业而言, 非正规金融市场的放贷功能要远远超过正规金融市场。但是, 目前较为活跃的民间借贷尚处于盲目、零散状态, 业务操作上仅限于原始的借条契约, 导致有些民间金融活动存在风险和隐患, 其运行往往依赖于一些约定俗成的非正式规范, 约束力不强, 国家没有在政策上进行引导与规范, 同时, 较高的借贷利率也使借款者的经营成本上升, 竞争力下降, 影响农村经济主体发展的后劲。

从以上分析中可以看出, 对全国大部分农村地区来说, 由于农业发展银行只对粮棉油企业提供信贷服务, 与农户无业务关系;农业银行市场竞争视角从农村走向城市, 从农业转向工商业趋势明显;农村信用社成了农村金融市场上近乎唯一的正规金融组织, 其在农村地区的垄断地位日趋强化。而民间借贷在快速发展的过程中缺乏相应的规范。因此, 农村金融活力不足, 效率低下, 农村资金有效需求无法满足。

二、农村金融发展的相关对策

为促进农业发展、农民增收, 防范金融风险, 克服农村金融体系的脆弱性, 强化“三农”金融服务, 满足多数农户和中小企业的贷款需求, 本文提出如下对策:

1. 降低农村金融市场的准入门槛, 积极推进农村金融机构多元化格局的形成。

一是加快发展以民间股份制形式为主的中小金融机构, 培育农村信贷市场竞争机制。在农村成立具有地域性的中小金融机构, 有助于解决商业银行与中小企业之间的信息不对称问题。因为民间股份制形成的金融组织在与当地中小企业长期密切接触中对其了解程度深, 同时, 信息的获取从地缘、政治、亲情、血缘关系上都是国有商业银行无法比拟的, 贷款的投放更加有保证。二是实行国有商业银行在农村的改革, 按照行业或地区拆分, 形成众多具有行业特点或地域特点的区域性商业银行和地方性商业银行。三是建立村级互助合作金融组织。在条件具备的乡村建立村级金融组织在客观上是可行的, 因为村级合作金融组织, 熟悉农村情况和农业生产特点, 对需资金支持的农户了解透彻, 离农户也较近, 可以更便利地提供金融服务, 以适应农户资金需求量小、及时的特征。在资金规模及灵活性上, 村级合作金融组织最适应农户的金融交易规模需求。四是允许有组织的民间借贷在法律框架内开展金融服务, 尽量通过发展多元化的正式金融机构来挤出部分非正规金融活动, 防范金融风险。

2. 三大农村金融主力军应积极创新适合农村领域的金融新产品, 为农村提供多样化的金融服务。

一是农业银行等商业银行要创新金融产品和服务方式, 拓宽信贷资金支农渠道。二是农业发展银行应扩大对农村服务的范围, 把政策支农的触角伸展到农村经济的每一个角落。三是农村信用社应完善小额信贷机制, 寻求适合农户小额信用贷款和农户联保贷款的方法和措施。

3. 发挥邮政部门农村网点布局多的优势, 搭建邮政储蓄资金回流农村平台。

邮政部门在广大农村具有较高的声望, 历来与农民有较为融洽的绿色亲情, 允许基层邮政储蓄机构享有部分新增存款自主放贷权, 对邮政储蓄机构在农村的壮大具有很好的推动作用, 有利于缓解农村资金紧张的压力。

4. 建立农户和农村企业的贷款抵押担保机制, 满足农村对担保业务的需求。

一是要建立不同所有制形式的担保机构, 尤其是鼓励并发展符合农村特点的担保机构。二是要针对农户和农村中小企业的实际情况, 实施多种担保办法, 探索实行动产抵押、权益质押等担保形式。虽然中小企业缺乏受银行认可的土地和房地产担保, 但是担保机构可以根据具体情况, 考虑接受被担保企业的机器设备、存货、应收账款和销售合同等反担保品。

5. 建立政策性农业保险制度。

农业生产受自然条件的影响较大, 应该建立一种政策性农业保险支持和商业性农业保险相结合的格局, 完善农村保险体系, 为农村持续发展保驾护航。

6. 规范民间借贷行为。

农村金融供给及其对策 篇6

一、农村金融服务动力不足

经过30多年的改革与发展, 九江农村经济虽然基本突破了自给自足的局限, 但家庭承包经营仍然是全市农业经济的基本经营制度, 以家庭为代表的农户是农村金融需求最重要和占比最大的主体。以家庭为代表的农户信贷需求具有多样性、分散化、季节性和规模小的特点, 因此, 提供农户信贷的金融机构必须广泛布点, 迎合农业生产的季节性需求, 还要在贷款集中发放时增加相应的人手。小额、零星的农户信贷既增加了金融机构的经营成本和风险控制的难度, 在贷款利率受到严格管制的情况下, 金融机构发放农贷的直接经营收入往往不足以抵补信贷成本或只有微利, 因而对以利润最大化为经营目标的商业性金融而言, 普遍不愿涉足农村金融服务。2012年, 九江市全部贷款余额779.05亿元, 其中农业企业贷款余额只有217.9亿元, 农户贷款余额仅157.36亿元。

二、信贷管理制度不适应农村实际需求

随着九江市农业产业化深入推进, 农村对资金的需求量变大、周期较长, 现有农村贷款在期限、结构、金额等方面设计与农村资金需求特点不匹配, 农村特色养殖和经济果业等开发项目的见效期一般需要2至3年甚至更长时间, 而现实的贷款产品金额偏小, 农户小额贷款期限一般在一年之内, 短期信贷投入难以发挥资金扶持作用, 严重制约了农业经营主体扩大再生产的需求。

三、农户缺乏有效的贷款抵押担保

为防范贷款风险, 金融机构对农村贷款的规定条件较为严格, 而大部分农户往往缺乏合格的贷款抵押担保品。一般来说, 农户所拥有的比较值钱的“财产”主要是没有完整产权证明的住宅和只有经营权的耕地, 而按照现行的《担保法》, 耕地的使用权不具备抵押效力, 农民的住房不能办理房产证, 也不能作为抵押品。而除此之外农户所拥有的农产品、农业生产资料等财产由于价值评估麻烦且难以变现, 大都不能够被金融机构认可为合格的贷款抵押品。金融机构虽然也可以接受担保方式的贷款申请, 但目前大多数地方没有完善的农村信用担保体系, 需要贷款的农户也很难找到担保人。因此, 即使一些在今后有贷款偿还能力的农户也很难通过贷款审定。

四、金融服务的覆盖率不高

开展农村金融服务经营成本较高、收入较低且风险较大, 缺乏可持续性, 加之金融机构考察贷款人财务状况和信贷条件较为困难, 因此, 近年来商业银行经营战略调整, 逐步将利润率较低的农村营业网点撤销或合并, 重点发展利润较高的城市营业网点, 提高经营层次, 九江市县域偏远农村的金融服务网点逐步减少, 县以下农村地区基本上只剩下农村信用合作社和邮政储蓄两家正规金融机构, 且基本是信用社独撑局面。2012年, 在九江市217.9亿元农业企业贷款余额中, 农村信用社贷款130亿元, 占比约60%, 农发行和农行贷款分别为43.5亿元和14亿元;在157.36亿元农户贷款余额中, 信用社贷款101亿元, 占比达64%, 农行贷款13亿元。在金融机构纷纷撤出农村, 对开展农村金融业务积极性不高的情况下, 农村金融服务功能已明显削弱。

党的十八大报告指出“坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化道路”。实现四化同步发展, 难点和重点在农业现代化。在支撑农业现代化的众多因素中, 必须高度重视发挥农村金融的重要作用。2013年中央一号文件对农村金融改革创新提出了明确要求, 强调“加强国家对农村金融改革发展的扶持和引导, 切实加大商业性金融支农力度, 充分发挥政策性金融和合作性金融作用, 确保持续加大涉农信贷投放。创新金融产品和服务, 优先满足农户信贷需求, 加大新型生产经营主体信贷支持力度”。随着当前工业化、城镇化的快速推进, 必然会进一步带动农业现代化的发展, 农村经济发展资金需求量进一步加大, 对金融服务提出了更高的要求。笔者认为, 应重点在五个方面下工夫:

第一, 健全农村贷款抵押机制, 拓宽农村融资渠道。在完善现有农村金融产品的基础上, 重点探索开展农村土地承包经营权和宅基地使用权抵押贷款业务。金融部门要积极支持和配合当地党委政府组织推动的农村土地承包经营权流转和农房用地制度改革, 按照依法自愿有偿原则, 在不改变土地集体所有性质、不改变土地用途和不损害农民土地承包权益的前提下, 探索开展相应的抵押贷款试点, 丰富“三农”贷款的有效方式和手段。同时, 大力推进林权抵押贷款、水面使用权抵押贷款、低收入农户创业贷款等信贷创新业务的深入开展, 不断拓宽农业经营主体获得金融支持的渠道。

第二, 推动农村金融产品创新, 满足农村融资需求。一是要完善农村信贷机制。适当提高农业贷款授信额度, 最大限度满足农业生产资金需求, 并因户制宜适当延长支农贷款的期限, 使农业贷款与农业生产周期相一致, 促进农业产业结构的深度调整。二是要立足区域特点。围绕地方特色产业及龙头企业、产业集群开发产业链信贷产品, 促进区域经济发展。三是要开发差异化信贷产品。按照“宜社则社、宜企则企、宜农则农”的原则, 探索发展“公司+合作社+农户”、“金融机构+龙头企业+保险公司”、“政府+金融机构+合合社+农户”等新型信贷模式, 促进农业规模化、产业化、机械化、标准化, 满足农业产业化经营和农民合作社的融资需求。同时, 可针对农民的生活需求, 设计住房贷款、生源地助学贷款、农村消费信贷等产品, 拉动农村内需市场。

第三, 加大政策扶持力度, 优化农村信贷环境。一是政府要牵线搭桥。针对农业经营主体贷款难的问题, 建议采取“政府主导、银行合作”的方式, 各级财政安排专项资金作为担保基金, 成立农业信贷担保中心, 与商业银行建立合作关系, 架起银行与农业经营主体间的借贷桥梁。二是加大对农业保险的财政支持力度。充分发挥政策性农业保险的功能和作用, 不断完善对“三农”保险的补助机制, 对具有一定规模的种养殖项目、农业设施、高效特色农业等, 根据政府财力逐步扩大保费补贴品种和范围。继续对涉农保险的税收实行减免优惠政策, 鼓励商业性保险公司加大农业保险力度。三是要强化政策导向。要加强对农村金融机构的业务培训和政策引导, 督促其进一步明确定位, 对涉农、支农、惠农的金融举措加大财政补贴和奖励力度, 促使金融机构更主动服务于农业农村发展, 更积极支持农民创业增收。

第四, 加强涉农金融机构分工协作, 完善农村金融服务体系。一是要强化正规金融机构功能。目前涉农金融机构主要有农业发展银行、农业银行、农村信用社和邮政储蓄银行, 各机构间业务层次分明, 侧重点不同, 提升农村金融服务水平, 必须建立健全定位明确、各司其职, 合作互补、共促“三农”的农村金融服务体系。农业发展银行作为综合性政策银行, 要在支持农业开发、农村基础设施建设、农业结构调整、农产品进出口等方面发挥更大作用;农村信用社作为服务“三农”的主力, 应加快信用社管理体制和产权制度改革, 进一步扩大在农村的网点覆盖面, 增强服务和竞争能力。农业银行应创新金融产品和服务, 努力为农业农村经济发展提供综合性金融服务, 加大对农业产业化龙头企业、中小企业和农民合作社的支持力度。邮政储蓄银行应由吸储为主向吸储和放贷并重转变, 增加信贷投放力度, 将资金更多地用于当地。二是要规范和创新农村合作金融服务。针对农村民间非正式金融存在的不规范现象和高风险问题, 应鼓励和支持有条件地区的农民、农业企业参与设立农村合作金融组织, 加强引导和监督, 建立健全风险控制机制, 并按照有关规定明确其合法经营身份, 促进农村合作金融服务依法、合规、健康发展。要进一步拓展农民合作社基本功能, 引导合作社在生产功能之外延伸发展信用联保、资金互助等金融功能, 为专业农户提供信用担保, 充分发挥合作金融对农村经济良好的适应性和积极的推动作用, 有效弥补正式金融机构对农业贷款的不足, 促进农村金融服务多元化发展。

第五, 大力推进农业农村自身发展, 促进其与农村金融服务相向对接。提升农村金融服务水平对于推动农业农村发展至关重要, 反之, 采取有效举措推进农业农村改革创新, 有利于加快农村金融需求和金融服务相向对接, 早日实现两者的良性互动。一是要推动土地合理有序流转。要进一步完善农村土地流转体制机制, 加快流转步伐, 改变农业生产小、散、弱的状态, 实现农业适度规模经营, 为扎实推进农业现代化建设奠定基础。二是要培育新型经营主体。要以抓工业的理念抓农业, 着力培育家庭农场、农业龙头企业、农民合作社等新型经营主体, 加大农业科技推广力度, 提高农业规模化、产业化、机械化、标准化水平, 提振金融机构对农业项目的发展信心。

摘要：农村金融服务是党和政府联系农村、农民的重要纽带, 是发展现代农业的有力支持。近年来, 金融机构积极响应国家的号召, 努力创新金融产品、改进金融服务, 在推动现代农村金融制度建设, 构建功能齐备、分工合理、普惠群众的农村金融服务体系等方面做了大量探索和尝试, 在服务“三农”、支持农村经济发展中发挥了重要作用。但总体看, 农村金融服务主体少, 能力弱, 方式单一等现象依然普遍存在, 越来越不能满足农村经济发展的需求, 严重制约了农业现代化发展。创新农村金融体制机制, 全面提升服务水平, 是建设社会主义新农村、推进农业现代化必须破解的难题。本文试图以九江市农村金融机构服务农村经济发展的现状为例, 分析农村金融发展存在的不足, 并提出对策建议。

关键词：农村金融,问题,对策

参考文献

[1]张武强.积极发展村镇银行促进农村金融改革[J].农村经济与科技2008 (07) .

[2]陶雷.村镇银行与农村金融改革[J].农村经济与科技2010 (01) .

[3]何秦康.新农村建设视角下对农村金融发展的建议[J].当代经济2010 (08) .

[4]葛阳琴, 潘锦云.农村金融发展困境、制约因素及其对策[J].安庆师范学院学报 (社会科学版) 2013 (01) .

当前农村金融供给模式设计考量 篇7

三农问题目前已经成为影响我国经济发展的主要因素, 社会各界对三农问题的讨论也是日益激烈, 我国政府对提出的解决政策也是进行了种种尝试, 归根结底三农问题解决办法被分为两类, 一是大量转移农村劳动力, 二是强化农村金融供给。农村金融问题关系着三农问题的解决对策, 也关系着其自身的发展, 对于当前提高我国经济水平有着重要的作用[1]。

一、农村金融供给的内涵

农村金融是解决农村金融发展的首要前提, 农村金融在我国的历史中一直是难以解决的难题。当农村金融被当作一个概念单独提出时, 是在十一届三中全会的时候。长期以来金融的概念都是指货币资金的流通, 所以农村金融的概念是指农村货币资金的流通。农村金融能够促进农村经济的发展, 并且是农村经济与整体金融的结合。农村金融不仅要适应农村经济的发展需求, 还要根据自身的特点不断的进行变换。

二、农村金融供给中存在的问题

(一) 对供给主体的约束

在我国农村经济的改革中, 存在的主要问题就是对主体概念的缺乏, 并且没有按照三农的概念去进行考量。农村的金融改革主要是对其性质重新进行定位, 在供给模式方面要与经济市场的需求相匹配, 建立相应的模式。在这种金融体制的背景下, 其问题就显得尤为突出。供给主体的整体布局严重失衡, 在一定程度上制约了三农的发展。

(二) 对供给环境的限制

目前我国农村贷款机构支撑着整个农业经济的发展, 大多为农副产品或是林业产业, 而且国家在农村房产抵押方面的相关规章制度及其不健全, 这使农村金融发展没有得到有效的保障, 在其发展空间上受到了极大的限制[2]。在我国的农业生产中, 对高风险的农村信贷缺乏强有力的保障, 所以人们对于安全系数极高的城镇资产抵押十分信任。这种对供给环境的限制, 导致农村供给政策得到了抑制, 不能很好的发展。

(三) 对供给渠道的约束

我国农村金融机构的经营模式过于单一化, 对金融产品缺乏理念, 无法满足农村日益发展的脚步。我国农村小额贷产业虽然十分发达, 但是满足的也只是农村家庭用来农村生产的需求, 对于那些牲畜养殖大户来说是没有任何作用的, 根本无法满足集体化的生产模式。需要保险的产品十分单一, 对于农业生产来说, 其保险的范围十分之小, 而且保费额度低, 很难满足农民的实际需求, 所以这种保障的缺失导致农村的经济很难发展起来。

三、国外农村供给模式对我国的影响

(一) 重视农村金融体系

首先发达国家对本国农业的支持力度是十分巨大的, 而且对农村金融的优惠力度也是十分强的, 对农村金融供给不断地进行扩张, 为农村经济的发展提供了强有力的保障。正是如此对农村经济提供了支持, 才致使农村经济实现了现代化的发展模式[3]。在农村金融体制较为完善的国家, 这些国家的相关法律政策也是相当完善的, 并且都是根据相关的法律政策来制约农村金融发展的, 同时这种法律制度的制定也在一定程度上促进了农村金融发展。某些发达国家还将农村金融结合到其他相关法律体系中去, 使农村经济在发展的同时还能够有法可依。

(二) 构建多元化的农村金融体系

根据国际中的经验表明, 建立多元化的金融体系可以更好地解决在农业生产中遇到的问题, 是满足农村经济发展的有效途径。从目前形势上来看, 我国的农村金融体系从外表上看很健全, 但是由于对其体系的定位不够准确, 导致缺乏竞争力而且被独立了, 所以构建多元化的农村金融体系是一个长久的过程。结合国外的成功经验, 我国政府应该首先对经济市场进行调控, 减少自身的交易成本, 通过优惠政策来表示对农村经济发展的支持。

(三) 引导农村金融正规化

由于之前我国农村金融缺乏正规的引导, 再加上农民对信贷的不了解所以对金融体制有了错误的认识。对于非正规的农村金融体系我国在其性质方面表现出了极大的隐蔽性, 使之成为我国的监督对象[4]。引导农户金融体系正规化, 首先要完善金融体系, 重视其为农民提供的信贷服务, 从正规的法律渠道进行建设, 对农民进行思想教育, 先从思想上进行改革, 然后在逐步地进行正规化。

四、构建农村金融供给的设计考量

(一) 建立农村保险机构

我国应建立专门的农村保险机构, 主要将营业点设立在乡镇, 并且专门对农民进行保险业务, 与此同时还要适量的开设贷款业务, 为农村经济更好的发展提供保障。保险机构的设立可以通过国家对其的补贴大力鼓励农民加入, 使其进入农村保险市场中来, 并且有效的扩大保险范围。国家在对农村保险机构进行的监管政策, 要放宽监管力度, 保障农村保险市场可以有效的发展下去, 提高其在经济市场中的竞争力。建立农村保险机构, 可以降低农村的农业生产风险, 特别是抵御灾害的能力。可以在一定程度上促进产业规范化, 使我国的金融供给发展的更好。

(二) 构建多元化的农村金融体系

首先要放宽对农民的政策标准, 降低监管的门槛, 尤其是对村镇银行的监管制度尽可能的不要设立限制条件, 多鼓励农民参与新农村金融机构的服务建设。由于村镇银行这样的小型金融机构多数建立在农村, 所以主要针对农民应该多设立一些贷款制度, 并且极大的放宽政策, 这些小型金融机构的设立在很大程度上满足了大型金融机构的不足之处[5]。其次还要扩大试点的范围, 金融机构的设立应该弥补金融服务的不足, 引导社会企业向农村的投资。最后加强监管力度, 使政府的监管职能发挥到最大。组建贷款小组, 使各级监管部门加强监管指导, 引导农村经济可以有序的发展, 最终建立多元化的金融体系。

五、结束语

总之, 农村金融供给模式可能存在模式单一的问题, 还缺少竞争力, 但是具体情况还需要进一步的论证。仅仅只是完善农村金融供给对推动农村经济发展的作用可能不大, 为此还要进行多种模式的考量, 实施多元化的农村金融供给体制, 为农村经济的发展创造一个良好的环境, 为农村金融供给模式探索多元化的发展道路。

参考文献

[1]孙健.金融支持、新型农村金融机构创新与三农发展[D].济

[2]桑瑜.基于组织创新的农村金融发展研究[D].北京:中共中央党校, 2012.

[3]朱崇迎.当前农村金融供给短缺问题调查与思考[J].现代商业, 2010, 02 (13) :28-30.

[4]王晓静.基于金融供给视角的现代农村金融体系研究[D].青岛:中国海洋大学, 2012.

农村金融供给及其对策 篇8

关键词：中小金融机构,会计管理,对策

一、农村中小金融机构会计管理现状及问题

(一) 重视不够, 内控意识淡薄

当前, 在农村中小金融机构普遍存在一个问题, 无论是基层员工还是领导层面都不重视内部会计控制。部分基层机构的负责人法律意识淡薄, 对法律知识的学习不予重视, 对于内部控制的重要作用缺乏正确合理的认知。众多会计人员错误地认为会计工作的业务事项只是收付、算账、记账等, 只须懂得简单的业务即可, 因此忽视了业务素质的提高, 一味的认为“账平表对”是会计核算的关键。在内部管理方面, 重点关注费用指标和信贷资金管理。关于会计内部控制制度方面, 贯彻执行也只是停留在检查的层面上, 并没有从机构自身目标出发制定出明确合理的目标, 由此制度仅仅是一种形式, 无法真正体现出会计内部控制制度主动性。

(二) 会计行为规范程度不高

在农村中小金融机构的分支机构中, 会计人员多是来自本地社会招聘及职工亲属, 严重的本地化现象及浓郁的人情现象使得从事银行会计工作的人员为非专业人员, 而这些应聘人员往往缺乏良好的专业素质。此外, 对于刚上任的任职人员由于缺乏相应的从业经验, 加之条件限制没能及时给予必要的岗前培训, 使得会计人员对会计制度认知不清, 一些违法的行为和不应有的低级错误经常出现。另外, 会计人员业务操作技能的高低是相应的领导层所在意的问题, 他们往往不重视制度、金融政策法规等方面的业务训练, 一些会计人员无法清晰的认识风险, 会计工作进行起来比较迟缓。

(三) 违法违章行为时有发生

现在, 很多会计从业人员缺少相应的法律意识, 在进行账务处理及会计操作上往往存在违规操作。由于没有很好的责任意识, 无法实现重点把控, 制度执行起来往往大打折扣。在处理业务时不按照规定执行, 不走正常程序, 会计操作人员的主观意识很强, 制约了会计内部控制制度执行力的有效提升。同时, 某些基层金融机构会计从业过程中, 在会计科目的使用、备份数据、空白凭证、密押口令、会计科目的使用、账户开销户环节等方面多多少少存在一定的缺陷。管理问题层出不穷, 监控不得当, 会计工作岗位无法匹配制度的规定, 种种问题严重影响了资金的安全和业务的正常开展。

(四) 会计监督检查不力

首先自控意识淡薄, 无法自觉的贯彻执行相关制度。一方面, 会计人员存在业务素质不强, 警觉意识较差, 制度贯彻执行不力等诸多方面的问题。另一方面, 会计人员不能良好的监督自身, 有的甚者只是关注业务而舍弃监督, 导致不能快速找到问题所在。其次, 很多地方都无法正确地行使自身责任, 例如稽核检查、会计检查辅导、内勤主任、会计复核等。而那些出现的违规现象, 会计检查辅导和内勤主任没有胆量去管理和处理, 无法发挥检查辅导的作用, 监督检查的效能还有待进一步提高。

二、农村中小金融机构会计管理发展策略

(一) 增强内部控制和风险防范的意识

农村中小金融机构会计风险存在的缘由有很多, 例如道德、思想和管理等方面的问题。所以说, 会计人员要充分认识到会计工作中存在的各类风险。详细来讲, 一是要进一步加强制度教育, 达成心理控制防线。道德和法制教育开展起来要具备一定的针对性和惯用性, 学习各类制度的运用, 要注重加强自我保护和化解风险的思想。二是关于风险防范问题, 领导干部要强化识别度, 高度重视银行监管加重认识, 业务管理逐步淡化等问题, 以身作则形成防范观点。

(二) 健全内控制度, 规范会计行为

关于会计内部管理问题, 首先要做的是从会计内控制度上下工夫。要完善第一岗位责任制, 确立责任目标。第二是要健全规章制度, 针对各个环节确立可以量化的明细考核指标, 确保操作易行, 从而让其规范遵循规章。第三操作规程要严格起来, 从而达到资金的最大安全性。第四执行好各类制度, 确保按照规程和制度办事, 严格不按照规定做事的行为。第五关于重要岗位问题, 要实现定期轮换, 从而实现自我控制的结果。第六是会计内控制度的评估制度要建设起来, 并按照期限进行相应的评定, 从而实现内控制度最大高效化。

(三) 强化监督检查, 建立监督约束机制

对外营业部门、会计部门要完备监督约束机制, 从而让监督检查的作用尽情发展起来。第一要强化自我监督, 会计人员在进行办事的时候务必要按照规定执行, 根据程序进行制作和审核会计凭证, 要按照会计制度的需求来执行会计核算、账务处理和会计记录等, 从而实现真实合法记录账表资料。第二要建立会计综合复核员, 监督业务问题的符合性, 逐步审核交换员出具的各类凭证票据。第三内勤主任的监督检查要强化起来, 要低每天的会计业务进行仔细审核, 更要一个一个的审查各种支付事项、大额资金的汇划。第四是强化会计主管的关键环节检查问题, 重点审查每月的票据交换、汇票业务、联行往来、会计出纳业务、制度贯彻情况等。第五对于主管部门务必要强化检查, 从而更好的执行会计制度。

(四) 提高会计人员的综合素质

会计内控出现的效果, 主要依靠的是会计人员所拥有的素养, 其整体素质的大小直接影响了会计工作的水准。因此, 要强化队伍建设力度, 管理水平也务必要提升起来, 一是法制教育应该强化起来, 思想道德水平也要进一步提升, 法制和法律观念应当强化。二是一些财务政策、出纳制度和会计政策等, 会计人员要多多学习, 从而实现较好的知识储备量, 以此来提升素质, 从而符合农村金融体制改革的需求。要执行岗位职责, 确保支农资金的安全。三是会计人员的考核制度要进一步完善, 懂得并知晓其思想动态和工作情况, 适时对会计人员做出合适的调整。只要这样, 队伍就能实现较高的纯洁性, 而且能够实现内部控制要求, 从而有效的贯彻落实控制制度, 畅通完善高效的制约机制。

三、结束语

农村中小金融机构的业务已经逐步走出本土区域, 甚至走向区外、省外, 经办的业务变得日益繁杂, 这就要求农村中小金融机构务必对会计管理强化监督和检查力度, 利用理论知识和会计管理方法参与到农村中小金融机构的会计管理实践中, 最终达到合理运作, 从而确立和完备会计管理模式, 强化会计管理工作, 从而更好的符合现代企业发展的需求。

参考文献

[1]汪小亚.发展新型农村合作金融[J].中国金融, 2014 (03) .

[2]程小平.浅谈我国农村合作金融机构的发展[J].现代商业, 2014 (01) .

完善中国农村金融供给体系的探讨 篇9

一、中国农村金融供需现状

在农村金融的需求方, 2000年-2003年, 每年都有超过5000亿元的农村资金需求得不到满足;2004年-2005年, 这一数字又扩大到了8000亿元。然而在供给方, 五年来, 县及县以下银行机构存款年均增长15.99%, 接近全国银行业机构17.74%的增长水平, 但县及县以下银行机构贷款年均增长仅为9.72%, 大大低于全国银行业机构15.66%的增长水平。显而易见, 中国农村金融市场的需求存在重大缺口, 但现行的农村金融供给体系不但不能提供有效供给, 还使农村资金大量外流。

1、中国农村金融的需求特点

农村金融需求包括借贷需求、保险需求、投融资渠道需求以及其他金融需求, 如中间业务的需求等。一方面, 最迫切的需求来自于借贷。作为农村金融的主要需求主体的农户和农村企业, 表现出旺盛的资金需求, 但其需求规模小而分散, 且缺乏抵押品和担保。另一方面, 农村金融需求具有层次性。由于中国农村金融发展情况不尽相同, 各地的金融需求也有各自的特点。同时, 农村金融需求呈现多元化趋势。单一的借贷业务, 已经不能满足日益多元化的中国农村金融需求, 保险需求、中间业务需求等日益凸现。

2、中国农村金融供给现状

(1) 商业性、政策性以及合作性供给主体并存, 但三者处境均颇显尴尬且服务水平较低。农行向商业化转型, 在农村市场的份额逐年下降, 对农村经济发展支持力度明显减弱;农发行目前的管理体制和管理方式是建立在粮食购销体制基础上的, 随着粮食购销体制改革的深入, 农发行的管理体制和管理方式已不适应发展现状;农村信用社作为农村金融的主力军, 在当地存贷款的市场份额严重不对称, 资金来源有限, 加上沉重的历史包袱, 难以独自承担服务“三农”的重任。同时, 三大正规金融机构提供的服务较为落后, 烦琐的贷款手续不能让农民享受到方便、快捷的金融供给。

(2) 非正规金融虽有效补充了正规金融之不足, 但未能得到规范和正确的对待。正规金融的供给与需求之间的缺口很大程度上是由非正规金融来补充的, 因此非正规金融有其存在的必然性和发展的必要性。但由于缺乏必要的监管以及法律法规的制约, 中国农村非正规金融的发展现状比较混乱。

(3) 农村金融产品单一, 缺乏多样性与创新性。农村金融需求趋向于多样化、多层次, 但中国农村金融市场正式金融供给产品基本上只有货币供给, 而资本市场和保险市场等在农村极为罕见。

二、国外成功经验和中国农村金融改革实践

1、第三世界小额贷款银行的启示

农村金融很大的困难就在于利益与风险不对等。毕竟绝大多数金融机构的经营目的是盈利, 而在农村需要冒高风险, 却得不到高回报, 金融机构必然会渐渐退出农村金融市场。纵观第三世界较成功的小额贷款银行, 他们的必要条件就是要大大高于现有商业银行的利率, 平均的小额贷款的利率要比商业银行最优贷款利率高约10%。中国现阶段商业银行的利率是6%左右, 那么小额贷款的利率就要达到16%~18%。这个数据无论对中国政府还是中国农民, 似乎都是不可想象的, 但实际上, 农民接受这样的贷款利率是有依据的。因为对于农民来说, 不在小额信贷银行贷款, 就意味着只剩下两种选择:借高利贷;借不到钱, 从而无法进行生产。据测算, 农业的报酬率远远高于18%, 也就是说农民有足够的利益驱动力来贷款。从供给方来看, 只有利息高一些, 农信社或者农村乡镇银行才有利可图, 才会到农村去。因此, 中国农村金融市场应该进一步放开贷款利率。

2、美国单一银行制的借鉴意义

由于其联邦制、州立式的国情, 美国一直实行单一银行制。单一制银行具有以下优点:可以限制银行间的相互吞并, 不易形成金融垄断;有利于协调银行与地方政府间的关系;具有较大的独立性和自主性, 业务经营灵活;管理层次少, 调控机制传导较快。当然单一制银行也存在着缺陷, 如:业务发展和金融创新受到较大的限制, 不利于经济的外向发展, 人为地造成资本的迂回流动等。尽管在中国不可能大面积成立单一制银行, 但是在中国农村金融发展阶段比较低、普遍存在资金外流的困境下, 这种独立于外界、自成一体的金融机构, 能够有效保证农村的内部资金留在农村内部使用, 对在农村建立新型的中小金融机构具有重要的借鉴意义。

3、中国农村金融试点情况

为解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分问题, 2006年底, 按照“低门槛、严监管”原则, 国家引导各类资本到农村地区投资设立村镇银行、贷款公司和农村资金互助社等新型农村金融机构, 鼓励银行业金融机构到农村地区设立分支机构。到现在已有吉林等6个试点省 (区) 的被核准的23家新型农村金融机构开业。其中, 村镇银行11家, 贷款公司4家, 农村资金互助社8家。图1反映了2006—2007年农村金融试点的营运情况。

在新型农村金融机构试点中, 完全由市场自愿参股, 政府主要发挥监督、管理和引导作用, 坚持了完全的商业可持续原则。新型的农村金融机构较好地填补了农村金融服务的空白, 提高了对“三农”的金融服务能力, 进一步增加和拓宽了引导各类资金流向农村的渠道。

三、进一步完善农村金融供给体系

1、广泛引入竞争机制, 增强正规金融机构竞争力

正规金融结构在农村开展业务, 就必须从中国农村的需求出发并设计合适的金融供给制度, 才能提供良好的金融服务, 从而支持农村经济的发展, 也才能增强自己的竞争力。要努力提供快速、有效、及时的服务, 如提供小额贷款、采取较少抵押或者无抵押的贷款方式、尽量使贷款手续简便、灵活等。当然, 这些措施可能会增大金融机构的风险, 而风险的防范也是银监会公布的2007年农村合作金融监管改革三大重点工作的首要重点。金融改革就是要努力寻找“放”与“防”之间的平衡点, 妥善处理好两者之间的关系。

2、规范及正确看待非正规金融机构

必须认识到, 非正规金融在一个相当长的时间内仍将在农村金融市场占据一定地位, 因此在改进正规金融的同时, 必须引导和规范非正规金融的发展。 (1) 要通过法律途径, 将非正规金融合法化。加快民间借贷立法, 使民间借贷行为有法可依, 规范发展。 (2) 要通过宣传途径, 加强对农民借贷知识的传播。加强民间借贷行为的引导, 尽可能抵消民间借贷的消极影响。要送金融知识下乡, 积极宣传信贷政策, 使广大群众熟悉借贷的相关政策法规及民间借贷的潜在风险, 增强自我保护意识, 主动规避风险。 (3) 要通过政策途径, 实现银行机构与民间借贷“联姻”。通过开办委托贷款、个人理财等中间业务, 为民间资金开辟更为广阔的投资渠道, 让民间资金更好地为农村经济建设服务。

3、开拓思路, 建立创新型金融机构

除对已有金融机构进行规范和改进外, 一些创新型金融机构, 对于补充正规金融、为农村金融市场提供多样化的金融服务具有十分重要的作用。我国应借鉴第三世界小额贷款银行的和美国单一制银行的经验, 建立适合中国国情和农村现状的小型信贷机构, 积极抓好保险公司、信托公司、证券公司、担保公司等多种金融机构在农村金融系统的建立和完善。

摘要：本文从分析中国农村金融供需现状及特点入手, 结合国内外农村金融改革的经验, 寻求解决中国农村金融市场上供需矛盾的最佳方式, 提出要通过增强正规金融机构的竞争力、规范非正规金融机构、创立新型金融机构等举措, 在中国农村建立与需求相适应的完善的金融供给体系。

关键词：农村金融,供需,供给体系,完善

参考文献

[1]中国人民银行等:金融体制改革[M].北京:中国方正出版社, 2004.

[2]亚当·斯密:国民财富的性质和原因的研究[M].北京:商务印书馆, 1972.

[3]张杰:中国农村金融制度:结构、变迁与政策[M].北京:人民大学出版社, 2003.