资金统筹管理

资金统筹管理（精选8篇）

资金统筹管理 篇1

一、绪论

货币资金是企业资产的重要组成部分,企业货币资金的管理情况会直接影响到企业的现金流量,具有回款周期性特征的企业对资金的管理更加困难。企业回款的周期性根据企业经营特点确定,往往是由客户付款的周期性所导致,企业的采购政策遵守严格的资金管理制度,其资金的审批、支付有着比较严格的流程与时间安排,采购项目有年初立项、年末集中验收和付款的特点,这样使得其下游企业的回款具有明显的周期性特征,具体表现为:第一,前三季度回款额通常呈相对较低水平,第四季度回款较为集中,尤其是每年12月份回款额通常达到全年回款额的20%以上,因此导致12月至次年5月份支付现金分红前资金相对宽裕,而6月至11月资金相对紧张;第二,月度内回款通常集中在月末,这样导致月度内资金也呈前紧后松的状态。这种资金回款的周期性变化,使得企业资金存在显著的不均衡性。

企业回款的周期性会导致企业的资金管理问题是:企业需采取措施统筹规划紧张期的资金短缺及宽松期的资金盈余情况,由于紧张期资金的筹措时期和筹措方式对筹资成本会造成较大影响,因此如何在此之间寻求一个平衡点,选取合适的筹措方式使得企业以较低的筹资成本解决紧张期的资金问题,满足企业长期经营发展的资金需求显得尤为重要。本文对回款周期性资金的特点进行研究,并对其资金的统筹管理提出若干建议,希望对同类企业有一定的借鉴作用。

二、提高企业资金使用效率,调节紧张期的资金需求额度

(一)统一调配成员企业间资金,减少资金分散沉淀

对于集团企业来说,各成员开展经济业务时会通过独立的账户核算,这就不可避免地出现集团内部资金的分散,造成资金的分散沉淀。此时,企业集团总部若能及时获取各成员的资金需求及持有情况,将资金在各成员之间统一调配、划拨、分解,统筹安排成员企业资金,将各成员间的闲散资金集中起来,可以提高持有资金的利用效率,节约资金成本,降低企业资金紧张期的资金需求。

(二)控制付款节奏,使之与回款周期相匹配

回款周期性企业最主要的特点便是周期内资金持有量不均衡,这种不均衡表现在年度回款的不均衡以及月度内回款的不均衡。

对于年度回款的周期性,企业可以通过调节付款节奏的方式缓解企业资金紧张期的资金需求;企业通过与供应商谈判在签订采购协议时将付款期限进行合理约定,使企业采购付款与销售收款节奏相匹配,且付款时间尽量调整至有充裕收款的时期,这样,通过对付款节奏的把握缓解了企业资金紧张期的资金需求。另外,企业可以通过使用承兑汇票来调整资金支付节奏,企业在资金紧张期间开具承兑汇票替代货币资金支出,利用银行承兑汇票期限可以在一年内自由选择的特点,力争将承兑汇票到期日设定为企业资金宽裕期间来平衡周期内企业的资金额度,从而减少资金短缺期间的货币资金支出,降低外部资金需求。

对于月度内回款的周期性,企业可以采取分批集中付款的方式来缓解,比如将采购资金月度内分成两批集中支付,第一批采购资金支付时点可设定为每月10日左右,支付额度不高于月度采购资金预算的40%,第二批资金支付时点设定为月末支付且支付资金的额度不低于月度采购资金预算的60%。这样使资金支付节奏与月度内回款节奏相匹配,能有效地缓解企业资金紧张期的资金需求,从而降低资金成本。

三、拓宽企业筹资渠道,多途径解决紧张期的资金需求

在合理调配企业内部资金及付款节奏的基础上,为满足企业紧张期的资金需求,企业还应积极拓展外部筹资渠道。企业在做筹资活动时,不仅要考虑企业内部资本结构,还要考虑企业所处外部环境,这都会对企业筹集资金的金额、周期、利率以及筹资方式造成影响,进而表现在对企业的筹资成本的影响。因此,企业在规划筹资活动时应以资金成本为基础,针对回款周期性企业的特点,合理掌控外部筹资的金额与节奏,解决资金紧张期的资金需求。

(一)对银行贷款的使用进行合理规划

1. 根据回款的周期性,合理选择贷款时期

在央行实行偏宽松的货币政策或企业自身具有较强的筹资能力时,资金周期性企业理想的贷款时期为资金紧张期间内,这样既能保证企业正常经营所需的货币资金,又能通过缩短贷款周期降低筹资成本。但由于这种短期贷款在下一周期再贷款时需要企业重新向银行申请额度审批,增大了获批难度,所以需要在央行实行较宽松的货币政策或企业自身具有较强的筹资能力时向银行提出贷款申请,次年才会有较大把握再次获得该贷款额度。

在央行实行偏紧的货币政策或企业自身不具有较强的筹资能力时,企业应尽量选择一年期的流动资金贷款。由于一年期贷款到期时更容易从银行获取续贷资格,对于资金周期性企业虽然所贷资金会产生一段闲置期间,但由于续贷手续相对简单且获批难度较低,可以保证企业经营所需资金的来源安全。

2. 根据回款的周期性,选择时间点和贷款方式

回款周期性企业理想的贷款时间点为资金宽松期末,对于半年期贷款还款日正好落在资金宽松期初,对于一年期贷款的到期还款日正好落在宽松期末期,不影响先还后贷的续贷工作。这样的贷款时点不仅解决了紧张期的资金需求,也解决了归还贷款时的资金来源,而贷款周期较短也使得半年期的筹资成本较低,使得企业在资金紧张期内以较低的资金成本筹集到所需资金

企业还可以组合设计贷款方案,将所需贷款额度分批次、分时段进行规划安排,并选择不同银行进行组合设计,以此避开集中到期还款的压力,通过均衡贷款额度避免出现无谓增加贷款额度的风险,降低资金成本。

(二)恰当运用银行承兑汇票,用信用替代货币资金支出

1. 用银行承兑汇票信用替代货币资金支出,减轻资金支付压力

企业的银行承兑汇票来源一般分为两种,一种是经营活动中收到客户支付的银行承兑汇票;另一种是企业依据自身需求在银行申请办理的银行承兑汇票。由于银行承兑汇票有出票银行的到期承兑作保证,所以银行承兑汇票具有较强的流动性,这就使得其有类似采取货币资金支付方式可获取商业折扣的功能。企业应将收到的承兑汇票及时转支出去,而不是等承兑到期后去银行兑取资金,这样可以替代企业货币资金的流出,缓解企业资金紧张期的资金需求。

企业应适时选择开具银行承兑汇票替代货币资金支出。企业自行申请开具银行承兑汇票有更强的自主性和灵活性,对于回款周期性企业来讲,将开具银行承兑汇票的时点安排在资金紧张期的月度中,将到期日尽量安排在企业货币资金充裕的时间里,这样,不仅可以降低企业到期无法承兑的风险,而且从整个周期上均衡了企业货币资金的持有量,缓解了企业资金紧张期的资金需求,同时也减少了银行贷款额度,降低了资金使用成本。

2. 灵活选择银行承兑汇票办理方式,降低财务成本

办理银行承兑汇票需要花费一定的费用,而向不同银行、以不同方式申请办理的承兑汇票,企业承担的费用也会产生较大差异,因此,企业应利用各家银行对办理承兑汇票要求条件的侧重点不同,结合企业所处回款周期的期间,选取合理的办理承兑汇票方式,降低企业资金使用成本。

银行承兑汇票的使用成本主要涉及手续费、保证金、承诺费。其中手续费是按照票面金额的较低比例收取,银行通常按所开银行承兑汇票票面金额与保证金之间差额的一定比率收取承诺费。不同银行的办理条件也有一些差异,有的银行更注重提高保证金比例,有的银行则更注重收取承诺费。回款周期性企业可以在不同阶段选择不同的承兑办理方式。

在资金紧张期的初期,选择保证金高但承诺费较低的银行办理承兑汇票,可以向银行争取优惠的承诺费率或甚至免收承诺费。虽然企业会相应提高保证金的缴纳比例,但可以将保证金以定期存款的方式存入银行获取一定的利息收入,弥补一部分承诺费的支出,降低了资金使用成本。

在资金紧张期时,企业申请办理保证金比例较低的银行承兑汇票,虽然会增加一些承诺费支出,但由于银行承兑汇票承诺费率要低于贷款利率且期间短,对于周期性回款企业来说其使用成本要低于贷款的使用成本,通过较低的费用支出取得较高的承兑资金使用额度,减少了货币资金的支出,提高了资金的利用效率。

3. 与多家银行建立信贷关系,增加资金来源渠道

为满足企业资金紧张期的资金需求,应增加企业资金来源渠道与方式,通过保理等方式降低企业资金的支出额度。对已有资金在多个银行开立账户,以基本户为主多家银行共同合作的方式进行资金管理,这种资金管理优势体现在以下两点:

第一,将自有资金分成不同账户加以统筹规划,在多个银行开立账户,可以建立企业与银行间的战略关系,根据各银行间业务的放贷侧重点的差异,获取贷款的条件、宽松度不同,选取适当的银行进行筹资活动,根据企业的业务特点获取多个银行的资信额度,这样,当企业与银行提出筹资需求时,提高了企业的谈判筹码,使企业有更多的选择性,可以降低筹资成本。

第二,将自有资金分成不同账户加以统筹规划,当企业急需资金时,多个银行账户的管理方式可以使企业能更快筹集到所需资金降低单一账户资金筹措风险,保障企业的正常运营。

四、提高企业存有资金收益率

由于回款周期性企业在周期内资金额度波动较大,其资金宽松期难免存有资金的闲散结余。对于企业资金宽松期的资金盈余,由于其持有周期会有几个月的时间,企业可以选择购买与其持有周期相匹配的保本性银行理财产品来取得更高的收益。

为保证资金链的安全,企业通常还会持有一定的机动资金。企业可以将这部分资金分成不同金额、不同期限进行管理,分笔、分批进行定期存储安排,一旦有应急资金使用需求可根据额度分笔转换为活期资金。既保证了该部分资金的机动灵活性,同时也获取了更多的银行利息收入。

参考文献

资金统筹管理 篇2

（市财政局市经信委市科委2013年10月9日）

为贯彻实施创新强市战略，推进我市工业和科技创新发展，实现合力兴工、创新强工，根据省委十三届三次全会精神和《中共杭州市委、杭州市人民政府关于实施创新强市战略完善区域创新体系发展创新型经济的若干意见》（市委〔2012〕18号）精神，结合我市创新体系建设要求，创新体制机制，进一步集中政策、资金等资源，有效运用竞争激励手段，统筹财政资金使用，规范财政资金管理，特制定本办法。

一、资金来源及统筹程序

按照“归属不变、资金拼盘、使用打通”的原则，自2013年起，每年预算安排的工业和科技专项资金，作为杭州市工业和科技统筹资金（以下简称统筹资金）。现有的工业、科技专项资金，原则上应全部纳入统筹范围。

2013年按年初预算整合设立13.41亿元（工业专项资金6.86亿元、科技专项资金6.55亿元）统筹资金。

每年预算编制前，由市经信委、科委根据财政预算总要求和统筹资金使用需要，提出当年各大类资金预算安排计划，报杭州市工业和科技重大创新项目资金统筹领导小组（以下简称市统筹领导小组）同意，并经市财政部门审核后，由市经信委、科委编制具体使用计划，报市统筹领导小组同意后，提交市财政局列入预算。

二、主要用途

统筹资金主要用于支持我市电子商务、信息软件、先进装备制造、物联网、生物医药、节能环保、新能源等重点产业的发展，以及我市特色传统产业的提升发展。

重点用于支持我市上述产业的技术创新、产业化投资、市场开拓及公共服务平台建设。

三、支持方式

采取直接与间接相结合的方式，主要通过补助、奖励、贴息、信贷引导、资本投入等方式予以资助。

四、资助内容

（一）鼓励重大创新项目和重点产业发展。

1．工业和科技重大技术创新项目。对企业应用新技术、新工艺、新材料，自主研究、掌握关键技术及相关知识产权，研发投入500万元（含）以上的，按不超过研发投入的25%给予资助。单个项目资助额最高不超过500万元。

2．信息化建设和信息产业发展项目。重点支持信息产业十大工程建设。具体政策由市经信委会同市财政局根据《中共杭州市委、杭州市人民政府关于进一步加快信息化建设推进信息产业发展的实施意见》（市委〔2013〕6号）另行制定。

3．先进装备制造业项目。对重大技术装备国内首台套项目，给予单个项目不高于200万元的奖励。以制造业为基础开展总集成总承包的项目，单个项目合同金额超过1亿元（含）的，按不超过项目合同金额的2%给予奖励，单个企业奖励额最高不超过300万元。具体政策由市经信委会同市财政局等部门根据《浙江省人民政府关于推动现代装备制造业加快发展的若干意见》（浙政发〔2013〕23号）另行制定。

4．机器换人项目（技术改造和工业投资项目）。对总投资在2000万元（含）以上[其中设备投资在500万元（含）以上]、5000万元以下的工业投资（技术改造）项目，按设备投资额[医药企业含药品生产质量管理规范（以下简称GMP）投入]的12%给予资助；对总投资在5000万元（含）以上[其中设备投资在2000万元（含）以上]的工业投资（技术改造）项目，按设备投资额（医药企业含GMP投入）的14%给予资助，单个项目资助额最高不超

过1000万元。对设备投资额500万元（含）以上、2000万元（含）以上的节能技术改造项目，分别按设备投资额的12%、14%给予资助，单个项目资助额最高不超过500万元。

5．企业研发机构。支持企业设立研发机构和技术中心。对设有研发机构和技术中心的企业，在申请工业和科技重大技术创新项目资助时，予以优先安排。

6．资质认证。对企业在技术等方面获得国际认证、国家相关资质认证和重大产品生产许可的，经批准后给予50—300万元的奖励。

7．推广示范应用项目。对经市政府确定、在杭州市实施的处于市场拓展前期的推广示范应用项目，按不超过项目投资额的20%给予资助。单个项目资助额最高不超过500万元。

8．重大工程项目中标资助。企业中标合同金额在5000万元（含）以上的国家重大工程（项目），按中标合同金额的0.5%给予资助；对企业中标我市政府确定的应用推广示范项目，按中标合同金额的1%给予资助。单个企业当年累计中标项目资助额最高不超过200万元。

9．网上技术成果转化项目。支持我市企业通过省、市网上技术交易平台开展技术成果交易和转化，根据交易额给予相应资助。具体资助标准由市科委按照省政府有关网上技术成果交易的目标要求另行制定。

10．国家、省级相关资助项目配套。对国家、省级相关资助项目，按要求安排配套资金。

11．对特别重大的创新项目，按“一事一议”方式予以确定。

（二）区、县（市）财政资金竞争性安排。

各区、县（市）政府和杭州经济开发区管委会要根据当地特色产业发展、产业集群和块状经济提升、新兴产业培育以及创新基地建设实际，结合省、市提出的重大工作任务，参照市经信委、科委发布的重大创新项目申报指南，提出本地区的实施方案，包括拟采取的政策措施、资金投入计划、当地资金配套承诺、方案预期绩效与验证方式、项目计划等内容。经市统筹领导小组组织评审，按照效率优先、兼顾公平的原则，择优确定若干方案，并按等次安排切块扶持资金，用于对方案中项目实施补助。由市政府与有关区、县（市）政府签订责任书，市经信委、科委会同市财政局负责跟踪方案实施的进度和绩效。

（三）支持两城创新发展专项。

对青山湖科技城、未来科技城，按照《杭州市人民政府办公厅转发市科委市财政局关于杭州市青山湖科技城、未来科技城创新发展专项资金管理办法（试行）的通知》（杭政办函〔2013〕150号）规定给予资助。

（四）支持公共服务平台建设。

1．融资服务平台。鼓励担保机构为中小微企业实施担保，对为企业提供融资服务的担保机构，按对企业日均担保责任余额给予一定比例的风险补偿。

2．公共技术服务平台。对服务重点产业发展的公共技术服务平台，按平台建设投入的20%—30%给予资助。其中，对服务产业集群（开发区、园区、基地）的项目，单个项目资助额最高不超过200万元。支持文化与科技融合示范基地建设。鼓励公共技术服务平台提供平台消费券服务，具体办法由市科委根据公共技术服务平台扶持政策另行制定。

3．科技孵化器。对市级以上孵化器，按照《杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市科技企业孵化器认定和管理办法的通知》（杭政办函〔2013〕129号）规定给予资助。

4.科技金融投资服务资助。鼓励银行科技服务专营机构加大对科技型中小企业的贷款支持力度，对符合条件的科技型中小企业贷款按银行基准利率给予20%的贴息补贴。具体办法由市科委会同市财政局等部门另行制定。

5.设立杭州市科技型企业融资周转金，具体标准另行确定。

（五）支持中小微企业创新发展。

1．实施科技型中小微企业发展行动计划（蒲公英计划、青蓝计划、雏鹰计划、瞪羚计划）。鼓励和扶持蒲公英企业发展，设立杭州市蒲公英天使投资引导资金；鼓励高校教师（专

家）团队式创业，安排一定资金完成雏鹰计划培育目标；鼓励和支持文化和科技融合发展。

2.设立杭州市中小企业转贷引导资金，支持中小企业发展。

3．保护传承特色产业。支持丝绸与女装产业，保护发掘重点传统工艺美术与传统工艺美术品种技艺，资助展会、宣传、培训等项目，对特殊贡献的专业人士进行补助奖励。

4．市场拓展。鼓励我市企业坚持市场化运作原则，参加和举办带动我市产业发展、提升我市形象的专业展、高端展，重点支持电博会、物联网和安防展、工业设计展、机器人和自动化展等特色展会。对企业参展，按不超过展位费的50％给予补贴，单家企业累计最高不超过5万元；对在展会中用于宣传杭州整体形象的投入予以全额资助。

5．专业培训。对企业经营管理人员和专业技术人员参加由市政府批准、市相关职能部门举办的专业培训，给予一定的培训费用补助。

6．国家中小企业创新资金。对我市企业获得国家科技型中小企业技术创新基金资助、省科技型中小企业技术创新资金资助的项目，给予配套资助。

（六）淘汰落后产能加快产业转型升级。

1．鼓励各区、县（市）政府加大淘汰落后产能工作力度，以淘汰落后产能的规模、淘汰设备价值和职工安置人数等为依据，按照各区、县（市）政府实际支付企业补偿资金的30%给予一次性奖励。

2．对企业的节能、节水、节材以及废弃物资源化利用等循环经济项目，投资额在40万元（含）以上、节约率达到5%（含）以上的，一般项目按实际投资额的10%予以资助，重点项目按12%予以资助，单个项目最高资助额不超过100万元。

3．对未纳入国家、省级奖励的合同能源管理项目，按项目节能量给予不高于300元/吨的补助；对纳入国家、省级奖励的合同能源管理项目，在国家和省奖励的基础上参照省里标准给予60元/吨的配套补助。

（七）考核奖励以及其他保留政策。

1．工业和信息化目标责任制考核奖励[包括各区、县（市）中小微企业规下转规上目标考核]。

2．“三名”工程等（创新强工突出贡献奖、创新强工领军人物奖、创新强工标兵企业奖）评选奖励，具体评选办法由市经信委根据省政府“三名”工程评选要求另行制定。

3．节能工作考核奖励。

4.工业功能区（包括各级经济开发区、工业园区）考核奖励。

5．对承担医药储备任务的企业给予贴息。

6．对实施预拌砂浆和新型墙体材料生产推广的企业给予资助。

7.支持科技支农和社会发展等。

五、申报主体和条件

（一）申报主体。在杭州市域内注册和纳税登记、具有独立法人资格、财务核算规范、内部财务管理制度健全的企事业单位。区、县（市）财政资金竞争性安排的申报主体为各区、县（市）政府和杭州经济开发区管委会。

（二）申报条件。申报项目须在杭州市域内组织实施，符合国家、省、市产业政策及有关节能、环保、安全、消防、卫生、质量等标准要求。

六、申报程序、资金配套和拨付

（一）申报程序。企业根据《杭州市工业和信息化重大创新项目指南》、《杭州市重大科技创新项目指南》（以下简称项目指南）和申报通知的要求，通过市财政专项资金网络管理系统自主申报项目，各区、县（市）经信或科技部门会同财政部门对申报材料的真实性、完整性、规范性等进行审查后，分别上报市经信委或市科委以及市财政局。市经信委、科委负责对项目进行初审，提出拟资助的重大创新项目名单，并组织专家评审。专家评审通过的项

目由市经信委、科委分别牵头，会同市财政、发改、规划、国土资源、环保等部门开展联合审查，形成项目资助建议计划提交市统筹领导小组审定。

（二）资金配套。本办法涉及的市本级企业资助资金由市财政全额承担；各区、县（市）企业资助资金，其中重点产业项目由市财政与区、县（市）财政各承担50%，非重点产业项目，萧山区、余杭区和五县（市）企业由市财政与区、县（市）财政各承担25%和75%，其他主城区的企业由市财政与区财政各承担50%。奖励项目资金由市财政承担。国家、省重大项目的配套资金，由市和区、县（市）按财政体制分别承担。

（三）资金拨付。市统筹领导小组确定资助计划，明确资助项目及资助额度，由市财政局会同市经信委、科委下达资助计划。资金拨付采取转移支付方式或直接拨付方式进行。

七、资金的监督管理

（一）强化管理。各区、县（市）政府、杭州经济开发区管委会、相关主管职能部门以及项目的承担、实施单位应加强对项目和资金的管理。对重大创新项目应签订项目合同书，实施合同管理，并严格执行项目合同书的各项规定。对区、县（市）财政资金竞争性安排，各区、县（市）政府、杭州经济开发区管委会应与市政府签署责任状，严格按照实施方案组织，并做好资金配套工作。

各区、县（市）政府、杭州经济开发区管委会应做好对本地项目的督促管理与协调推进工作。主管职能部门应加强对项目的跟踪管理与指导工作。各项目承担、实施单位应按计划推进项目，并向主管职能部门及时报送项目进展情况。

（二）绩效评价。市经信委、科委应根据《杭州市工业和科技重大创新项目绩效评价实施办法》组织实施绩效评价工作。市财政局应根据项目实施情况与工作需要，组织开展重点绩效评价工作，并及时向市统筹领导小组及有关部门通报绩效评价结果。建立资金安排动态调整机制，项目绩效评价结果作为下一年度统筹资金安排的依据之一；对绩效评价不合格的项目承担单位，取消其下一年度财政资助资格。

（三）严格问责。各有关部门及项目承担单位应严格按照本办法及有关规定管理使用统筹资金。对骗取、挤占、截留、滞留、挪用统筹资金，以及其他违反财政资金管理规定的行为，按照《财政违法行为处罚处分条例》有关规定进行处理，追回已拨付的资金，并予以通报。同时，取消下一年度项目申请资格，并视情与项目所在区、县（市）以后年度的资金安排挂钩。

资金统筹管理 篇3

一、“三到村三到户”扶贫攻坚工程

化德县从2014到2017年连续4年实施50个重点贫困村，自治区计划每年为每个贫困村投入资金50万元。按照贫困村“缺什么、補什么”的原则，统筹规划，整合涉农涉牧资金，重点强化基础设施建设和产业发展，按照上级要求，化德县由区市县三级部门组成14个工作团50个驻村工作队，确保每个贫困村都有驻村工作队，每个贫困户都有帮扶责任人。

二、“三到村三到户”项目进展情况

2014年化德县结合实际，重点打造省际通道及集通铁路沿线的14个重点村（长顺镇：五间房、德善、录义；朝阳镇：开地房、特布；七号镇：七号、九号、毕力克；德包图乡：八十顷、六支箭、丰满；白音特拉乡：农场、色庆沟；公腊乡：民主），计划每个村投入1000万元，项目实施要与“十个全覆盖”工程同步进行、配套实施，确保“十个全覆盖”工程实施村的产业有新发展，项目资金主要用于基础设施建设。并每村投入300-500万元贴息贷款用于村级产业发展，逐步形成“一乡一业、一村一品”，“村有产业、户有项目”的格局，目前，总投资1687.208万元，在6个乡镇23个行政村实施了如下项目：

1、基础设施方面：

（1）道路建设。总投资692.86万元，已完成9.922公里48725平米、铺设道牙6930延长米、路肩铺设面包砖17033平方米、入户门前硬化572平米（丰满村1.164公里5820平米、大毕力克村0.648公里2916平米、兴和村0.481公里2146平米、牧场村1.189公里6917平米、刀拉胡洞村0.32公里1280平米、和睦村0.68公里3400平米、民乐1.769公里9429平米、入户门前硬化572平米，铺设道牙3497延长米，铺设路肩面包砖8613平米；德善硬化街巷路面1.273公里5728平米，铺设道牙892延长米，铺设路肩面包砖3230平米；德包图硬化街巷路面1.348公里、6066平米，铺设道牙2541延长米，铺设路肩面包砖2410平米；八十顷硬化街巷路面0.558公里2790平米；六支箭硬化街巷路面0.492公里2214平米，幸福院内铺设面包砖2780平米）；砂石路5.427公里（牧场1.401公里、色庆沟2.2公里、农场0.17公里、德包图1.656公里）。

（2）马铃薯交易平台建设。总投资282.02万元，在白音特拉乡永红村，新建配套蔬菜交易平台5600平米，新建100吨恒温库1处，600吨马铃薯储窖1处，在朝阳镇特布村补贴新建配套蔬菜交易平台5200平米，100吨恒温库1处。

（3）村容村貌建设。总投资124.65万元，在永红村建设院墙1800延长米，建幸福院20间；牧场维修院墙840延长米，花墙1441延长米，大门8处。

（4）节水改造。总投资288.28 万元，补打及配套机电井27眼，盖井房12间，实施膜下滴灌3140亩。其中：丰满村补打及配套机电井3眼，盖井房3间，实施膜下滴灌400亩；德善村补打配套机电井4眼，实施膜下滴灌300亩；大公乌素村配套机电井5眼，盖井房3间，实施膜下滴灌540亩；色庆沟村补打配套机电井2眼，盖井房2间；民乐村补打机电井1眼，实施膜下滴灌500亩；特布村修复机电井1眼、配套机电井3眼，实施膜下滴灌700亩；永红补打配套机电井5眼，盖井房4间，实施膜下滴灌700亩；三胜村补打人畜饮水井1眼；二道沟村补打并配套自来水水源井1眼；配套人禽饮水机电井1眼。

2、种植业。总投资382.46万元，为德善村建马铃薯网室56座、色庆沟村建马铃薯网室31座，永红村建马铃薯网室113座；购地膜16.7吨，为朝阳镇民乐村200亩膜下滴灌配置0.7吨，为白音特拉乡永红2860亩膜下滴灌配置10吨，白音特拉村580亩膜下滴灌配置2吨，长顺镇德善村1200亩膜下滴灌配置4吨；与中农绿康（北京）生物技术有限公司合作在特布村进行了抗重茬微生态滴灌肥和“绿康微”生物有机肥的试验。

3、养殖业。总投资244.44万元，为公腊乡牧场村、哈彦胡洞村58户贫困农户改造圈舍2020平米，建青贮窖1处500立方米；在朝阳镇特布村建青贮窖12处300立方米；为长顺镇德善村，德包图乡丰满村、八十顷村，七号镇大毕力克村的105户贫困农户新建圈舍3220平方米，建羊活动场地及喂羊槽1700延长米，购饲草料粉碎机34套；为长顺镇录义村60户贫困农户购杜泊种公羊60只；为白音特拉乡农场、民建，德包图乡德包图村，七号镇九号村316户贫困农户新建鸡舍1252平方米，围封林下特禽养殖场地5980延长米，白音特拉农场、新建、二巴沟、色庆沟、和睦、民建，德包图乡丰满、德包图，长顺镇录义、东井子、五间房、刀拉、后滩，朝阳镇补龙湾，七号镇九号等村的46户贫困农户和3处互助幸福院的306户贫困农户养殖特禽23640只。

4、林草业。总投资18.6万元，为七号村、崩巴图村的850亩经济园林铺设地埋管道6800延长米。

资金统筹管理 篇4

1 目前我国医保基金使用的现状及面临的问题

随着我国医保覆盖面的增大, 当前我国医院医保基金的使用也面临着越来越多的困难, 主要体现在三个方面:

第一, 部分医院的医保基金不够用。不合理的检查、用药以及治疗, 使患者的负担进一步的增加, 过高的医疗消费很难得到控制, 这就使得医院医保基金的使用超出了总额控制的范围, 进而导致了医保基金的浪费。具体来说, 一方面是患者过度使用高档的药品以及辅助药品, 不管病情的严重与否都大量的使用贵重的药品;另一方面是一次性医用药材的使用范围以及价格等都有了大幅度的增长。这些都导致了在有限的医保基金下出现医保基金不够用的现象。

第二, 我国医院医保基金存在着流失严重的现象。随着我国医疗保障制度的不断改革和完善, 初步的实现全面医保的目标成了对医保基金使用管理的最新要求。然而目前在我国医院的医保基金使用和管理方面还存在着许多的问题, 一部分的定点医院缺乏医保基金管理的意识, 没有遵循相关的规定制度, 导致了医保的规定形同虚设, 不能起到有效的作用。参保人员缺乏主动维护自己合法医保权益的意识, 不能使医保基金的安全得到保障。此外, 还存在着一部分的不法分子与部分医生进行串通, 违反了医保的相关规定, 从而导致了滥用药品和随意检查的问题, 设置还有一部分人与参保人员串通, 倒卖医保卡等, 这些行为都造成了医保基金的大量流失。

第三, 相关的财政补贴不到位。目前我国地方财政部门在医院医保资金的预算偏低, 即使安排了相应的预算也不能及时的拨给医院, 这样一来就造成了医保基金使用的困难。当前医院医保资金是按照工资总额的百分之二进行征收的, 其中地方财政补贴百分之一。但是目前很多地方财政连最基本的补贴标准都未能达到, 有些财政部门的补贴在安排了预算之后迟迟不能到位, 这就打击了职工或者个人缴纳医保资金的积极性, 导致了一部分家庭因看病而花费巨额资金最终变得一贫如洗。看病难的现象成了当今社会较为突出的一个问题。

第四, 许多医院面临着控费的压力。随着国家医保政策的变化, 为老百姓看病带来了一定的保障, 减轻了看病者的经济负担, 但是随着报销比例的不断增高, 定点的医疗机构要在有限的医保基金下不断地满足参保患者的就医需要, 这就需要承担更多超额使用的医保基金, 目前有许多医院在精打细算的管理下仍需要分担医保患者超额使用的巨额医保费用, 因此那些无法获得医保支付的超额部分, 就需要医疗机构来承担。

2 控制医保统筹超支的有效决策

(1) 将医保定额进行分摊并加强自主管理

根据各临床科室医保基金的具体使用情况进行综合的测算, 然后将医院的年度总控额分配给各个临床科室。如果科室的医保资金使用超支, 就要将超额的部分按照一定的比例进行分担, 这样一来就能够使各个临床科室的自主管理意识进一步的增强, 医保患者的日常管理也会进一步的得到各个临床科室的重视。

(2) 加强核算工作并及时的进行信息反馈

医院的医保部门要加强与医院的物价部门之间的沟通和配合, 尤其针对那些重点的病人, 每天要及时的监控他们所花费的实际医疗费用, 并将真实具体的结果向相关的医生和科主任进行及时的反馈, 这样一来, 医生以及科主任就能够根据这些信息的反馈对医疗方案进行科学合理的调整。此外还要与市内的其他定点医院之间加强沟通与交流, 进而获取一些有利的信息, 最终使医院的医保统筹资金得到合理的管理与控制。

(3) 加强对医保基金使用的监管力度

目前在医疗基金使用方面存在着许多问题, 这些问题的存在使医保基金难以发挥到应有的效果和作用, 因此加强对医保基金使用的监管是非常有必要的, 这样不仅可以有效的约束医保定点消费医院, 避免医保费用浪费的现象, 保障医保基金能够安全使用, 使各种不合理的现象得到控制, 还可以为病人提供更好的服务, 确保更多的人获得医保的利益。在具体进行实施时, 首先是为了控制医疗费用医院要建立专门的医疗保险的科室, 定期的公开医保基金使用的具体情况, 使医保基金得到大众合理的监督。其次是建立一套完善的符合医院自身情况的医保基金监管评价体系, 进一步的完善医院的内部治理的结构, 提高自律性和公正性。最后是为了避免那些违规报销医疗费用的现象频繁的发生, 要构建一个财政部门、审计部门以及主管部门有效结合的联动机制。

(4) 完善并细化对医保患者的相关考核机制

要有效的控制医保统筹超支, 还需要对患者实际消耗的费用以及各项消耗费用的指标进行详细规范的量化, 如对床位的使用率、药占比、料占比、平均住院日等等进行细化考核。由于临床科室会受到多项指标的约束, 因此在给患者提供医疗服务时尽可能的按照相关的政策以及诊疗规范进行, 进而达到多方兼顾的状态。要促进医疗行为的不断规范, 就要加强基本的考核力度, 医院的各个部门都要做到共同监督和管理, 从根本上杜绝不良的医疗行为发生。由于医保管理涉及了多方面的内容, 包括医院的信息管理、质量管理、招标采纳、药品管理以及医务管理等等, 因此在进行医保基金管理时需要各部门的配合与协调, 这样才能够降低医疗保险病人的实际住院费用, 进而使医保统筹的费用成本进一步的降低。

(5) 加强政策宣传并完善内部制度

要对医保的相关政策做好宣传和培训, 使相关的医务人员能够及时的了解并掌握新的政策, 这样对于医保患者的日常管理就会更加的有利, 因此医务人员应按照医保的相关政策规定, 在使用药品和材料的时候按照从低到高的原则, 并且要在医保药品目录和诊疗目标的范围内开展诊疗。此外还要对医保统筹超支的原因进行深入地分析, 将问题落实到各单位甚至是个人身上, 建立一套完善的、使医务人员能够灵活熟悉并使用的规范制度, 进一步的实现医保统筹超支控制能够有章可循, 为解决医保统筹超支问题奠定良好的基础。

3 结语

建立合理有效的医保基金结算办法, 不仅可以促进各个定点医疗机构的建设和发展, 还可以为广大参保人员提供更优质的服务, 因此在制定医保基金结算办法时, 要根据实际情况进行不断地创新和调整, 从而实现医、保、患三者之间利益的平衡和共赢, 构建一个和谐的医保患关系, 进而达到建设和谐社会的最终目标。

参考文献

[1]罗健, 郭文.我国医疗保险基金面临的问题及对策[J].湖南师范大学社会科学学报, 2014, 43 (4) :84-88.

[2]何克春, 陈亚炜, 袁红梅等.定点医院医疗保险基金结算办法探析[J].中国卫生经济, 2013, 32 (5) :43-45.

[3]金其林, 朱茜, 杨国弘等.社区卫生服务综合改革中医疗保险的现状与分析[J].中国全科医学, 2010, 13 (1) :13-14, 22.

资金统筹管理 篇5

金兑现管理暂行办法的通知

开县府办发〔2010〕321号

开县人民政府办公室

关于印发开县统筹城乡户籍制度改革农转城人员补偿补助资金兑现

管理暂行办法的通知

各乡镇人民政府（街道办事处），县政府各部门，各有关单位：

《开县统筹城乡户籍制度改革农转城人员补偿补助资金兑现管理暂行办法》已经县政府研究同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

二○一○年十二月二十日

主题词：公安 户口 办法 通知

抄：县委办公室，县人大常委会办公室，县政协办公室，县法院，县检察院，县人武部。

开县人民政府办公室 2010年12月20日印发

开县统筹城乡户籍制度改革 农转城人员补偿补助资金兑现管理暂行办法

为加快推进户籍制度改革农转城工作，根据《中共开县县委开县人民政府关于统筹城乡户籍制度改革推动农村人口梯度转移的意见》（开委发〔2010〕54号）等文件精神，结合我县实际，特制定本办法。

一、补助补偿范围、对象、类别及标准

按照《中共开县县委开县人民政府关于统筹城乡户籍制度改革推动农村人口梯度转移的意见》（开委发〔2010〕54号）文件及相关配套办法执行。

二、资格认定及兑现方式

（一）退出宅基地使用权及房屋补偿

转户居民自愿退出宅基地使用权及房屋的向迁出地乡镇政府（街道办）提交书面申请和相关材料（含农转城申请表、转户证明、自愿退出房屋及宅基地书面申请、宅基地使用权及房屋所有权证复印件等）；迁出地乡镇政府（街道办）组织对宅基地及建（构）筑物进行清理丈量、登记造册、计算补偿费用并公示，并与申请人签订《自愿退出宅基地及建（构）筑物协议》，收回申请人宅基地使用权及房屋所有权证原件，报县国土房屋管理局会同县城乡建委、财政局审核，经县政府审定后，由县财政局将退出宅基地使用权及房屋的补偿资金和购房补助资金下拨到迁出地乡镇街道财政办，再由迁出地乡镇街道组织实施兑付工作。

（二）农转城居民退出承包地补偿

（1）由农村土地补偿周转金垫付的。农转城自愿退出承包土地的向迁出地乡镇政府（街道办）提交书面申请及相关材料（含农转城申请表、转户证明、身份证复印件、自愿退出承包地书面申请等），并与集体经济组织签订书面退地协议并收回承包经营权证，再由集体经济组织与县土地整治流转中心按照相关法律规定签订土地托管经营协议，经迁出地乡镇政府（街道办）审核后，上报县农业主管部门审查、公示，对符合规定的，经县政府审批同意后，由县财政局将退出承包地的补偿周转金拨付给县土地整治流转中心，再由县土地整治流转中心根据审核情况，将土地补偿周转垫付金下拨到乡镇（街道）财政办，再由迁出地乡镇街道组织实施兑付工作。

（2）由农村集体经济组织出资的。农转城自愿退出承包土地的向集体经济组织提交书面申请及相关材料(含农转城申请表、转户证明、身份证复印件、自愿退出承包地书面申请等)，并与集体经济组织签订书面退地协议并收回承包经营权证，经村民委员会审核，对符合规定的上报乡镇政府（街道办）审批同意后，由农业行政主管部门注销其申请人承包地经营权证，并由集体经济组织出资向退地户支付退地补偿费用。

三、操作要求

（一）分户建档。各乡镇街道必须分户提供档案资料，做到一户一档，一户一册，有据可查。

档案资料包括：

1.转户居民农转城申请表；

2.公安出具的农转城转户证明；

3.身份证及户口本复印件

4.经本人自愿退出房屋及宅基地书面申请和协议书；

5.土地使用权及房屋所有权证原件及复印件；

6.经国土房屋部门或乡镇人民政府（街道办事处）认定的宅基地及其房屋四至边界用地面积确认表；

7.经县农委认定的本人自愿退出承包地协议书和土地承包经营权证原件及复印件；

（二）设立专户。县财政及相关部门要设立专帐专户，实行专账管理，专款专用。任何单位、部门不得抽调、截留和挪用户改相关补偿补助资金。各乡镇街道对补偿补助资金要开设专户存储，单设帐户核算，不得与本机关行政事业经费等资金相混，保证封闭运行，并具体核算到村到户到人。

（三）密切配合。县级相关部门要加强工作间的协调配合。县户改办要会同县财政局、公安局、国土房管局、农委、社保局等相关部门分期分批集中审查乡镇街道分户上报的转户补助对象名册及补助补偿项目类别和金额。县财政局要会同相关行政主管部门，按照规定及时下拨相关补偿补助资金，做好乡镇街道资金的指导、清算和管理工作。

（四）强化监管。县监察局、审计局、财政局要加强资金拨付过程中的监管，对违规拨付、隐瞒、截留、挪用、冒领、套取、骗取专项资金的单位和个人必须给予严肃处理。对造成严重社会影响的，将追究主要领导和相关人员的责任，并根据有关规定交县纪委监察部门处理。各乡镇街道要对各项补偿补助资金进行张榜公示，接受群众及社会监督，认真兑现各项补偿补助资金，确保兑现工作公开、公平、公正，转户农民的合法利益不受损害。

四、附则

1.2010年4月26日—2010年12月31日之间（含郭家、金峰试点），转户居民可根据自身具备的条件选择相应的政策体系，但“原梯度转移政策”（即：开委发〔2010〕46号、开委办发〔2010〕22号）和“新的户改政策”（即：开委发〔2010〕54号）不能同时或交叉享受。2011年1月1日起均按“开委发〔2010〕54号”文件执行。

2.对具备相应条件，并自愿选择《中共开县县委开县人民政府关于统筹城乡户籍制度改革推动农村人口梯度转移的意见》（开委发〔2010〕54号）的农转城户不得再享受原开县农村人口梯度转移“四个流动”改革试点政策的相关规定。对以前部分退出农村资源，并按原梯度转移改革政策享受相关补助的农转城户，待整户农转城并全部退出承包地、宅基地时，可再按照新户改政策规定的标准计算补偿，扣除已领取的补助后，予以兑现。

3.农迁农补偿补助资金兑现管理办法另行制定。

资金统筹管理 篇6

一、围绕重点项目建设抓整合, 发挥资金综合效益

任何一项工作靠某一个部门、某一个项目单打独斗是难成气候的, 必须整合各方资源, 采取“各做一个菜, 共整一桌席”, 才能形成集聚效应。自治县财政部门坚持从做项目规划时就做到“四统筹”, 即“政府主导统筹, 项目区域统筹, 部门责任统筹, 建设内容统筹”, 财政、水利、发改、扶贫、国土、农业等相关部门联系沟通, 把所有能规划到项目区的项目首先全部规划到项目区。并定期召开联席会议, 及时整合可以整合的一切项目资金。在实际工作中坚持突出受益农民主体作用, 在涉及土地、水利、交通设施整合上, 大力实行“村级议定, 乡镇审定, 县级确定”的工作模式。对涉及到占地的农户进行广泛动员, 凝心聚力, 达到了受益农民自愿“青苗不要损失、占地不要补偿”的效果。

一是围绕小农水重点县建设项目整合。2009—2011年第一轮小农水重点县项目总投资5533万元, 其中中央财政2400万元, 省级财政1200万元, 县级配套225万元, 群众投工投劳折资1708万元, 实现整合项目18个, 整合资金达1.07亿元。新增高效节水灌溉面积1.10万亩, 新修和改造渠道166.185km, 堰塘整治114处, 新修和整修取水坝74处, 新建输水管道253.78km, 新建抗旱水池731处, 3.56万立方米。通过三年建设, 基本完成县域内主要小型农田水利工程配套改造, 基本形成较为完善的灌排工程体系, 项目区内基本实现“旱能灌、涝能排、运行畅, 生态美”, 达到农业生产条件明显改善、农业综合生产能力明显提高、特别是近几年抗御特大干旱灾害时, 小农水工程担当起了输水动脉重任, 发挥了不可替代的主力军作用。

二是围绕中央现代农业生产发展资金油茶示范基地项目整合。2011年我县启动中央现代农业生产发展资金油茶示范基地建设项目, 项目建设规模6000亩, 建设地点为磨市镇, 涉及行政村6个, 总投资3307万元, 其中:中央现代农业生产发展资金800万元, 整合财政资金2111万元, 引导社会投资396万元。为推进我县油茶项目建设发展聚集了强大合力。

三是围绕整村推进整合。2012年我县启动9个整村推进村项目建设, 财政部门按照“13213”扶贫模式 (1个县委常委、三个部门、帮扶2年、帮扶1个村、整合300万元以上资金) 整合安排资金2881万元, 其中:财政扶贫资金900万元, 以工代赈资金300万元, 行业扶贫资金1681万元, 加上群众自筹资金3183万元, 9个村的投资总额达到6064万元, 实施生产发展项目65个, 基础设施项目10个, 社会发展项目5个, 科技推广与培训项目3个, 减贫效果明显, 9个村减少贫困人口2512人, 人均纯收入平均增长18%, 净增479元。

二、围绕特色产业发展抓整合, 不断优化资金配置

为解决自治县重点农业特色产业存在的规划布局不太合理、技术服务滞后、品牌多而杂、市场竞争力不强等问题, 县委、县政府决定围绕“高起点、高标准建设油茶、核桃、魔芋、栀果和茶叶产业基地各1万亩”的目标, 要求按照“统筹安排、渠道不乱、用途不变、各记其功”的原则, 整合涉关部门项目资金1850万元, 扎实抓好重点农业特色产业基地建设。为从资金上确保“五个一”项目的顺利实施, 自治县财政部门主动与各涉关部门联系, 多次召开专题会议, 围绕“五个一”产业基地商讨各项目资金的分配方案、报账要求、拨付流程, 将各涉关部门的项目资金科学合理地分配到“五个一”产业基地, 既实现了产业基地资金的整合, 又保证了各涉关部门项目资金渠道不乱、用途不变。

三、围绕资金监管抓整合, 提高部门综合服务水平

为拧紧“跑冒滴漏”的资金龙头, 自治县财政部门对资金使用进行全程动态跟踪管理, 在项目资金监管上通过“五制”服务形成监管合力, 在项目管理上推行“四统一”, 并建立项目建设绩效考核指标体系, 对项目实施质量和效益进行综合评价, 并作为今后项目安排的依据, 为项目的整合提供了保障。

一是推行“五制”形成监管合力。实行财政资金计划“呈报制”。对重点支农项目的申报、支农资金的分配以及落实支农资金责任管理、确保资金使用安全高效的措施向县政府专题呈报, 以取得县政府领导的高度重视和支持;实行与涉关部门“联系制”。对财政资金管理的办法、规定、措施、要求, 通过与涉关部门的定期联系、及时沟通、组织学习, 赢得了各相关部门的主动支持和全力配合;实行财务人员“培训制”。县财政局将各相关资金管理政策及措施, 以多种形式, 组织涉关部门和财务人员、报账人员、乡镇财政所农财会计人员学习、培训, 把资金的监管关口设置到资金支出的最前沿, 为提高财政资金使用效益奠定坚实的基础;实行项目资金“报账制”。由乡镇负责实施的项目实行乡镇财政报账制, 由县级负责实施的项目实行县级财政报账制, 明确报账各相关部门职责, 财政专项资金报账管理, 不得改变各级财政部门、项目行政主管部门和项目建设单位的原有职责;实行资金管理“考核制”。对财政资金管理工作责任进行明确, 对财政资金的使用、管理实行一同研究、一同安排、一同检查、一同考核, 形成了互为依托, 协调配合, 合力攻坚, 良性互动的工作新格局。

二是推行项目管理“四统一”。统一申报:所有的项目必须先由县整合办审核, 经县整合协调领导小组审定后, 才能逐能上报;统一评审:对拟实施的涉农项目统一组织专家进行可行性论证, 以效益定项目, 以项目定投资, 提高资金效益;统一批复:所有实施的项目一律由县政府统一批复实施, 一经下达, 任何人不得擅自更改;统一资金管理:所有涉农项目资金由自治县财政部门统一调度和监督整合资金的使用, 实行县级财政报帐制和国库集中支付制, 强化资金到位约束管理。

资金统筹管理 篇7

一、夷陵区统筹财政性资金项目探索

(一)时序上的统筹

将前后若干年的专项资金预算持续用于同一类型的项目建设。如2010 年至2012 年,全区共投入达3.7 亿元项目资金,全力打造“舒心校园”,推进教育均衡优质发展,全区中小学校基本实现了办学条件标准化、师资配备均衡化、质量评价一体化、学校管理现代化的“四化”目标。

(二)部门之间的统筹

将各个部门安排的专项资金集中用于某一区域项目建设。如充分发挥财政奖补资金“四两拨千斤”的带动作用,引导“一事一议”项目与交通、水利、农业、扶贫、文化、移民等部门支农资金相对接。2013 年全区共实施“一事一议”财政奖补项目179 个,安排财政奖补资金2422 万元,引导整合其它各类资金4112 万元,受益群众达35 万余人。

(三)分类提取式的统筹

从各类专项资金中提出一部分用于某一重大中心工作。如2013 年区财政从城建、交通、卫生、计生、农业、教育、旅游、环保等八类项目中统筹5000 万元项目资金,专门用于城乡统筹发展项目支出。

(四)级次间的统筹

吃透上级的政策,明确上级支持的方向和重点,结合本地发展的方向和重点,努力促进上级项目和本级资金的捆绑打包,统筹使用。如2012 年有效整合国家现代农业省级重点县、中央财政小农水重点县项目建设资金和区乡财政配套资金共计5373.76 万元,在鸦鹊岭镇实施了农田灌溉、高效节水和现代农业配套设施建设,极大提高了农业综合生产能力。

二、夷陵区财政性资金项目统筹存在的问题

(一)项目多头,条块分割

项目资金多头管理,政府各部门几乎都有直接管理的项目资金,项目申报各自为政,管理方式方法多样,下达形式各异,政出多门,造成统筹协调难。同时,各职能部门都强调自身工作重要,相互之间缺乏统一规划,“资”出多门,“条条”管理,有限的财力资源被支解。

(二)交叉重复,使用分散

不同渠道的项目资金在资金投放、项目实施等方面不同程度地存在交叉重复,甚至同一类型的项目资金,也往往切块安排。同时,部分项目的申报、审批程序仍不规范,加之各地要求解决资金的项目多,因而资金分配出现“撒胡椒面”的现象,安排项目量多面广但资金少,造成项目数量多、资金使用分散。

(三)体制障碍,平台缺失

一是由于片面理解“专款专用”,项目资金使用单位和管理部门在发挥资金使用效益上主动性不足,对项目资金的整合缺乏深入研究。二是项目资金的分配和使用主要由各主管部门负责,部门习惯性地将本部门负责的项目资金视为其可用资金,统筹就意味着“政府拿部门的钱办社会的事”,部门是能抵则抵、能推则推,阻力很大。三是目前项目资金统筹还只限在财政部门层面单打独斗,缺乏在党委、政府领导下的联席会议制度和政府部门之间协调配合、良性互动的沟通协商机制。

三、夷陵区财政性资金项目统筹完善措施

(一)建立财政资金统筹机制

(1)明确项目统筹范围。将人员经费、公用经费、专项业务费、项目还贷及利息、公益性资产回购、惠农补贴、抢险救灾、带帽下达和特殊用途等保民生、保运转、保救灾、保惠农等以外的各级财政项目,按照项目跟着规划走、资金跟着项目走的原则,坚持小项目靠近大项目、移动项目靠近固定项目、后规划项目靠近先规划项目,采取“性质不变、渠道不乱、统筹规划、集中使用、各负其责、各记其功”的办法,把投向相近、目标基本一致、但来源不同的各类财政资金进行整合归并,发挥项目资金的整合聚集效应。

(2)建立联席会议制度。由区城乡统筹办定期组织召开专题会议,研究年度规划方案,提出年度项目投资的安排原则和使用方向,明确投入重点,制定投资计划,指导项目投向,衔接项目布局,推进项目实施,考核项目效益,协调财政项目统筹工作中的的重大问题和相关事宜。

(3)强化部门工作职责。建立“政府主导、财政牵头、部门参与”的工作机制,对所有纳入统筹范围的项目,由区城乡统筹办总管,财政部门具体牵头,实行多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头出水;各部门积极发挥职能作用,确保项目资金到位、建设实施到位、监督管理到位,形成“同乘一辆车,各坐各的位”的良好局面。

(4)统一编制项目预算。结合区委、区政府确定的中心工作重点和产业扶持导向目录,按照“以发展定规划,以规划定项目,以项目筹资金”的原则,改变过去“先切资金再定事”为“先定事再切资金”,在各部门编制项目预算的基础上,由区财政局统一编制年度项目预算,细化项目建设内容和资金来源渠道。项目预算经区政府审定通过后,报请区人大常委会审议,审议通过后由区城乡统筹办组织实施。

(二)建立项目申报立项机制

(1)围绕规划建立项目库。紧紧对接全区城乡统筹发展总体规划、分区规划、详细规划和专项规划,坚持“规划先行、严格标准、分级储备、动态管理”的原则,按照“实施一批、储备一批、培育一批、谋划一批”的思路,积极做好项目储备工作,将符合规划和扶持重点的项目经专家评审论证后,合格的项目纳入项目库管理。对申报中央和省市级立项的建设项目,从项目库中择优筛选,尽量在项目申报阶段就开始进行资金整合,努力做到资金一旦落实,项目就能立即组织实施,以不断提高项目申报质量和建设水平。

(2)竞争立项选择项目。在财政项目分配环节引入竞争机制,建立健全公开透明、客观公正、科学规范的项目竞争立项机制,充分发挥中介机构和专家的评审作用,采取实地考察、专家评审、现场答辩、综合评分等形式,严格项目立项,将项目分配从“一对一”单项审批安排,转为“一对多”选择性审批安排,建立“多中选好、好中选优”的项目优选机制。

(三)建立项目建设管理机制

(1)项目委托代建。根据项目资金来源和建设重点,由区城乡统筹办选定一个主管部门负责整个项目的建设组织实施工作,“一杆子插到底”,项目建成竣工验收后交付给使用单位或设施管理单位。代建部门严格按照“四制”要求,全面组织项目实施,在满足项目功能的前提下,确保项目的投资、质量和进度要求。一是全面实行项目招投标制。对项目严格按照招投标法及有关规定选择具有资质的施工队伍;二是要全面推行政府采购制。将建设项目纳入政府采购范围,对项目建设中的物资和设备实行政府采购,以提高财政资金的使用效益;三是要全面实行工程监理制。区财政局要全程参与工程项目资金的监督和管理,同时实行社会监理,建立建设工程“政府监督、社会监理、企业自检”的三级质量管理体系;四要是全面推行决算审计制。所有项目竣工验收后,由审计部门对项目工程决算情况进行专项审计,报区城乡统筹办审定通过后办理项目资金清算。

(2)部门共同验收。项目完工后,由区城乡统筹办牵头,组建财政和相关项目实施部门参与的项目验收专班,根据相关建设标准,实地进行验收,提出竣工验收报告,报经区城乡统筹办审批后,作为财政部门拨付资金的依据。

(3)资金统一支付。严格严格执行项目资金管理制度,确保资金安全有效使用。区财政局按照项目管理部门核实的工程进度和质量认定书,在留足工程质量保证金的基础上,实行国库集中支付,资金直达施工单位账户。

(四)建立预算绩效管理机制

(1)确定项目绩效目标。在部门预算编制“一上”阶段,由各预算部门编制项目的预算绩效说明书,明确绩效目标,强化“花钱问责”的责任意识。在此基础上,完善预算绩效审核制度,凡审核未通过的项目,一律不得进入财政部门预算编制流程。

(2)实施项目绩效评价。将投资总额50 万元以上的项目全部纳入支出绩效评价范围,健全考评指标体系,完善考评机制和方法,对项目进展、目标任务完成、资金使用效益等情况进行全面考核。通过评价反映相关责任主体在资金运作管理中存在的问题及项目效益。

(3)强化绩效结果运用。建立绩效评价结果的公开、整改和问责制度。将项目绩效评价结果反馈给被评价单位,报告给政府和人大,并向社会公开;项目主管单位根据绩效评价指出的问题及提出的意见制定整改措施并加以落实;将绩效结果纳入政府治庸问责考评范围,加大对部门和直接责任人的问责力度,提高绩效评价结果的约束力。

(五)建立项目统筹激励机制

资金统筹管理 篇8

然而, 由于“十二五”综合投资和财政部项目的申报特点、启动时间及侧重点的不同, 使得投资难以发挥凝聚力及辐射效应, 加上投资工作时间紧、任务重的特点, 往往造成项目重叠、设备重复购置等问题, 使资金投入发挥不了预期效应。

根据《关于编制中央财政支持地方高校发展专项资金2013-2015年建设规划的通知》 (财教便函[2013]72号) 和《天津师范大学“十二五”学科专业建设总体规划》要求, 我校启动2013~2015年教学实验室和科研基地建设规划编制工作, 统筹“十二五”综合投资规划[1]和财政部专项资金, 引导学院超前谋划学科[2]专业发展, 加大对教学实验室和科研基地建设的投入支持力度, 逐步探索出一条高效合理利用资金投入, 服务本科教学的有效途径。

1 我校投资工作的基础

1.1 成立综合投资规划领导小组

为做好我校投资规划工作, 建立职责分工明晰、协调衔接通畅、操作程序规范的投资体制, 强化统筹协调、责任到位、整体配合的投资管理机制, 保证投资工作按计划有序整体推进, 学校成立了综合投资规划领导小组, 统筹协调投资工作中的重大事宜;成立学校综合投资工作专家组, 审定并论证学校综合投资规划实施方案和年度计划, 听取工作进展和总结汇报, 并就有关事宜制定决策。

1.2 成立综合投资规划管理工作办公室

在学校综合投资规划领导小组的领导下, 成立管理工作办公室, 具体负责投资规划的组织和实施工作及学科建设专家组、专业建设专家组等的专家聘任工作以及年度投资计划资金的核定和调整, 乃至年度投资计划的实施、评估和检查验收、效益考核。

1.3 成立资产管理工作组

资产管理工作组负责选聘政府采购专家组以及设备、图书的年度集中采购工作, 乃至新增国有资产的管理工作。

1.4 成立财务管理工作组

财务管理工作组负责专项资金的预算安排、预算执行、财务核算及使用监督工作。

2 我校“十二五”综合投资规划与财政部 专项资金项目的统筹规划

学校在实验室评估、实验室安全检查等工作的协同配合下, 深入了解实验室需求及现状, 启动2013~2015年教学实验室和科研基地建设规划编制工作, 并将项目按紧迫性和持续性排序, 引导学院超前谋划学科专业发展。

对于通过校专家组评审且符合投资规定的项目, 学校将根据“十二五”综合投资和财政部专项资金项目的特点, 分别纳入两类项目的年度计划;同时, 学校着重做好投资工作自查, 为年度绩效考核积极准备, 以争取更多的绩效经费支持。

2.1 “十二五”综合投资规划购置计划的编制

“十二五”综合投资规划项目侧重对重点学科、品牌、战略性新兴产业相关专业及卓越人才培养计划的投入;规定资金在师资队伍建设与教学科研创新平台、人才培养质量建设间的分配比例为2:8, 师资队伍建设资金的70%以上要用于高层次人才和创新团队引进与培养, 教学科研创新平台、人才培养质量建设资金的70%以上要用于仪器设备购置, 维修费和图书购置费不能突破规定的比例。

2.1.1 品牌、战略专业项目的分配

结合“十二五”投资规划的要求, 学校将16个品牌、5个战略专业的项目需求统筹考虑, 在不突破资金比例的前提下, 将急需程度高的项目纳入“十二五”综合投资规划后3年计划中, 对于无法纳入的项目则在修改论证后纳入到绩效经费购置计划或财政部专项资金项目教学实验室类别中。在此指导思想下, 我校法学院与天津市第一中级人民法院签订协议, 投入资金支持, 合作建立了国家级大学生校外教学实践基地, 建设互动式数字化法庭, 不仅用于学生远程旁听法院开庭、法院法律服务情况, 也用于实践导师远程指导学生的模拟庭审等教学活动。

2.1.2 学科项目的分配

按照学校“做强特色学科、配平学科布局”的建设思路, 学校在一年中对重点学科“十二五”综合投资年度购置计划、“十二五”综合投资年度绩效[3,4]经费购置计划、财政部项目年度执行计划连续投入, 形成资金投入聚集效应。物理学、生物学学科的年度投入均在千万元左右, 项目所在的物理学实验中心和生物学实验中心同一年获批天津市实验教学示范中心。心理学学科更是依靠特色重点学科在财政部项目中单独投入的优势, 取得多项科研及学术成果。

2.2 “十二五”综合投资绩效经费购置计划的编制

绩效经费购置计划有资金额度小、时间紧、确定晚等特点, 所以绩效经费购置计划的灵活使用尤为重要, 尤其是年度计划未能解决的项目或实验室少数台件设备的不连续投入, 纳入绩效经费中更为合适。

2.3 财政部专项资金项目[5,6,7]的计划编制

为深入贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要 (2010-2020年) 》, 健全中央财政支持地方高校发展的长效机制, 中央财政以专项资金为平台, 对地方高校发展的各类专项问题统筹支持[8], 推动地方高校内涵式[9]发展。我校结合专项资金项目的申报特点, 经校内专家论证通过后将各级重点建设学科的创新平台、产学研合作服务基地、各级重点实验室、教学实验室建设项目纳入财政部项目中;同时将学校整体打造的公共服务体系升级改造以及人才培养和创新团队建设项目也将分批分年度纳入其中, 并在年度计划资金配比中略予倾斜, 从而提升学校整体建设水平。在此指导思想下, 学校图书馆、体育馆在短期内竣工, 迅速服务全校师生。另外, 在持续的投入下, 学校教师教育实验中心实体化进展顺利, 获批国家级实验教学示范中心。

特色重点学科3年规划的编制和年度计划的实施, 进一步促进了学校做强优势学科指导思想的落实。

此外, 项目统筹规划按部就班地进行, 还可以弥补当某项目年度计划招标采购过程中出现价格和型号偏差导致废标的问题。此时其他项目的实施将有针对性地修改废标项目并重新招标, 最大限度地避免计划的盲目编制和设备重复购置等情况。由此看出“十二五”综合投资规划年度计划、绩效经费计划、财政部专项资金项目年度计划这3类投资项目可以相互补充、相互依存, 并有着承上启下的联系。

3 投资项目的统筹规划对本科教学的影响

3.1 师资队伍建设

学校统筹“十二五”综合投资规划卓越人才培养计划以及财政部项目人才培养和创新团队建设项目, 逐步加大师资队伍建设的投入力度。教师队伍建设是“十二五”综合投资三大建设任务之一, 专业建设项目主要实施“创新团队引进和培养计划”“中青年骨干创新人才培养计划”和“优秀青年教师资助计划”。上述计划主要包括学术创新团队和教学创新团 队建设, 学术带头人及后备带头人培养, 优秀青年教师科研资助等内容。

学校在加快引进人才的同时, 统筹配套经费及科研力量, 做好留住人才[10,11]工作, 确保人才不流失。我校已与2006年诺贝尔物理奖获得者、美国加州伯克利大学乔治·斯穆特教授签订工作合同, 正式引进斯穆特教授来校长期工作, 组建“宇宙学”实验室, 建设“宇宙学”创新团队, 开展具有世界领先水平的宇宙学及其实验观测设备等方面的研究。同时, 学校统筹项目资金加快教师培养中心的建设, 为青年教师提高教学水平搭建平台。

3.2 基础教学设施建设

教室和实验室是本科教学的基础设施, 学校通过对“十二五”综合投资规划中占比5%的环境改造费和财政部项目中的部分维修费的统筹利用, 分期完成了全校多媒体教室、中控室的升级改造, 为数字化校园建设打下了基础。两类项目的投入重点都是教学实验室、科研实验室的设备购置和升级, 最终将服务于本科实验教学。

3.3 学生创新能力培养

学校统筹“十二五”综合投资规划项目业务费和财政部项目中的学生创新实验室、综合实训基地[12]建设项目, 打造学校学生创新能力实践平台。该平台以自主创新实验室、学生特色工作室为依托, 参与学科竞赛、大学生创新创业训练计划、大学生科技立项及社团类实验室开放项目, 推进大学生创新创业教育, 激励学生的创新思维和创新意识, 培育大学生创业技能, 为全面提高本科教学质量开辟了新的道路。

4 结束语

我校在广大师生的共同努力及管理部门的协同配合下, 统筹“十二五”综合投资规划项目和财政部专项资金项目, 对之合理规划、合理利用, 在提高投资效益, 扩大辐射效应, 服务本科教学方面, 总结了一套经验, 加快了学校的整体建设步伐, 为完成长期发展目标打下了坚实的基础。

摘要：在阐述“十二五”综合投资规划项目和中央财政支持地方高校发展专项资金项目实施意义、投资侧重点的基础上, 以天津师范大学为例, 提出两类项目统筹规划, 形成学校整体建设投资规划的方案, 并总结了其对本科教学的影响。