内控安全（精选12篇）
内控安全 篇1
“大运行”体系建设涉及公司核心业务, 关系电网安全, 是一项艰巨而复杂的系统工程。电网调度在“大运行”体系及日常生产调度运行、事故处理过程中发挥着极其重要的作用。国网河南焦作供电公司从电网调度管理的实际出发, 着眼于电网全局, 提出了最优管理方案, 调度风险防控形成了“五纵五横”的业务流程主线, 在电网安全内控机制管控方面取得了显著的成效。
1 电网调度运行风险内控管理目标
围绕调度安全管理的目标, 实现调度员安全意识的增强;实现调度预控平台的建立;实现电网调度运行风险预控管理体系的完善。
2 再造电网调度运行风险预控管理流程
通过制度牵引、流程优化、程序控制、资源重构等管理手段实现电网调度风险预控, 调度风险防控形成“五纵五横”的业务流程主线。“五纵管理”指的是教育培训管理、风险识别管理、风险控制管理、风险评估管理、持续改进管理等环节, 并按照全面质量管理程序进行闭环管理。“五横管理”是在调度预控管理中做好调度计划流程再造、风险预控评估、操作流程优化、调度计划管控、风险制度化建设等5个方面的工作。
2.1 电网调度运行风险预控的“五纵”管理
通过组织调度相关人员学习安全基础理论知识及风险管理方法, 掌握电网安全风险的识别与预控原理, 学习事故致因理论, 通过对事故致因理论的了解和掌握, 洞悉事故发生的机理, 进而开展电网调度运行风险的识别与预控工作。把涉及“大运行”体系建设的电网调度风险预控全部纳入学习计划, 坚持全员学习。为确保学习有计划、有步骤、有秩序进行, 制定了专项培训方案, 明确了培训目标, 成立了专项培训工作小组, 由技术骨干根据调控专业特点, 分门别类制定培训内容, 增强培训的针对性和实效性。用持续有效的学习提高对“大运行”体系建设调度内控管理的理解和认识, 建立完善的学习长效机制。
电网安全风险预控是贯穿于调度业务全过程的管理, 是基于危险源识别、危险点控制、风险评估、风险分析、风险防范于一体的评估管理手段。在管理层面, 对调度风险源进行分析, 不断从管理角度规避、化解调度风险, 从而实现调度风险最小化、安全最大化。在技术层面, 将地区电网所辖各站点、分系统危险点进行梳理, 编制成档, 并将该资源进行公开, 完善调度危险库的建立。
2.2 电网调度运行风险预控的“五横”管理
(1) 通过调度计划流程再造, 规划电网调度安全。调度计划位于调度运行操作的上游, 调度计划编制的好坏对调度运行安全起着关键作用。调度计划流程较传统流程有如下革新:一是明确调度计划的发起单位相关责任, 完善申请单位的核查、初审功能;二是对调度计划的签批, 实施专业联合校核, 相关的任何专业有问题, 均可导致调度不予批准;三是增加调度执行层的复核功能, 任何批准的调度计划经调度执行层核查无问题后, 方可下达调度指令。
(2) 通过调度风险预控评估, 确保电网安全。调度计划申报开始即进行风险预警方案的编制, 当调度计划批准后, 风险预警通知发布。若调度计划未批准, 风险预警通知书则作废。
(3) 通过调度操作流程优化, 促进电网运行安全。防止电气误操作事故, 通过电网调度操作票拟票环节进行流程控制, 确保所拟操作票正确;通过调度操作流程优化, 确保操作步骤合理科学、安全监督有效到位。
(4) 通过控制临时调度计划审批程序, 保障调度安全。针对临时计划申请, 由公司领导全面考虑工作的必要性和安全性后, 决定工作是否批复。若计划不批准, 则直接向申请者答复不同意, 此临时计划取消。若计划批准, 申请方必须提交书面临时计划申请, 公司领导签字后, 交调度班统一安排, 按正常工作流程处理。
(5) 通过风险制度化建设, 谋求电网的整体安全。在事故处理过程中, 结合电网调度操作的风险控制措施, 坚持“以预案为先导、以制度为标准、以风险评估预测为依托、以调度风险预控为牵引、以全局资源为响应手段”的全过程预控、监督管理理念, 谋求电网的整体安全。当电网调整为不正常运行方式时, 或重大政治活动、高峰负荷、特殊天气时, 对电网进行风险评估预测, 制定相应的应急预案、措施, 并下发《检修方式下的电网风险评估报告》《非正常方式下的事故预想与方式安排》《基于薄弱方式下的电网调度措施》, 及时评估和改进预案内容, 不断增强应急预案的科学性、针对性、实效性和可操作性, 提高应急预案的质量。
3 电网调度运行风险预控评估效果
电网调度运行风险评估效果主要从调度风险预控能力、调度安全意识、电网调度能力及效率、电网调度安全环境等4个方面来衡量。焦作电网连续31年无重大电网调度事故, 无调度责任事故发生, 无调度人员的习惯性违章, 无调度责任的电网异常事件发生, 风险内部预控管理取得了良好的效果。
内控安全 篇2
二〇一〇年十二月
目 录
一、概述
二、银行安全保卫工作的意义
三、银行安全保卫工作的基本方针
四、银行安全保卫工作的原则
五、银行内部安全保卫机构
六、银行内部安全保卫机构的日常工作
七、加强组织领导，落实工作责任制
八、孝义汇通村镇银行安全防范知识内控指导
九、孝义汇通村镇银行消防知识内控指导
十、孝义汇通村镇银行安全检查考核标准指导
一、概述
孝义汇通村镇银行是经中国银行业监督管理委员会山西监管局批准的，由晋中市商业银行发起的具有独立法人资格的地方性金融机构。为完善安全保卫内控制度，根据公安部、银监会的安全评估文件精神要求及行领导的安排部署，特对本行的安全保卫内控工作提出规范性措施。
二、银行安全保卫工作的意义
银行是国民经济的重要命脉，一旦受到侵害将会给国家财产带来重大损失，甚至会造成银行员工的伤亡。因此，银行安全保卫工作不得有一丝一毫的差错。没有安全保卫工作，银行就难以巩固和发展。这些道理已经被我国一千多年的金融发展史所证实。随着银行业务的日益广泛化、现代化，以及银行犯罪的残忍性、贪婪性、狡诈性，银行安全保卫工作面临着严峻的挑战，任务更为艰巨。我们必须不断研究新情况，解决新问题，才能做好银行安全保卫工作。
三、银行安全保卫工作的基本方针
依据《企业事业单位内部治安保卫条例》第二条规定，“单位内部的治安保卫工作贯彻预防为主、单位负责、突出重点、保障安全的方针”。
“预防为主”的含义 “预防”，即实现防范，未雨绸缪，防患于未然，预防为主的思想从古到今，源远流长。荀悦《申鉴•杂言下》云“进忠有三术，一曰防，二曰救，三曰戒。先期为然谓之防，发而止之谓之救，行而责之谓之戒。防为上，救次之，戒为下。”
银行的重要性要求银行安全保卫工作应当始终把预防工作放在首要地位。从内保工作方针的演变过程看，预防为主一直是内保工作的首要原则和核心内容，同时又是内保工作的重要指导思想和做好内保工作的基本出发点。预防为主要求各级公安机关应当把银行的预防工作放在首要位臵，通过各种有效途径指导和监督银行安全保卫工作。切实指导银行安全保卫制度的制定和落实，指导安全防范措施的实施和落实，指导和监督银行安全隐患的检查和整改，把各种针对银行的违法犯罪遏制在预谋阶段，把各种治安灾害事故消灭在萌芽状态。
预防为主又是银行保卫部门主动做好内保工作的主要手段。预防为主强调积极防范，而不是消极被动的等待。要求银行负责人、银行保卫组织或由银行负责人指派的保卫负责人重视预防工作，并切实落实各项安全保卫预防措施。通过宣传教育、安全检查、安排守护巡查等多项手段和措施，及时发现事故隐患和违法犯罪苗头，及时排查和处臵，把好安全防范的第一道关。重视制订安全保卫工作预案，充分考虑各种危害银行安全的因素，合理、完备地制定工作预案，充分考虑各种危害银行安全的因素，合理、完备地制订工作预案。最大程度地降低各种危害后果的发生。此外，各级地方政府也应当高度重视银行安全保卫工作，把预防工作摆到重要议事日程，避免只抓业务，忽视安全保卫工作。要树立“预防是全社会的需求，预防是一种效益”的观念，把预防作为银行安全保卫工作的核心和灵魂。要保卫银行安全，必须坚持预防为主，采取各种措施把不安全因素消除在萌芽状态，把各项犯罪活动制止在其行为实施之前。
四、银行安全保卫工作的原则
（一）“谁主管，谁负责”的原则
《企事业单位内部治安保卫条例》第二条规定的单位内部治安保卫工作方针中的“单位负责”实质上就是“谁主管、谁负责”的原则的体现，也是现阶段我国企事业单位内保工作方针的突出特色。
银行主要负责人要履行好安全保卫工作职责，不仅应当充分认识安全保卫工作在全局中的地位和作用，处理好安全保卫工作与其他业务工作的关系，应当把安全保卫工作纳入到全面建设的总体规划，并抓好检查、落实。银行主要负责人的安全保卫工作职责主要体现在以下几个方面：（1）贯彻、执行国家关于安全保卫工作的法律、法规；（2）安全保卫工作与其他业务经营活动的统筹安排；建立健全保卫责任制的组织制定安全保卫工作的制度、措施，包括督导落实各种人防、物防、技防措施；（3）按照本行安全需要组建保卫机构，并配备专、兼职保卫人员；（4）保障安全保卫工作所需的经费和设备；（5）处理其他设计安全保卫工作的重大问题。
（二）科学管理和依法指导原则
科学管理，是指从银行安全管理实际情况出发，实事求是，按客观规律做事，运用先进的科学技术手段和方法，合理运用人力防范、物理防范和环境预防的综合手段，建立高效保卫工作管理机制，发挥职能作用，一改以往银行安全保卫工作主要凭经验的做法，建立因本行安全管理的科学的业务结构框架，把国外先进的安全理论借鉴和引用进来，从安全调查、风险评估、风险等级确定和建立防范风险的标准等方面，全面建立银行安全保卫工作的科学管理模式。
依法指导，是指公安机关对银行安全保卫工作的依法指导和监督工作。随着单位保卫工作业务与公安机关保卫部门直接领导关系的解除，银行安全保卫工作更多的是通过法律法规来进行调整。目前，对银行安全保卫工作具体的法律法规主要有《中华人民共和国全民所有制工业企业法》、《中华人民共和国人民警察法》、《中华人民共和国企业事业单位内部治安保卫条例》。
（三）专门机关与依靠群众相结合原则
专门机关与依靠群众相结合原则是公安机关工作基本路线在保卫工作中的具体表现，也是指导银行安全保卫工作的重要原则之一。要做好银行安全保卫工作，就必须在专门机关与广大群众、内部与外部、社会与银行之间实行联合防范、建设震慑和打击犯罪的良好运作机制，建立“点、线、面”立体治安防控体系，这样，才能增加犯罪分子的作案成本，确保银行内部和社会治安的稳定。
各级治安部门是履行公安机关对银行安全保卫工作检查、指导的主要机构，刑侦、消防和计算机安全等部门也是银行安全保卫工作的重要指导力量，每一个部门都要根据各自职责范围，充分履行公安职能作用，才能发挥防范和打击的综合优势。
银行系统的员工是本行安全保卫工作的基本力量。在银行各部门中，员工通过履行各自的安全保卫职责，执行有关的规章制度，将安全保卫的任务和要求融汇到业务中去，确保资金的安全。充分发挥员工的积极性和主动性，是银行安全保卫工作的根本途径。因为，确定银行要害部位，贯彻落实要害不畏保卫措施必须依靠员工，改进业务程序，提高银行的自我防范能力必须依靠员工。
（四）适应社会主义市场经济体制的原则
我国正在经历由计划经济向社会主义市场经济过渡的重要时期，金融体制改革也正在进行中。这对于银行安全保卫工作而言，既是挑战又是机遇。建立健全与社会主义市场经济体制相适应的安全保卫体系，是我们党对新形势下深入开展银行安全保卫工作提出的新要求，必须在充分总结传统保卫工作，吸收和发挥传统保卫工作的精华和成功经验的基础上改革和创新，摒弃不适应当前工作特点的落后做法，研究新情况、新问题。紧紧围绕经济建设这个中心，树立保卫工作为经济建设服务的理念，紧扣银行改革的主题，建立符合社会主义市场经济规律的银行安全保卫工作体制和工作机制。银行要以服务发展这个第一要务为中心，在适应社会主义市场经济体制上下功夫。构建银行安全保卫体系，是社会主义市场经济条件下银行工作的新举措，必须使之相互促进，协调发展：(1)要树立服从和服务“第一要务”的大局意识。发展是我们党执政兴国的第一要务。构建银行安全保卫体系，就是要通过保证和促进社会主义市场经济体制的建立和完善为改革和发展服务。因此，银行安全保卫体系建设要紧紧围绕建成和完善社会主义市场经济体制来思考来设计、来规划。(2)要树立遵循市场经济特点和规律的科学精神。市场经济是法治经济和信用经济，是资源配臵的重要手段，有其自身的特点和规律。银行安全保卫体系的建设不能游离于经济改革之外，一定要与市场经济的一般规律相适应，客观分析，科学构建。
五、银行内部安全保卫机构
银行内都安全保卫机构，是指银行系统中专门从事安全保卫工作的部门，也就是我们通常所说的安全保卫部（处）、科。在银行系统内部设臵专门的安全保卫组织，有利于银行加强对安全保卫工作的直接领导，有利于“谁主管、谁负责”原则的贯彻和落实。它是具有中国特色的经济保卫工作的成功经验，也是预防银行犯罪的一条成功经验。
（一）银行内部安全保卫机构的职能
随着我国金融体制改革的不断深化，银行内部安全保卫机构职能也在变化发展。目前银行内部安全保卫机构的主要职能包括：
1．贯彻落实国家有关治安保卫和安全生产的法律、法规和相关部门的管理规定，制定并组织落实银行内部安全保卫工作的规章制度。
建立健全安全保卫规章制度，是做好银行安全保卫工作的基础和根本保证。严密的规章制度，是开展安全保卫工作必须严格遵守的行为准则，也是防止犯罪分子进行不法侵害，防止治安案件和安全、灾害事故发生的重要措施。所以，每项严密的安全保卫制度都是保障银行安全的必要条件。因此，必须建立健全和严格执行各项规章制度。
2．负责安全保卫、安全运行等宣传教育。经常开展国家安全法规的宣传教育工作；在检查和指导工作中要结合银行机构消防工作的特点，有重点地进行消防安全知识和消防法规的宣传教育，增强员工的消防法制观念和安全意识。
3．贯彻落实国务院有关应对突发事件等危机管理的法律、法规和相关部门的文件精神，制定并组织落实银行内部危机管理的制度预案，正确处理各种突发事件和安全隐患，及时处臵各种不安定事端。严防国内外敌对势力、非法宗教势力、民族分裂势力对银行的渗透、煽动和破坏活动，协助国家安全、公安机关制止危害银行安全的行为。
4．指导、督促、协调银行内部各部门做好治安综合治理工作。协助银行内部各部门落实安全．责任制和各项防范措施，预防各类刑事、治安案件及各种灾害事故的发生；配合公安机关调查处臵银行内部各类刑事、治安案件，确保银行重点要害部位的安全。
5．做好银行内部社会治安综合治理、维护稳定等领导小组交办的日常事务性工作。
6．认真配合银行内部有关部门做好网上信息监管，及时查处网上针对银行的负面信息，向公安机关等有关部门通报，并在法律范围内，进行相应删除处理。
7．贯彻落实《中华人民共和国消防法》和有关危险物品的管理规定，定期检查消防安全设备，开展经常性的防火安全检查并组织相关的应急预案演练。
8．贯彻落实《企业事业单位内部治安保卫条例》，负责领导、管理保卫人员、保安员、义务消防队和兼职安全保卫队伍，依法严格管理枪支弹药，严密组织对金库、营业场所等重点部位的守护和现金等贵重物品的押运，做到分工明确、取责清楚、发挥整体防范的功能，确保安全。
9．参与社区治安联防工作，协助公安机关维护银行周边环境治安秩序，维护客户正当权益和依法保护银行员工、客户的人身安全。
六、银行内部安全保卫机构的日常工作
日常工作主要用围绕预防和处臵非营业风险进行。非营业风险，是指不直接经营银行业务，而是为银行业务提供条件（人力、物资、空间、环境）使之运行时及外部对银行进行侵害所发生的风险。主要包括：外部不法侵害：包括诈骗、盗窃、抢劫、破坏、恐怖、谣言等活动。
内部安全事故：包括机械设施毁损、火灾、触电、中毒、交通、自空坠落、卫生、事故、营业办公区的有毒气体侵害、计算机辐射等。
公民不当行为；包括挤兑、群体事件、吵闹喧哗、不实传播等。
自然灾害：包括地震、洪水、风灾等。
在非营业风险发生前，银行内部安全保卫机构按照企业内保条例、安全生产法要求制定银行内部有关治安和安全生产的各项规章制度和安全保卫标准，通过开展安全教育、落实规章制度、设立防护屏障、严格安全操作、组织安全检查，建立持续、可靠的安全保卫防线，预防非营业风险的发生。
1．开展安全教育和训练
(1)安全教育。通过案例分析、专题培训、知识讲授等形式，提高员工的风险防范意识，增长自我防护知识。
(2)应急演练。组织员工采用模拟实战方式，进行突发事件演练，提高员工的应变能力和自我防护能力
(3)岗位培训。通过办培训班、座谈会、脱产或自学等方式，开展安全保卫和危险职业从业人员的岗位培训，使从业人员掌握本职岗位所需的知识和技能。
2．落实规章制度(1)建立安全保卫规章制度。依据企业内保条例、安全生产法，制定银行的安全保卫制度。主要包括安全保卫人员的控制和管理制度，危险职业人员的控制和管理制度，防护设施、装备、用具的安全标准和管理制度，安全检查、考核制度，突发事件（包括诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、安全事故、群体事件）预防和处臵制度。
(2)设计制订安全保卫方案。根据工作需要设计制订的安全保卫方案，主要包括安全保卫合同和协议、重大活动和重要人物保卫方案、安全检查方案、突发事件处臵预案、案件和事故的调查方案。
(3)设计制订方案必须考虑的因素。设计制订各种方案必须考虑以下因素：可行性，即方案可以操作，符合目标和用户要求；安全性，给目标和用户提供安全、稳定的服务；经济性，最科学地使用各种人员、物资、贤金等资源，低投入高产出。
3．设立防护屏障
安全保卫机构应根据需要为重要场所和重要人物配臵相应的设施和装备，提供安全保卫物理屏障。主要包括：
(1)安全检测和报警装臵：如有害气体、放射性气体检测装臵，报警器，安全防护设施如防护墙、防护门、消防设施。
(2)监控设施，电视监控设备。4．严格安全操作
安全保卫机构必须严格要求安全保卫和危险职业从业人员认真履行职责，按照相关操作规程做好守护、押运、警卫，武器弹药、警具的保管和使用，特种设备和电气设备操作等本职工作。
5．组织安全检查
(1)检查主要内容。安全保卫机构安全检查的主要内容，包括安全保卫制度和突发事件预案的制订，日常安全管理，员工安全知识和技能水平，安全操作，安全设施、特种设备、危险物品、用具的安全状况。
(2)检查方式。主要采用日常检查、专项检查、综合检查、跟踪检查等方式。
6．做好处臵分析
非营业风险发生后，安全保卫机构需要做好处臵分析工作：(1)根据有关制度和应急预案，统一指挥，做好组织和协调工作，依法妥善处臵非营业风险造成的事件和事故，尽快控制和平息事件和事故事态。同时，加强与政府有关部门的联系，求得他们的支持和理解，减少损失和不良影响。(2)做好分析工作，撰写分析报告。安全保卫机构认真做好金融案件、社会治安状况与群体事件、安全状况与事故的分析，分析发生非营业风险的原因和管理中的漏洞，提出防引措施。(3)加强安全（风险）评价，包括加强安全检查结果的评价，案件、事故分析的评价，区域、部位安全评价，从中吸取经验和教训，避免类似非营业风险发生。
总之，通过处臵分析工作，体现出安全保卫机构在预防和处臵非营业风险中的主导地位，并从制度、物资、管理、检查等方面建立安全防线，从而达到维护银行正常营业秩序，搞好内部安全管理，打击外部不法侵犯，营造一个安全、稳定的营业环境，降低非营业风险发生的目的。
七、加强组织领导，落实工作责任制
本行要成立安全保卫、综合治理（创建平安、普法教育义务消防、网络建设、要害岗位、矛盾排查）领导小组，认真落实安全保卫目标管理和领导责任制，将安全保卫工作纳入全行工作计划，做到谁主管、谁负责。并根据省银监局、地区银监分局的要求和本行实际编写《安全保卫工作内控制度》，为推进本行安全保卫工作标准化、规范化、制度化，要制订《营业网点安仝管理手册》，其中要涵盖安全管理预案、制度、流程、安防知识、工作记录等内容，明确各级负责人的职责，做到一级抓一级、分工到位、职责明确、相互配合、层层落实。
八、孝义汇通村镇银行安全防范知识内控指导
l、培养员工树立正确的防抢劫意识是预防和制止发生抢劫案件的重要手段。要做到“上岗陪训与日常教育相结合”、“案例教育与制度落实相结合”、“预案演练与实际操作相结合”。
2、对员工防范意识教育是一项长期的工作，应循序渐进、常抓不懈。采用“上岗陪训与日常教育相结合”是培养员工防抢意识的基本方法。
3、开展案例教育应当与落实规章制度相结合。许多既遂抢劫案件中一个共同的特点是内部员工存在的违规操作习惯被不法分子所利用。因此在分析案例，应当同时配合解释相关的规章制度，使员工更深刻理解执行规章制度的重要性。
4、本行要制定一套贴近实际，具有较强可操作性的处理抢劫案件预案。包括如何发现和预防抢劫案件方面的内容。但抢劫案件发生时，员工应分别采取哪些措施等。标准的操作模式或预案在设计时应当以整个过程不给犯罪分子有可乘之机的要求出发，然后严格要求员工按相关步骤操作，并促使其养成习惯。
5、员工开展防抢训练时应从帮助员工正确应对抢劫事件出发。主要内容应包括：鼓励员工遵守各项规章制度；提高员工的观察能力；指导如何协助警方增加逮捕罪犯的可能性；指导员工在面临抢劫时，如何完成正确报警、自救、保障现金安全等动作；反对员工采取“英雄式”或“卖弄式”的危险行为，遇突发事件，要按三员的职责进行安全员是该班中的安全组长，负责组织指挥、报警、反击；护款员一般是在保护自身的前提下报警护款；反击员在报警的同时，实施组织反击。
6、技术防范中的电视监控系统、紧急报警系统、出入口控制系统，主要作用是公安机关和营业场所及时发现并抓获罪犯。在实际工作中，技术防范的作用是显而易见的，必须领导重视，加强管理，并与人防相结合，否则就会事与愿违。
7、反抢劫工作是指用来对付抢劫银行犯罪的预案方案。防抢劫的临场处臵活动时机性很强，机会稍纵即逝，任何拖延都可能导致失去捕获的良机。而贻误战机就会埋下隐患，因此员工没有讨论的时间，而是必须迅速拿出处臵的方案，这就有赖于超前的决策，即制定方案。
突发事件处臵方法：
（一）、处臵突发事件的一般原则是什么？
1、快速反应，及时到位的原则；
2、确保重点，减少损失的原则；
3、控制局面、争取外援的原则；
4、依法办事、讲究政策的原则；
5、因地制宜、区别对待的原则；
6、独立处臵、高度负责的原则。
（二）、当犯罪分子持枪抢劫作案时，营业人员该如何处理？ 答：营业人员必须保持冷静，须按“先周旋，后藏身，再报警’’的程序处臵。灵活机智地与歹徒周旋，做犯罪分子的思想工作，分散罪犯的注意力，处于有利位臵的人员要隐蔽歹徒的动向，趁犯罪分子不备时迅速藏于柜台之下，此时，应按响应急报警器，取出自卫武器，作好防范准备。
（三）、当犯罪分子把炸药包投进来时，如何处臵？ 当犯罪分子把炸药包投进来时，沉着冷静，看到火药线长时，应立即切断，而后保护好自己。
（四）、营业员处臵特殊情况的要求是什么？
(1)营业时，保安员对本营业室负有安全责任。遇到突发事件时应密切配合、临危不惧正确使用自卫武器，遏制歹徒行凶作案。(2)发现持假票、假折、假钞和冒领存款时，应沉着、冷静，不要打草惊蛇，要以某些理由稳住对方，然后及时告知领导和有关人员捉拿案犯，(3)当犯罪分子持凶器作案时，全体营业人员要团结一致，利用各种武器进行反击，并按动报警开关寻求外援，合力制服罪犯。
(4)犯罪分子闯进营业柜台内时，应与其周旋，以寻求报警反击的最佳时机。如无周旋可能，有关人员应迅速按动应急联网报警开关并大声呼喊，其他人员注意保护出纳员锁好现金，并机智勇敢地应付各种情况，寻找机会反击犯罪分子。反击时要出其不意，快、准、狠，力求一击见效。
(5)营业人员在应付上述几种案情时，要着重注意观察犯罪分子的相貌、口音、衣着、持何种凶器等特征。如罪犯中止犯罪逃跑，营业人员不要外出追击。
（五）、值守人员处臵非常情况的要求是什么？
(1)值守人员的职责是保卫值守目标的安全，在遇到不法分子侵袭时要机智勇敢地实施正当防卫。
(2)当遇有外人前来借口找人、打电话、寻找物品等情况时，值守人员必须坚守岗位，不得开门接待或外出，如有可疑情况应立即报告行领导或临近联防单位。
(3)当有人自称是上级或公安部门前来进行安全保卫工作检查时，要提高警惕，一人做好警戒一人选择有利位臵与对方问答，不开门，通过观察窗口或闭路电视观察对方的人数、衣着、面目特征、口音、举止动作等，如无本行领导陪同或发现领导被胁迫等情况可疑时，一律不准开门受检，并立即向有关部门报告。
(4)收到报警信号或发现异常等可疑情况时，值守人员应立即立即拿起武器。
(5)发现犯罪分子正在撬门或破窗时，值守人员要作好防范准备，同时按动联网报警开关并打电话通知有关部门给予援助或大声呼救，及时制止罪犯的作案活动。
(6)发现犯罪分子已经破门或破窗进入守卫区域时，应立即作好战斗准备并按动联网报警开关求取外援。
(7)如发现电线、电话线、报警器线路遭破坏且情况不明时，值守人员要坚守值班室，并立即向有关部门报告或采用其他器材进行报警。
(8)上述几种情况下，如罪犯中止犯罪逃跑时，值守人员不要外出追击，应立即报告有关领导和公安部门，提供详细发案情况。
(9)值守人员遇到突发事件时不能惊慌失措，要沉着冷静，充分利用各种防范设施和自卫武器，先判明情况，根据不同情况采取不同的应付方法，确保人身和财产的安全。
（六）、发生地震时，应该如何处理？
发生强烈地震时，处于办公楼内的员工要立即停止工作，将身体尽量缩成一团，迅速抱头、躲在各自办公桌下，或蹲在墙角处，主地震过后，所有员工在各楼层负责人员指挥下，迅速由楼梯下楼向办公楼外疏散，下楼时双手护头，走楼梯内弯，不准在楼梯或走廊内互相拥挤，避免跌倒，距安全避难场所远的人员应就近或就地进行自我防护，择机进行撤离，撤离时，营业室内工作人员应尽量将现金等重要物品锁入保险柜，为了防止有较大的余震发生，应该按预先设定的疏散路线进行有秩序的疏散，到安全的地方去躲避余震，并抢救伤员，解救被困人员，同时联络公安部门、消防部门及一切可用人员进行支援，被困人员可通过发放的口哨及其他方式进行呼救，撤离后到指定地点集中，各负责人员清点本楼层人员数量，并上报领导。
（七）、地震发生时，紧急处臵内容是什么？
各应急小组汇集信息并及时上报，包括地震破坏、员工伤亡和被埋压的情况、员工自救互救成果、救援行动进展情况；分配救援任务、划分责任区域，协调各级各类救援队伍的行动；组织查明次生灾害危险或威胁，消除次生灾害后果；组织采取防御措施，必要时疏散员工；组织协调抢修供水、供电等设施；组织援助物资的接收与分配；协助配合有关部门对建筑物安全鉴定工作和灾害评估工作。
（八）、地震发生时，紧急处臵措施是什么？
当破坏性地震发生时，各应急小组应迅速发出紧急警报提示地震发生，并迅速组织员工有序撤离。迅速关闭、切断电源、水源，防止次生灾害发生。各应急小组应迅速组织抢救被压埋员工，并组织人员开展自救互救；在第一时间要全力组织实施救援行动。
（九）、地震发生时，各应急小组的应急响应措施是什么？ 我行应急小组设立相应的抢险救灾、后勤保障、安全保卫小组，在地震发生后的应急响应措施：
(1)抢险救灾小组的应急响应措施
负责按预定路线和场所疏散员工，并对受伤员工进行现场救护，将重伤员工送医院，对被埋压员工进行挖掘抢救；积极配合各级各类救援队伍对埋压员工的挖掘抢救。
(2)后勤保障小组的应急响应措施
负责分配员工的生活用品，确保员工的防暑、防寒、防疾病传染的物资到位；调配可能的储备物资供各级各类救援队伍抢险使用。负责对水、电、煤气及其它危险物品进行检查和抢修，防止灾害蔓延，确保饮用水消毒和水质安全，做好卫生防疫，妥善安排受灾员工生活。
(3)治安保卫小组的应急响应措施
负责维护现场秩序，对财务、档案等重要部门加强防护，对可能再次造成员工伤亡的危险建（构）筑物进行监视和警戒。
8、预案的演练。对于预案，员工一定要进行演练。只有经过演练，才能发现预案中的漏洞，改进并强化有关环节；也只有通过演练，才能检验预案的可行性，以便完善预案。每一次演练都事先与110报警中心取得联系，在演练前要做好充分准备，制定出演练方案，明确演练参加人员、范围，明确演练记律，设想演练中可能出现的各种复杂情况，并拿出处理意见。演练要追求逼真性。演练过程中，参加演练的人员，在保证履行基本职责的前提下，应针对特定的演练场景和目标，积极主动地设想可能发生的各种情况及相应的处臵对策，使演练收到举一反三的效果。演练结束后，要对演练效果进行总结，成功的经验要加以推广，发现问题要通过改进工作或修订预案加以克服。明确岗位职责，责任到人。开展警示教育、安全防范宣传活动等，不断提高员工的业务素质和防范技能。
9、加强技防专业知识培训。通过员工培训，使员工能够熟练掌握、使用各种’’技防“设备，提高员工一旦遇盗窃、遇抢，能在第一时间正确使用技术防范设施报警。
10、严格值班割度。要建立健全相应的制度和职责。如员工值勤守库、保安值班制度、夜间（门卫）值班制度、交接班制度、会客制度等。在双休日、重大节假日、恶劣天气、半夜前后和上下班前后半小时更要注意做好守卫工作。
11、业务库必须使用公安部统一标准的制式金库门。业务库必须安装一组密码锁和二把镶嵌在门内的钥匙锁或安装二组密码锁，钥匙锁必须与密码锁同时使用，绝对禁止单独使用钥匙锁。
12、业务库应设臵双道门，即在业务库外必须增设一道金属防盗门或栅栏门，钥匙由守库员和管库业务人各持一把。门窗必须坚固并安装防护栏杆。守库室实行封闭式管理，设有卫生间。
13、营业网点要严格执行《营业网点通勤门管理规定》，开启通勤（后）门时，要在确认绝对安全的条件下进行，营业大厅有客户或陌生人时．尽量不开启通勤门。
14、营业网点必须坚持“营业前六项检查、营业时六项要求、下班六个必须”
（一）：营业前六项检查；
(1)检查门、窗、保险柜有无异常；
(2)检查护门及护栏是否牢固，拉（卷）匣门开启是否上闩落锁固定；
(3)检查报警器，电话是否良好；
(4)检查防卫器材有无丢失、损坏、变质、放臵位臵上是否得当；
(5)检查昨日的安全情况是否详细记载，对发生的问题有无报告和处理；
(6)检查头寸箱的锁和封条有无启动。
（二）：营业时六项要求：
(1)每个临柜职工保持高度警惕，随时发现各种异常现象，并采取有效的控制、防范措施；
(2)严禁无关人员进入柜台，因公需要进入柜台内的必须按规定办理进入手续；
(3)通勤门必须随时处于锁牢状态，钥匙要放在隐蔽、固定的地方；
(4)柜台外的厅内严禁放臵木棒、砖、石、铁器等便于犯罪分子作案行凶的物品；
(5)临柜人员要熟记本单位和上级保卫部门及就近公安机关的值班电话号码，会熟练地使用报警器；
(6)成捆的大额现金锁入保险柜，保险柜的钥匙要拔下，密码要打乱。
（三）下班六个必须：
(1)必须将抽屉、保险柜等全部落锁，钥匙随身携带；(2)必须有两人以上的当班人员负责交接款项；(3)必须切断电源、火源、熄灭火种、关好窗户；(4)必须填写好当日安全情况登记簿；(5)必须将有关技防设施臵于布防状态；(6)必须锁好卷匣门或拉匣门。
15、营业场所一日安全制度。临柜人员在中午、双休日、节假日一律不得离岗走出通勤门。营业网点接受检查时，必须有本单位领导或保卫人员陪同，经验证无误后方可检查（检查身份证、工作证、检查证或警官证、介绍信）。营业网点必须坚持“三人当班、两人临柜’’的制度。
16、接送现金、金银、有价证券、重要空白凭证，必须使用专用运钞车。款箱交接应严格按照以下程序办理交接：
（一）核对运钞人员的胸卡、验明运钞车和专职业务人员。
（二）网点款包交接必须双人进行办理签字手续，并填写工号牌，办理签字手续的全过程，应在电视监控下进行，录像资料保管期限、要求与柜员监控管理规定相同。延时服务、上门服务的接送款，必须使用专用运钞车。运钞车到达营业网点时，有院落的要将车开进院落，无院落的要最大限度地将车靠近营业网点停放，运钞车舱门应该对向营业网点大门。
17、值守区内严禁非当班人员出入、留宿。检查人员进出都要严格验证及登记手续。加强对所聘用保安的规范化管理，维护好本行安全，防止和制止案件的发生，在防抢劫、防盗窃、防诈骗工作中起到应有的作用。
18、进一步强化内部监督制约机制，防范内部人员或内外勾结作案，并注意防范被解聘、辞退人员或轮岗保安回行作案。
19、工作制度
为认真贯彻落实好省银监局、地方银监分局的安全保卫工作部署，努力做好本行的安全保卫工怍，本行要制定当年的安全保卫工作计划，安全保卫部要根据计划制定出当年的工作要点、要求。
20、学习制度
为了提高全行员工的防范意识和操作技能，进一步丰富员工的安全应知应会学习内容，全行形成了一季度举行安全知识学习考试，二季度举行消防知识学习考试，三季度举行普法教育学习考试的制度，确保一线员工安全知识普及率、熟悉率达100%。
21、检查制度
本行每季度要召开一次本行董事长办公会，专题研究安全保卫工作事项，每季度由分管副行长带领保卫人员检查营业场所的安全防范情况至少一次，安全保卫部每月检查营业场所的安全防范情况至少一次，营业网点每周自查营业场所的安全防范情况至少一次，检查依据公安部、银监会联合制定的《银行业金融机构安全评估办法））（公通字[2006]53号）参考《孝义汇通村镇银行营业场所安全检查考核标准》。检查到位是做好全行安全保卫工作的有效途径。通过“回马枪’’使检查出的问题得到有效解决。给各级管理人员层层增加压力，给检查者套上“紧箍咒’’，给违规者严厉警示。不搞手下留情，下不为例。
检查内容：
查：安全制度建设、营业网点安全设施情况、安全制度执行情况体现在：人防、物防、技防等方面。
看：(1)是否根据我行安全内控制度管理要求，建立健全了各项安全防范制度；(2)是否制订了防抢预案及防火预案；(3)是否签订了安全防范责任书；(4)各种安全档案是否健全，各种安全登记簿是否设臵，是否按要求填写，十项安全防范知识的学习内容是否整理成一个文本，以上内容是否集中于安全运行档案盒内并放臵于柜台上；(5)营业网点上的防弹玻璃是否符合要求，有无损坏。通勤门是否符合要求，有无破损；(6)营业室内是否有报警装臵，能否正常使用。自卫器械是否符合要求，放臵是否得当。110报警系统是否能够正常布控设防；(7)监控设备是否能够正常运行，有无盲区；(8)营业室及营业场所是否配备消防器材、应急灯，放臵是否得当，能否正常使用；(9)营业人员进出通勤门能否按规定随手关闭，外来人员进出营业柜台是否规定；(10)营业前、终，营业部是否坚持每天进行日常安全检查；(11)监控、报警设备是否指定专人管理，有无记录。监控录象是否保持在一个月以上，报警系统是否按规定时间设防；(12)夜间值班人员是否准时到岗，是否进行不间断支全巡查，有无记录，值班室内的值班登记簿、自卫武器、手提应急灯是否齐全；(13)上门收款是否符合公安部门的要求及条件；(14)节假日、中午是否坚持三人当班，二人临柜制度，是否有值班记录；(15)每月是否组织一次防抢、防火演练，季度是否组织一次全员参与的、有针对性的防抢实战模拟演练；(16)押运车在我行接送款是否停在监控范围之内，是否双人交接款项，并填写工号牌；中途调款是否有持枪押运员将款项从运钞车车上护送到通勤门口并看到员工将款项提到营业室内；中途交款是否有持枪押运员到通勤门口将款项护送到运钞车上；(17)保安是否准时到岗，是否按规定值班、巡查，是否有值班记录，对进入营业大厅而由不办理业务的客户，如在大厅溜达、坐在沙发上闲聊、东张西望等是否及时进行询问；
问：(1)安全责任书是否签到员工；(2)防抢、防暴、防火预案是否落实到每位员工，每个员工是否明确在防抢、防暴、防火预案中的责任与任务，能否掌握应急处臵的办法，熟练操作自卫器材、消防器材和报警设备，知道自己在预案演练中所担任的职责及演练流程，如安全员、护款员、反击员三员的职责划分，灭火器的使用方法、分类、用途、“四懂四会”；(3)安全教育是否坚持制度化，能否保证每月至少组织两次安全教育或安全保卫制度知识的学习，有无会议记录。安全制度检查是否责任到人，检查是否制度化，有无记录；(4)我行接交款包是否两人以上，是否按规定办理交接登证。
检查知识：
（一）、什么是“三证’’？ 工作证、身份证、安全检查证。
（二）、受检查单位如何验证？
对要求进入营业网点的总行保卫人员和公安检查人员，我行在验明“三证”的基础上必须通知本行领导或保卫部门负责人到场，方可开门接受检查，核对三证主要是核对证件上的姓名、照片是否与本人相符。
（三）、夜间门卫和值勤人员如何接待检查？
夜间门卫和值勤人员原则上不接待检查。公安机关和总行保卫人员夜间突击查岗查哨时，值班人员要通过嘹望孔观察情况，并立即电话通知我行领导到场，方可开门检查，检查时必须验证和办理登记手续。
（四）、遇公安机关或上级检查中心库时，应查看三证一陪同再加介绍信，方可进门。
（五）、检查人员进入柜台时，临柜员工要站起，面带微笑，回答问题。
（六）、做好值班、交接班、交接包和安全检查登记。
（七）、营业期间遇到上级和公安部门检查安全保卫工作时，必须有本行现职领导陪同应确认是非挟持情况下信、证齐全才予接待，否则不得开门受检。
（八）、安全检查工作要坚持原则，认真负责，检查中发现的问题和隐患必须当场纠正或签发限期整改通知书，检查人员和本行负责人、责任人均应在检查登记薄上签字，以明确责任。
22、专项制度
从提升内部综合管理水平着眼，通过建立有效的约束机制，使安全防范有章可循，要制订本行《安全检查制度》、《消防管理制度》、《防抢演练制度》、《档案管理制度》、《值守制度》、《案件上报制度》、《器材管理制度》、《押运制度》、《培训制度》、《保安管理制度》、《通勤门日常管理制度》、《员工违反安全保卫规章制度处理暂行办法》、《电视监控、报警设施使用管理规定》、《安全保卫工作制度》、《营业场所安全检查流程》、《营业场所安全防范工作流程》、《突发事件流程》、《保卫工作流程》、《保安工作流程》、《安全保卫部工作流程》和《值守工作流程》、《社会综合治理图表》。
23、台帐制度
本行要建立了安全教育学习登记簿、安全检查登记簿、节假日值班登记簿、守库值班登记簿、防抢演练登记簿、通勤门、出入登记簿、日常检查登记簿、保安值班登记簿及总部办公楼保安日巡查登记簿、消防系统运行日登记簿、来客登记薄、押运款包交接登记薄、隐患整改登记簿等各类登记簿13本。
24、档案制度
本行要规范《安全工作大事记分》、《要害档案》、《消防档案》、《保安档案》、《综治档案》、《责任档案》、《文件档案》、《保卫内控》、《预案档案》、《演练档案》、《值守档案》、《照片档案》、《硬件管理》、《三防管理》、《考核档案》、《检查档案》、《安全运行》、《总结汇报》、《保卫发文》、《防范通知》、《上级来文》等各类安全运行档案。
25、责任制度
为规范经营管理，堵塞漏洞，防范各类案件的发生，本行要通过逐年签订《安全防范责任书》、《部室安全目标责任书》、《员工安全目标责任书》、《社会综合治理责任书》、《监控保养合同书》、《保安服务合同书》、《押运服务合同书》、《内部单位安全保卫工作责任书》、《关于加强重点单位管理责任书》，在本行建立起逐级讲安全，层层抓落实的安全防范工作机制。
26、预案制度
为规范本行突发事件应急预案管理工作，提高应对突发事件的综合管理水平和应急处臵能力，要制订《突发事件应急预案管理办法（安全部分）》、《预防突发事件应急预案（安全部分）》、《消防安全管理暂行办法》、《消防应急预案》、《预案演练暂行规定》、《营业网点季度演练流程表》、《突发案件处臵工作流程图》、《突发案件处臵相关人员电话表》。
27、岗位制度 为顺利完成内部防范工作，要制定内勤岗、监控岗、安全防范岗、案件防范岗、消防监督检查岗、保安管理岗及相应的岗位职责。
28、考核制度
要制定《安全考核标准》、《安全指标季度考核统计表》。
29、专项活动
本行要积极参与各级政府部门、上级机关组织的各项专项活动。
30、抓教育，加强保卫队伍建设
进一步提高保卫队伍的整体素质，同时做好员工动态管理工作，积极掌握员工工作和业余生活情况，对怀疑有不良行为的或经商行为的员工进行重点监控，并对广大员工进行防抢预案演习，熟练掌握有关安全保卫设施操作要领。
31、抓技防，加大科技投入
本行在硬件建设上遵循以下原则：一是因地制宜，安全管理，适用为主的原则；二是眼前急需与长期使用相结合的原则；三是新建或改建的设施一步到位，不搞重复建设的原则。把好人防、技防、物防关，及时消除案件事故隐患，防患于未然。（营业网点要安装防弹玻璃，营业网点要与110报警指挥中心联网、营业网点要安装防尾随联动门、营业网点要安装电视监控设备、营业网点要配备有狼牙棒、电警棒、灭火器、保险柜等必要的安防设施）。
32、抓奖惩，建立激励机制 首先，本行建立保卫工作制约机制，安全保卫工作要纳入各级领导的任期目标并作为考核领导干部业绩的重要内容之一，实行“一票否决，制。凡因失职、渎职或工作不力，发生重大案件的，除追究当事人的责任外，还要坚决追究主要领导和主管领导的责任，取消其评优奖励的资格，并进行经济处罚，形成奖惩结合，赏罚分明的制约机制；其次，根据激励机制，本行当年实现奖惩兑现；第三，抓好要害岗位人员的防范工作，本行对要害岗位人员进行严格筛选，严格政审、重点防范。
33、坚持运钞到位，强化协同指导
随着金融资金守护押运工作全面走向社会化、专业化，本行要与当地押运护卫中心经协调建立规范的、相互共赢的合作关系，并严格签订合同书。
34、坚持监督到位，规范保安服务，保证服务质量 保安由保安公司管理，但也代表本行形象，通过四项管理，要起到防范保安服务风险的良好效果。一是本行在制定岗位职责时，专门设臵保安管理岗，具体负责对保安的管理；二是把好保安入行上岗关，保安公司虽然对其进行过审查，但凡入行的保安都按照本行的要求进行严格复查，一经发现有不良行为，坚决予以退回；三是组织保安人员认真学习本行制定的关于保安规章制度、操作规程；四是定期或不定期组织保安人员进行安全、消防教育培训，进行形势分析并对工作进行总结，并严格签订合同书。
35、齐抓共管，共创平安 本行党支对社会治安综合治理工作要重视，要列入领导工作重要谈事日程，纳入单位的行政管理之中，在管理教育，防范措施上不断加大力度，要较好地完成了保一方平安的政治工作任务，与当地政府（综治部门）建立长久的合作关系。
九、孝义汇通村镇银行消防知识内控指导
一、灭火器类型及灭火器使用简介
1、灭火器的构造
灭火器是由简体、器头、喷嘴等部件组成，借助驱动压力将所充装的灭火剂喷出，达到灭火的目的。灭火器由于结构简单，操作方便，轻便灵活，使用面广 是扑灭初期火灾的重要消防器材。
2、分类
按其移动方式分为：手提式和推车式；按驱动灭火剂的动力来源可分为：储压式、储气瓶式、化学反应式；按所充装灭火剂分为：泡沫、干粉、卤代烷、二氧化碳、酸碱、清水等。
3、二氧化碳灭火器
二氧化碳灭火器主要用于扑救易燃、可燃液体、气体、带电设备等物质的初期火险。也可对固体如竹、木、纸、织物的表面火灾进行扑救。气体灭火器更适用于扑救精密仪器、计算机、珍贵文献及贵重物资仓库等处初期火险等。
4、干粉灭火器
主要成分是碳酸氢钠和少量的防潮剂硬脂酸镁及化石粉等组成，用干燥的二氧化碳或氮气作动力，将干粉从容器中喷出形成粉雾，喷射到燃烧区灭火。
二、使用方法
使用手提式灭火器时，应手提或肩扛灭火器，迅速将灭火器带到火场，距燃烧处3—5米处，放下灭火器，先拔出保险销，一手握住开启压把，另一手握在喷射软管前端的喷嘴处（如灭火器无喷嘴软管，可一手握住开启压把，另一手扶住灭火器底部的底圈部分），先将喷嘴对准燃烧处，用力握紧开启压把，使灭火器喷射灭火。使用推车式灭火器时，一般由二人操作，先将灭火器推到火场，在距燃烧处1 0米左右停下，一人快速放开喷射软管后，紧握喷枪，对准燃烧处，另一人快速按逆时针方向转动钢瓶上的手轮开启阀门。
注意1：当被扑救可燃液体呈流淌燃烧时，使用者应对准火焰根部由近而远并左右扫射，向前推进，直至火焰全部扑灭。
注意2：如果可燃液体在容器中燃烧，应对准火焰左右晃动扫射，当火焰被赶出容器时，喷射流应跟着火焰喷射，直至把火焰全部喷灭。
注意3：不能将喷流直接喷射在燃烧液面上，防止灭火剂的冲力将可燃液体冲出容器而扩大火势，造成更大火情和人身伤害。
注意4：使用二氧化碳灭火器、干粉等灭火器不能颠倒，也不能横卧，否则灭火剂不会喷出。同时人要站在火的上风位臵，灭火器要对准火焰的根部扫射推进，方能见效。三、四懂四会 四懂：
1、懂得火灾的危险性；
2、懂得火灾的预防措施；
3、懂得火灾的扑救方法；
4、懂得火灾的逃生方法。四会：
1、会报警；
2、会使用灭火器；
3、会灭初期火；
4、会逃生。
四、逃生的状况及方法
一般而言，逃生状况可分为三种，一是逃生避难时，二是室内待救时，三则是在无法期待获救时。其方法叙述如下：
（一）、逃生避难时
1．不可搭乘电梯，因为火灾时往往电源会中断，会被困于电梯中。
2．顺着避难方向指标，进入安全梯逃生。
3．以毛巾或手帕掩口：毛巾或手帕沾湿以后，掩住口鼻，可避免浓烟的侵袭。
4．浓烟中采取低姿势爬行：火场中产生的浓烟将弥漫整个空间，由于热空气上升的作用，大量的浓烟将漂浮在上层，因此在火场中离地面3 0公分以下的地方应还有空气存在，愈靠近地面空气愈新鲜，因此在烟中避难时尽量采取低姿势爬行，头部愈贴近地面愈佳，但仍应注意爬行的速度。
5．浓烟中戴透明塑胶袋逃生：在浓烟中避难逃生，人体如防护不当，易吸进浓烟导致晕厥或窒息，同时眼睛会因烟的刺激，产生刺痛感而致睁不开。因此如有简易的装备能使人们在烟中逃生时提供足量的新鲜空气，并隔离烟对眼睛的侵袭最佳。此时即可利用透明塑料胶袋。透明塑料胶袋不分大小均可利用，使用大型的塑料胶袋可将整个头罩住，并提供足量的空气供给逃生之用，如无大型塑料胶袋，小的塑胶袋亦可，虽不能完全罩住头部，但亦可掩护口鼻部分，供给逃生所需空气。使用塑胶袋时，定要充分将其张开，两手抓住袋口两边，将塑料袋上下或左右抖动，让里面能充满新鲜的空气，然后迅速将其罩在头部到颈项的地方，同时两手将袋口按在颈项部位抓紧，以防止袋内空气外漏或浓烟跑进去。同时要注意，在抖动塑胶袋装空气时，不得用口将气吹进袋内，因为吹进去的气体是二氧化碳，效果会适得其反。
6．沿墙面逃生
在火场中，人常常会表现得惊慌失措，尤其在烟中逃生，伸手不见五指，逃生时往往会迷失方向或错失了逃生门，因此在逃生时，如能沿着墙面即可进入，而不会发生走过头的现象。
（二）、室内待救时 1．用避难器具逃生 逃难器具包括绳索、软梯、缓降机、救助袋等。通带这些器具都要事先准备，平时要经常训练，熟悉使用，以便突发状况发生时，能从容不迫加以利用。
2．塞住门缝，防止烟流进来
一般而言，房间的门不论是铁门、铜门、钢门，都会有半小时至两小时的防火时效。因此在室内待救时，只要将门关紧，火是不会马上侵袭进来的。但烟是无孔不入的，烟会从门缝间渗透进来，所以必须设法将门缝塞住。此时可以利用胶布或沾湿毛巾、床单、衣服等，塞住门缝，防止烟进来，潮湿能使布料增加气密性，加强防烟效果，因此经常保持塞住门缝的布料于潮湿状态是必需的。另外如房间内有大楼中央空调使用的通风口，也应一并塞住，以防止浓烟侵袭渗透。
3．设法告知外面的人
在室内待救时，设法告知外面的人知道您待救的位臵，让消防队能设法救你是非常重要的，如果你待救的房间有阳台或窗户开口时，应立即跑向阳台或窗户的明显位臵，大声呼救并挥舞明显颜色的衣服或手帕，以突显目标，夜间如有手电筒，则以手电筒为佳。如所在的房间刚好没有阳台或窗户，则可利用电话打“1 1 9’’告知消防队你等待救助的位臵。
4．至易于获救处待命
在室内待救时，如可安全抵达安全门，进入安全梯间或跑至顶楼平台，均是容易获救的地点。如不幸受困在房间内，则应跑至靠阳台或窗户旁等待救援。
5．浓烟中戴透明塑胶袋逃生：在浓烟中避难逃生，人体如防护不当，易吸进浓烟导致晕厥或窒息，同时眼睛会因烟的刺激，产生刺痛感而致睁不开。因此如有简易的装备能使人们在烟中逃生时提供足量的新鲜空气，并隔离烟对眼睛的侵袭最佳。此时即可利用透明塑料胶袋。透明塑料胶袋不分大小均可利用，使用大型的塑料胶袋可将整个头罩住，并提供足量的空气供给逃生之用，如无大型塑料胶袋，小的塑胶袋亦可，虽不能完全罩住头部，但亦可掩护口鼻部分，供给逃生所需空气。使用塑胶袋时，一定要充分将其张开，两手抓住袋口两边，将塑料袋上下或左右抖动，让里面能充满新鲜的空气，然后迅速将其罩在头部到颈项的地方，同时两手将袋口按在颈项部位抓紧，以防止袋内空气外漏或浓烟跑进去。同时要注意，在抖动塑胶袋装空气时，不得用口将气吹进袋内，因为吹进去的气体是二氧化碳，效果会适得其反。
6．沿墙面逃生
在火场中，人常常会表现得惊慌失措，尤其在烟中逃生，伸手不见五指，逃生时往往会迷失方向或错失了逃生门，因此在逃生时，如能沿着墙面即可进入，而不会发生走过头的现象。
安全消防常识
灭火器使用方法
1、拔掉保险销；
2、按下』卡把；
3、时准火焰；
4、向火焰根部喷射
消防栓使用方法 l、放带；
2、连接管带；
3、对准火源；
4、打开阀门
四 懂
1、懂本岗位的重要性；
2、懂防火措施；
3、懂灭火方法；
4、懂逃生方法
四 会
1、会报警；
2、会使用灭火器；
3、会补救初起火灾；
4、会组织逃生
十、孝义汇通村镇银行安全检查考核标准指导
为全面、客观地反映本行营业网点的安全防范情况，量化安全检查工作，确保安全检查的实效性，根据公安部、银监会联合制定的《银行业金融机构安全评估办法》(公通字[2006]53号）相关标准、措施，结合本行实际，要制定本行安全检查考核标准。本标准分三部分，根据项目设定分值，总分1 0 0分，具体考核标准如下：
一、营业场所安全（3 0分）
检查方法：实地检查营业厅、监控室人防、物防、技防设施，对照检查相应的安防检测报告、营业场所周边环境状况，检查录像回放质量。
（一）物防设施（1 0分）
1、二层以下窗户未安装护栏或其它安全设施的扣3分；
2、与外界相通出入口未安装防盗门的扣2分；
3、场所周边、围墙防护不严密的扣2分；
4、未配备自动应急照明设备或自动应急照明设备失灵的扣1分；
5、未配备自卫器材的扣2分o（营业室配狼牙棒、电警棒，值班室配橡胶棒、手提应急灯）
（二）技防设施（2 0分）
1、营业场所与外界相通的出入口未安装监控设备的扣1分；
2、营业场所门前区域未安装监控设备的扣1分；
3、运钞交接区未在监控范围内的扣1分；
4、视频监控系统不能显示现金支付交易全过程的柜员操作和客户脸部特征的扣4分；
5、视频监控系统不能辨别进出营业场所人员的体貌特征的扣4分；
6、录像系统出现故障未及时报告或资料保存不到3 0天的扣3分。
7、营业网点的现金业务柜台未安装连续记录的声音复核装臵或窃听头出现故障未报告的扣3分；
8、与公安机关1 1 0联网的紧急报警装臵或出现故障未报告的扣3分；
二、防范管理（5 0分）
检查方法：实地检查、询问员工是否掌握安全防范知识、预案、各种登记等有关资料。
1、没有对员工进行法律法规教育以及业务规范学习相关记录的扣2分；
2、无防范案件预案或员工对涉及报警按钮位臵、使用方法，警械操作要领及本岗位的防范案件预案不熟悉的扣4分；
3、未将各类案件情况、特点向员工及时通报的2分；
4、不严格执行各项操作安全规章制度（钥匙、警械、灭火器位臵、各种登记簿归档管理）扣3分。
5、防尾随联动门未及时关闭的扣6分（二道门同时关闭）。
6、未进行安全教育学习，安全学习未记录的扣3分；
7、营业场所无（早、晚）日常安全检查登记的扣3分；
8、季度内没有组织防抢劫演练的扣3分；
9、对公安机关、银监部门和安全保卫部在日常检查中指出的问题未及时整改的扣2分；
10、业务库无日常安全检查记录或记录不完整的扣2分；
11、值班员、保安未填写值班登记簿的扣3分；
12、值班员、保安巡视不到位，不负责任，发生事故的扣6分；
13、值班员、保安对预案不熟知的扣2分。
14、值班员、保安（白天、夜间）值班期间不在岗位的扣6分。
15、运钞交接登记手续不齐全或未填写员工工号牌的扣3分。
三、消防管理(20分)检查方法：实地检查消防设施。
1、没有逐级防火负责人职责、没有岗位防火责任人的扣2分；
2、没有建立健全各项消防安全制度的扣2分；
3、不能保证消防设施、灭火器材完好有效的扣2分；
4、不能保证消防疏散通道畅通的扣2分；
5、对火灾隐患不能及时发现或未能及时消除的扣4分；
6、不组织开展经常性的消防安全宣传教育和培训灭火器知识的扣4分；
7、未制定灭火和应急疏散预案并组织演练的扣4分。
内控安全 篇3
【关键词】军队；内控网；信息风险；防御
【中图分类号】TN711 【文献标识码】A 【文章编号】1672-5158（2012）09-0150-01
信息网络是我国从事军事研究工程的重要平台，网络不仅提供了广阔的资源搜寻空间，还能完成一些高难度的计算处理工作，为军事科研提供了很大的帮助。近年来军队逐渐引用内控网络，用以完成各种高难度的数据处理操作，保证数据信号的稳定传输。但由于内控网络的局限性，信息传输流程依旧面临着多方面的安全风险，及时采取针对性措施进行防御，可保障军事网络的安全性。
一、部队内控网传输的风险隐患
军队是国防事业的核心组成，军队信息化改造标志着我国军事科技发展的新方向。内控网络布置于军事基地，能够为科技研究工程提供虚拟化平台，用以完成各项成果的模拟演练，为实战训练提供科学的指导。由于军事科技水平有限，我国部队内控网络在防御功能上还存在缺陷，尤其是信息传输流程相对复杂，造成整个传输流程面临诸多风险。
1、中断风险。计算机网络是军事基地信息传输的主要平台，通过局域网可以实现多项信息的输送，保持军事科研的稳定性。由于网络信息的内容、形式、数量等多种多样，信息传输阶段易发生中断现象，即整條网络在正常状态下失去连接信号，信道内正在执行的传输命令被终止。这种情况多数是由于周围磁场环境所致，阻碍了数据信号的稳定传输。
2、窃取风险。军事科技事关一个国家的安防能力，世界各国都在加强军事体系建设，增强本国军事力量以抵制外来侵略。为了掌握对方的军事动态，黑客开始应用恶意攻击的方式扰乱网络，使军事信息在传输时被窃取Ⅲ。这主要是由于国家与国家之间的军事竞争，不得不采取非法手段捕获信息，以保证实际战斗中掌握军事信息，信息传输面临着窃取的风险。
3、操作风险。操作风险是人为失误引起的风险，研究人员在制定信息传输方案时，没有考虑数据信号的特点，编制的程序方案不符合信息的要求。网络操作时，应设备操控失误而产生不利影响，破坏了数据信息的完整性。如：计算机服务器与数据库之间，调用数据库的信息内容时，未结合服务器的功能模块，使其处于超荷载状态而发生故障。
二、信息传输风险防御的核心系统
根据部队内控网信息传输存在的安全风险，必须要设计切实可行的安全防御系统，这样才能保证信息内容的高效传输，宏观地指挥军队完成各种演练、模拟、改造等任务，建立现代化的军事基地。防范信息传输风险，需采用融入高科技的防御系统，为传输过程提供安全可靠的运行环境。
1、数字系统。内控网络自动监控需要掌握详细地数据运行状况，从宏观上控制军事基地区域的整体动态，这样才能保证传输网络控制功能的发挥。数字系统是现代军事科技的重要组成，其通过数字信号之间的转换，形成多方向的数据层面。使图像经过处理后变化为数字信号，在短时间内完成信号的传递，保护了军事数据传输的安全。
2、报警系统。为计算机网络设计报警模块，其核心功能是监控、报警，从两个方面保障部队内网运行的安全性。如：报警系统先感应到部队内控网的异常信号，再及时将情况反馈给管理中心，提醒军区管理人员采取必要的处理措施。报警系统安装于监控管理中心，在接收到异常信号后，第一时间作出报警动作，提醒指挥中心人员对网络进行检查。
3、语音系统。在小范围内建立对讲系统，实现了军事指挥中心的语音信号传输。不仅方便了各种军事信号的定点交换，也使军事科研人员的交流更加快捷。如：监控中心人员通过计算机平台监控军队调度的实况，当发现一些安全隐患或故障问题之后，可用对讲系统及时地汇报情况。对讲系统相比网络传输，语音信息的传递速度更快。
三、军事网络信息安全传输的流程
局域网运用于军事基地信息传输，有助于小范围数据资源的高效利用，保障了信号传递的及时性。当前，我国正处于严峻的军事格局，尤其是在保卫国家主权独立与领土完整方面，国防军队具有极为核心的作用，搞好信息化军事建设也是党和国家高度重视的。为了避免信息传输安全风险的发生，科技研究人员需结合部队建设的要求，设计出安全、稳定、持久的信息传输流程。
1、收集环节。收集输电信号是信息传输的基本要求，引用数字化采集方案，避免人工采集中出现的失误。高科技军事系统要求对经过处理的信号进行采集、A/D转换和记录，再交由计算机处理平台加以调控，捕捉到与军事设备、传感线路等相符的数字信号，指导军队控制中心实施安防操作。
2、分析环节。接收到传输信息后，还需进一步分析、识别、归纳，才能掌握数据信息的内容。军用网络信息分析的流程：将采集到的信号传送到后续单元，对所采集到的数据进行处理和分析，对历史数据和当前数据分析、比较，最终判断信息是否安全。经过这一处理流程，值班人员可系统地掌握输电设备的作业情况。
3、传输环节。前期准备工作完成，部队内网便可以对信息进行分配传输，按照各个站点的具体位置定点传送。信息传输过程应当添加必要的检测措施，综合l生地检测待传输内容是否安全可靠。如：计算机输出端口采用数字过滤器，检测将要传输信息内容的安全情况；站点接收端应重新过滤接收到的信息，以免扰乱内网秩序。
四、结论
内控安全 篇4
1.4 IT内控的成功经验和失败教训
在法律法规的遵从和保障自身业务安全持续稳定运营的主要驱动力下, 绝大多数组织都进行了IT内控体系的建设, 但最终效果却不尽相同。在此, 我们选择了IT内控的成功经验和失败教训的典型案例, 以飨读者。
1.4.1 IT内控的成功经验
■IT内控成功者的背景说明
·某股份制商业银行在全国主要城市设立了34家分行、300多家分支机构, 在上海、北京设立了资金营运中心、信用卡中心、零售银行管理总部、资产托管部、大型客户业务部、投资银行部等总行经营性机构, 建立了网上银行和电话银行, 并全新推出手机银行, 与全球800多家银行建立了代理行关系。
■IT内控成功者的挑战与目标
·随着该银行各项业务的迅猛发展, 对于信息系统的要求也越来越高, 并影响到用户账户信息安全和业务安全运营。
·据统计, 目前企业网络受到的攻击, 企业信息泄密至少70%来自内部, 这主要表现为企业内部终端安全问题 (包括终端自身的安全、终端的授权访问等) 。终端安全问题已经成为我们保证网络安全所面临的最大问题, 也是刻不容缓需要解决的问题。
·某研发中心承担着该银行管理信息系统的建设任务, 涉及到该银行的大量重要信息和机密。这个研发中心的人员、设备来源较复杂, 不仅有研发技术人员、本行业务部门人员, 还包括租用的外部技术人员、合作外包的公司方人员、咨询顾问公司人员、软硬件公司服务人员等。
·在当前复杂的研发环境下, 重要机密信息保护、外来终端及时更新和安装防病毒系统、外来人员活动跟踪和审计记录等安全管理急需进一步加强。目前主要通过执行严格的管理制度来防范潜在的风险。为了进一步以技术手段预防和消除有可能出现的信息安全风险, 有效地保障该银行的重要信息资产不受侵害, 充分加强研发环境的信息安全十分必要。
■IT内控成功者的最佳实践
·该银行IT内控体系的产品实现采用了华为存储网络安全有限公司的Secospace Suite安全管理系统, 该系统基于网络层面和系统层面的联动, 实现对终端用户行为的强制控制。整个系统由安全接入控制网关SACG、安全策略服务器SPS、安全修复服务器SRS、安全代理Agent等几部分组成。SACG实施阻断或限制访问资源, 策略服务器实现集中的安全策略管理和接入控制策略设定, 终端安全代理实现终端信息搜集和审计的汇报, 安全修复服务器完成对终端漏洞的修补, 从而从技术和管理两方面实现终端安全强制的闭环管理, 极大地提升了整个IT系统的安全管理基线。
·符合ISO17799、ISO27001、ISO7498-2、ITIL、SSE-CMM以及SOX、银行业金融机构信息系统风险管理指引、电子银行安全评估指引、商业银行操作风险管理指引、商业银行合规风险管理指引等安全标准和银行业法规, 通过对现有安全技术和产品的测试分析, 结合华为自身信息安全管理的最佳实践, 提供全方位的基于终端安全建设的IT内控体系解决方案。
■IT内控成功的利益与价值回报
·基于域架构, 实现账号集中管理和授权, 建立集中管理的架构, 规范终端的管理;部署策略强制系统, 建立终端安全规范管理的IT内控支撑系统, 使内控安全管理规范能够得到有效落实, 提升组织整体内控安全基线。
·部署安全策略强制系统, 可基于windows操作系统的安全配置 (分区/共享/屏保/注册表等) 、是否安装特定软件、是否安装防病毒软件、病毒代码是否更新、是否安装必要的补丁、是否违规拨号上网及使用USB存储设备等条件设置安全策略, 控制终端可访问的资源范围, 实现策略的强制执行, 隔离不安全终端。
·基于安全策略, 以及基于用户账号和角色, 进行访问的授权, 不同的角色和不满足安全要求的终端可以访问不同的资源范围, 实现接入访问控制, 阻断非法终端。
·实现对终端违规使用行为的审计和统计, 监控终端对USB、拨号、非法软件的使用、记录用户的违规上网行为等, 进行统计分析, 作为管理依据。
·实现用户资产的集中统计和管理, 及时掌握现网设备的资产信息。
·实现终端主机补丁和软件的集中分发和管理;实现终端补丁的基线管理。
·实现基于用户账号、MAC地址、资产绑定、AD域账户等的接入认证。
1.4.2 IT内控的失败教训
■微软Vista泄密事件
大家知不知道全世界最受黑客、病毒、垃圾邮件等干扰的企业和组织是什么?很多人会回答“微软”。其实, 第一名是美国国防部, 而第二名是微软。微软的系统每天会受到4500次以上的攻击, 而Windows系统则一直是电脑黑客破解的重要目标。
2006年11月11日, 第一个Windows Vista的英文正式版 (内核Unicode统一语言编码, 支持简体中文) 被黑客组织公布到互联网上, 这时距离微软交付给合作厂商的日期还有19天。最具有讽刺意味的是, 本次泄露正式版Vista的黑客组织命名为“Bill Gates”。与之前BT、电驴上流传的虚假版本不同, 这次的的确确是正式版的Vista。11月14日, 完全简体中文版的Vista也在互联网上流传。其后又有多个黑客组织 (包括著名的XiSO、ZW TiSO、Winbeta等) , 都发布了不同版本的Windows Vista正式版光盘镜像文件。
其实, 早在11月5日, 一名自称微软员工的人就已经在网上预告Windows Vista已经完工, 并且承诺将在3天内提供下载, 后因某些原因推迟到11日。
1.5华为IT内控解决方案
华为在帮助企业合理控制IT资源、建立高效的IT内控体系方面独占优势。华为IT内控解决方案包括能够解决下列市场需求的产品:
·提供通用的IT内控框架, 在保障业务发展的基础上满足多部法规的合规要求。
·以有效简洁的方式来执行和管理IT控制, 在整个基础设施中提高IT控制的有效性和可靠性, 从而规避和降低企业面临的IT风险。
·自动化IT控制流程, 集中IT领域的信息, 减少管理IT资源所需的时间、费用和人力成本。
图表1-2是IT内控流程模型概述。
图表1-3显示的是IT内控流程模型, 该模型将有效的IT内控流程和华为存储网络安全产品连接起来。
[注]详细产品缩写如:_TSPM参见附录A说明
1.5.1计划阶段
要实现有效的IT内控, 第一步是计划阶段, 其中包含下列流程:
·了解业务需求
·制定控制目标
·评估业务风险
·评估内控成熟度
·创建并记录策略
·将策略和IT控制对应到相关法规、框架和标准
·宣传策略
1.5.2控制阶段
计划阶段完成后, 必须实施控制阶段。控制阶段包括以下流程:
·实施IT控制
·实现IT控制操作管理的自动化, 以满足各项策略和业务需求
·实施保留控制, 以便审核人员找到必须弥补的差距
从技术角度看, 华为Secospace Suite的任何一款产品组件都可实现相应的IT控制。由于每个组织IT控制环境的独特性, 其实现方式也都各不相同。
1.5.3监控阶段
在计划和控制阶段完成后, 必须实施监控阶段。监控阶段包括以下流程:
·审核和检查控制环境
·审核和检查控制体系
·汇集信息为改进控制环境提供建议
1.5.4改进阶段
在监控阶段完成后, 必须根据监控的结果对IT内控体系进行改进。改进阶段包括以下流程:
·根据监控结果出具合规性报告
·根据报告结果做出策略调整
·根据待改进的差距和漏洞, 自动实施修复措施
·对IT内控体系的运行效果做出评价, 以促进持续改进
1.6构筑可执行的IT内控体系摘要
本章介绍了组织如何利用IT内控流程模型、工作方法和特定解决方案来达成以下目标:
·在保障业务发展的基础上满足多部法规的合规要求
·规避和降低企业面临的IT风险
·自动化IT控制流程, 减少管理IT资源所需的时间和费用
华为IT内控解决方案经过实践验证, 能够帮助组织通过计划、控制、监控和改进四个阶段提高内控水平。
附录A:产品组件及模块名称
华为Secospace Suite
华为存储网络安全有限公司推出的面向企业IT内控环境治理的综合安全解决方案。
内控安全 篇5
今年以来，我行按照延安市中心支行2009年安全保卫工作暨社会治安综合治理工作要点，认真做好安全保卫工作，完善内控制度，强化内部管理，切实防范金融风险，杜绝案件事故的发生，取得了较好的成效。
一、加强组织领导，落实工作责任制。
我行成立了支行综合治理领导小组，认真落实安全保卫目标管理和领导责任制，将安全保卫工作纳入全年工作计划。根据支行2009年安全保卫工作安排，年初支行与保卫部门负责人、保卫部门与保卫干部都签订了安全保卫目标管理责任书，做到谁主管、谁负责。明确了各级负责人安全保卫工作职责，做到一级抓一级,分工到位、职责明确、相互配合、层层落实。
二、强化岗位培训，不断提高保卫队伍整体素质。
根据我行实际，在今年5月份举办了一次保卫人员对监控设备的操作技能培训活动，七月份进行了门禁管理操作培训，8月份进行了各项应急预案的学习培训活动。根据中支安排，11月将由中支和我行联合进行一次防抢劫演练。（见演练提纲）
三、不断健全内控外防机制，认真落实各项规章制度，切实加强发行库安全管理工作
一是做好日常安全保卫基础工作。首先是积极组织保卫干部认真学习《中国人民银行枪支管理规定的通知》、《中国人民银行延安市中心支行货币押运操作规程》、《中国人民银行延安市中心支行发行库守卫突发事件处置预案》等，加强对保卫干部的法制教育，提高他们的安全保卫意识。其次是加强保卫队伍建设。今年多次组织全行保卫人员的制度学习和培训，规范保卫工作操作流程。特别是强化了防爆枪训练及对支行保卫人员的考核工作，对其进行技能考核，同时做好员工动态管理工作，随时掌握保卫人员工作和业余生活情况，每半年对支行要害岗位人员思想动态进行一次考核，并建立考核登记表，优留劣汰，进一步提高了保卫队伍的整体素质。
二是定期召开防范案件分析会，及时传达上级行有关文件精神，通报有关案情，研究工作中出现的新问题、新情况、新特点，分析本行管理工作的薄弱环节和漏洞隐患，并针对保卫工作中的薄弱环节，制定了《志丹人行保卫值班制度补充规定》、《非当班人员出入值班室登记簿》和《保卫人员轮休登记簿》，对不良苗头立足于早发现、早教育、早防范，防患于未然。
三是定期或不定期地对支行各部门要害部位进行严格检查，包括进行现场检查与考核，强化我行各项规章制度的全面落实，经常组织专业部门人员加强对重点部位、重点岗位和重要环节执行规章制度情况的检查，对发现有违规违法行为严厉查处，及时整改。针对在支行门禁系统运行过程中，商业银行出入库管理不规范的情况，保卫部门及时制定实施了规范其操作流程的《志丹人行门禁管理制度》。其次是不断强化安全保卫工作的检查落实，坚持每月由行长、分管行长及保卫股长每周的检查制度及每月的检查制度，对各项安全工作的管理落实到岗、到人，强化报告制度，及时掌握我行的安全保卫情况，努力防范案件事故的发生。面对支行院内外住人口逐年增加、其家庭成员社会背景难以掌握、出入支行大院的人流逐渐复杂的情况，我行及时建立了《外住人口安全信息登记簿》，及时做到对行内外住人员的管理心中有数。今年以来，我行先后开展了职业道德、规章
制度和法制教育活动、规章制度执行月大检查活动、业务高风险点自查报告等活动，积极检查我行安全保卫中存在的问题，对检查中暴露出来的问题进行认真整改，消除隐患。
四、积极与县公安局治安管理部门配合，报送了《内保单位情况统计表》、《治安保卫重点单位概况表》、《重点要害部位登记表》和《治安保卫重点单位保卫人员报备表》等，争取社会治安力量的配合和指导，进一步提升我行的安全保卫管理水平。同时，有望对久拖未决的“枪证”和“持枪证”办理工作，在近期得以解决。
内控安全 篇6
关键词：国有企业；内控体系；监督体系；内控规范
国有企业推行《企业内部控制基本规范》并非消除原有的管理制度建立新型的内部控制制度，而是对原有的管理制度进行调整、规范，使其能够符合现行国有企业的发展需求，促进国有企业持续稳定发展。总结来看，对原有管理制度的调整、规范主要体现在转变企业内部管理观念、规范内部管理程序、优化内部管理结构等。
一、提高国有企业效率，改善内部管理控制
在各种所有制企业中以国有企业效率最低，其原因在于国有企业法人治理结构不规范；现代企业制度不完善；产权制度改革不及时等，以至于国有企业难以更好的立足于社会经济市场中。1987年世界银行发布发展报告，该报告指出：“企业的核心竞争力与企业自身的性质（公有、私有）关系不大，其关键在于如何提高企业管理效率和质量”。
在中国，国资委能够代表国家行使出资人权利，其中国资委与国企业经营层之间隶属于委托代理关系，从国企业经营层角度看，国资委属于委托人；从全国人民角度看，国资委属于代理人。基于国资委与国企业经营层之间存在委托代理关系，因此出资人可以少的薪金和管理费用督促经理人充分发挥自身职能，以提高出资人经济利益，同时，部分经理人利用自身在企业经营管理的信息不对称优势，侵占出资人的企业资产，以提高自身经济利益所得，以此导致企业大量的资产流失、浪费，有效资源得不到充分利用。为规避上述问题的发生，需要企业不断增强经营管理者的职业道德素养，协调好经营管理者与出资人之间的委托代理关系。另外，受企业经营管理信息不对称的影响，使得企业经营管理者之间的利益冲突日益显著，大大弱化了所有制企业经营管理力度，不利于所有制企业的平稳发展。对于国有企业而言，其内部存在全体国民与国资委，国资委与派出董事、监事，国资委或其派出董事会与选聘的经理人之间的多层委托代理关系，给予国有企业增强经营管理者职业道德素养，协调经营管理者与出资人之间的委托代理关系工作带来了极大的挑战。
随着社会经济市场的发展，国有企业法人治理结构得到大大改善，产权关系日益明显，并形成了完善的现代企业制度的框架，此背景下为解决上述存在问题，进一步提高国有企业经营效率和水平，只得采取有效措施不断加强国有企业内部管理控制。
二、高度有效的内控体系是改善国有企业管理控制的核心措施
内部控制体系是加强国有企业内部管理控制的重要手段。根据管理学理论之规定，推行激励机制与约束机制是增强国有企业各级经营管理者责任意识、强化其职业道德素养的关键手段，为更好的落实这一手段，国资委先后颁布《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》、《中央企业资产损失责任追究暂行办法》等相关法规制度，但并未取得理想的效果。笔者认为：上述现象之所以发生，其原因在于激励机制与约束机制的实施必须立于经营业绩真实考核评价与经营责任准确界定的基础之上，一旦企业对经营业绩考核评价不真实，经营责任界定不准确，有效的激励机制与约束机制将难以充分发挥其高效性职能，从而无法达到推行激励机制与约束机制的预期目标。由于加大国有企业内部控制体系创新，保证国有企业内部控制的有效性不仅有助于协调经营管理者与出资人之间的委托代理关系。而且还能够增强各级经营管理者责任意识，充分激发其工作积极性，创造性，所以国有企业必须重视起内部控制体系创新问题。
笔者通过调查分析国内各大国有企业发现，现行国内多数国有企业普遍认为自身已建立起较完善的内部管理制度，只是因为对该项制度的执行力度不足，使得经营过程中出现诸多问题。实际上，这种看法存在着较大的片面性，与国外发达国家相比，我国内部管理制度较为落后，其主要体现在内部管理方法滞后、内部管理理念不符合企业发展需求、内部管理目标偏离企业战略发展目标等，即使国有企业投入大量的人力、物力及财力用来加大内部管理制度执行力度，也难以取得良好的成效。例如，相当一部分国有企业经营管理层在决策前仅针对于决策事项作简单讨论，之后统一意见实施决策，对决策过程中使用的信息数据未进行审核，一旦采用失真的信息数据将给予国有企业造成不可估量的经济损失。
并且受控制程序疏漏和执行记录缺失的影响，以至于国有企业难以准确判别决策信息的真实性，无法推行激励机制和追究机制，从而给国有企业经营活动造成巨大潜在风险。美国《萨班斯——奥克斯利法案》指出：内部控制有助于提升企业核心竞争力，提高企业经营效率和水平，维护出资者的基本权益。因此这就需要我国国有企业结合自身的现状，汲取国外成功经验，以提高企业经营效率和水平，增强企业核心竞争力为目标，加大国有企业内控体系创新，推进国有企业内控设计与运行的有效性建设，促进我国国有企业在国际经济市场之中立于不败之地。
三、当前国企推进实施内控规范的重点所在
当前国企推进实施内控规范旨在保障内部控制设计和运行的有效性。国有企业需着眼于内控制度设计和运行两个角度把握相关决策的理论依据、执行理念和特点等问题，从而更好的规范经营管理行为，进一步增强内部控制设计和运行的有效性。另外，国有企业通过执行内部控制有助于实现代理人的国企董事、经理的经营决策与管理行为及监事的监督行为的透明性、规范性，由此充分发挥国企各级员工的应有价值，为国有企业持续稳定发展打下坚实的基础。
根据美国萨班斯法案之规定，国有企业需以书面形式对董事会、经理层等人员作出的关于内部控制的评估报告进行披露，同时由企业注册会计师承担起内部控制评估报告的审计职责，并依据审计结果编制内部控制审计报告；我国《企业内部控制基本规范》赞同美国萨班斯法案规定，并指出内部控制评估报告的披露和审计对增强内部控制设计和运行的有效性具有极其重要的现实意义。其原因在于：通过完整的记录国有企业决策依据、决策过程及执行过程，极易固化决策参与者、执行者的个人责任，违背了代理人获取个人利益的要求。与其相比，适当弱化企业内部控制将更符合代理人的个人利益要求，而强化内部控制评估报告的披露和审计符合企业利益和国家利益的要求，有能够充分调动企业经营管理者的工作积极性、能动性及创造性。总结来看，通过对内部控制评估报告的披露和审计起到了协调委托代理关系的积极作用，规避了二者之间利益冲突行为。与西方发达国家国有企业相比，我国内部控制制度相对滞后，内部控制执行力度不足，内部控制成效不明显，其根本原因在于我国国有企业对内部控制评价报告的披露和审计落实不到位，因此需要国内国有企业采取有效措施强化对内部控制评价报告的披露和审计，为增强国内企业内部控制设计和运行的有效性提供良好的条件。
四、監事会应在国企内控体系设计有效运行上发挥必要作用
监事会也是影响国有企业内部控制设计和运行有效性的重要组织。基于国有企业存在着复杂、多层次的委托代理关系，因此仅以国企董事会成员和经理人员的力量难以建立完善的企业内部控制制度体系。同时，国有企业董事会成员与股东、经理人员重叠问题仍在存在。上述两方面问题导致内部控制设计和运行有效性难以得到保障。为解决这一问题，需要国有企业加强与实力雄厚、信誉良好企业的合作，借助合作企业的力量构建完善的内部控制制度体系，除此之外，明确各级员工的权限职责，从根本上规避董事会成员与经营人员互有重叠现象的发生，以此确保国有企业内部控制设计和运行的有效性。
然而，我国《企业内部控制基本规范》在将“企业内部控制的建立健全和有效实施”职责赋予公司董事会的同时，又明确地将“审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等”的职责赋予董事会下设立的审计委员会，虽然它也有“监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督”的规定，但未能将具有独立地位与有利监督角度的国企监事会对企业内控有效性建设的巨大作用清晰定义并严格要求，而国企监事会在国有企业复杂、多层次的委托代理关系中，恰恰可以对企业内控有效性建设起到极为重要的作用，但目前的状况显然不利于推进国企内控设计与运行有效性的建设。
因此，笔者建议将监督企业董事会建立与实施内部控制作为监事会工作的首要任务与工作重心，明确将审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和董事会内部控制自我评价情况列入监事会的职责范围，并对监事会履行该项职责进行严格的考核。实际上，监事会只要牢牢抓住监督企业内部控制这条主线，也就抓住了履行好监事会其他监督职责的关键，就可以将监事会过去以事中、事后为主的被动监督模式变为以事前为主的主动监督模式，从而起到事半功倍的监督效果。透过监事会工作重心向企业内部控制有效性监督方面的转移，推进国企实施《企业内部控制基本规范》及其指引就有了具体的着力点，同时也可使监事会的工作真正落到实处。
参考文献：
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内控安全 篇7
昆明中支在组织开展的对全省人民银行系统内控安全管理及案件防控工作的联合检查工作中, 由于各方面的准备比较充分, 考虑也比较细致, 截至2011年4月8日, 派出的7个检查组、118名检查人员, 克服生活上的困难, 发扬不畏辛劳、连续作战的精神, 加班加点, 原计划用一个月完成的工作任务, 仅用了20天左右的时间, 提前完成了对全省人民银行系统的内控安全管理及案件防控工作的现场检查任务, 并达到了预期的目的和效果。具体做法如下:
一、组织得当, 措施有力
这次联合检查由于涉及面广、业务量大, 为了按时、高效、高质完成人民银行成都分行及昆明中支安排的各项检查任务, 有效组织全省各州市人民银行中心支行完成对本级及辖区县支行的自查工作, 根据昆明中支党委的安排, 由周振海行长亲自指挥, 王建东副行长具体负责, 内控办制订方案及牵头, 组织抽调业务骨干组成的7个检查组分别由7位处级领导带队, 内审人员担任主查, 各专业人员具体负责本专业的检查内容, 并采取下查一级、集中动员、分口培训的方式, 开展对全省人民银行各州市中心支行内控安全管理及案件防控工作的联合检查。
二、要求一致, 标准统一
这次联合现场检查前, 内控办统一下发了《关于开展内控安全管理专项检查和案件防控工作的通知》到全省人民银行各州市中心支行, 要求各州市中支组织开展自查的同时, 做好昆明中支组织开展的检查准备和配合工作;统一规定操作程序和检查形成的文书格式;统一设计检查发现问题分类统计表;统一汇编了10个专业的《XX专业业务内控专项检查表》, 现场检查中, 各检查组均严格按照检查表规定的内容遵循统一检查标准, 并根据“谁检查、谁签字、谁负责”的要求, 按专业科室出具事实确认书, 由被检查部门及行领导签字、盖章确认。同时在检查前, 组织全体检查人员及相关处室领导共124人参加的动员培训会议。由王建东副行长进行检查前的动员, 保光友处长提出检查要求和注意事项, 最后由相关业务处室负责对本专业抽调的检查人员进行统一培训。
三、高度重视, 积极响应
本次检查涉及到会计、支付、反洗钱、国库、科技、保密、发行、保卫、征信、外汇管理等业务处室的领导都高度重视此次检查, 所有涉及到的业务处室都做到认真组织, 负责人亲自挂帅, 详细布置。一是为保证检查标准、检查方式、检查结果的统一性, 在规定时限内完成规定格式检查表的制作, 制定较详细、完整的检查内容。二是为保证检查的质量, 各处室认真选派检查人员, 抽调政治素质高、业务精、检查经验丰富的人员组成检查组。特别是科技处和征信管理处, 在自身工作异常繁重的情况下, 仍精心挑选了16名人员参加了检查工作。
四、领导关怀、增强信心
本次检查的第六检查组承担了对保山、怒江、德宏三个人民银行中心支行的检查任务, 因时间战线长, 任务相对艰巨, 第六检查组人员都较疲惫。2011年4月6日, 昆明中支周振海行长一行亲临德宏州中心支行看望检查组的全体同志, 并对全体同志节日期间加班未休息的奉献精神表示赞赏和感谢, 同时代表昆明中支党委勉励大家要再接再厉, 希望通过本次检查促进全省州市中心支行加强内控管理, 也希望全省州市中心支行效仿昆明中支的做法, 认真组织对辖区支行内控检查工作, 通过内控检查达到上下沟通、交流学习的目的, 有利于进一步加强系统业务管理, 同时检查组人员也可以借此增加知识和才干。
五、认真检查、如实反映
内控安全 篇8
一、食品安全问题的紧迫性
改革开放以来,我国的食品工业蓬勃发展,但食品安全问题也随之产生,“苏丹红鸭蛋”、“三聚氰胺奶粉”等这些涉及人们日常生活的食品安全问题频繁发生,因此提高食品企业的社会责任意识,保障消费者权益,显得尤为迫切和重要。企业是食品安全第一责任人,企业作为社会公民,应该担当起对消费者的社会责任,应在保证食品安全的前提下谋求企业自身发展。
二、食品企业的社会责任
食品安全是我国食品企业最基本的社会责任,这一社会责任主要体现在生产环节、流通环节和消费环节。食品企业只有在生产、流通、消费环节上承担相应的社会责任,才能保证向消费者提供安全的食品。
生产环节侧重于食品生产安全。要求食品企业按照国家规定的国家标准、地方标准和企业标准3个层次的食品安全标准进行生产。流通环节侧重于食品在各个环节中的流通安全。不仅要保证本企业所负责的食品安全,而且要承担供应链上企业互相监督的责任。消费环节侧重消费以及对安全事故处理的反应能力。企业要提高食品风险意识,定期检查本企业各项食品安全防范措施的落实情况,及时消除食品安全事故隐患。制定食品安全事故处置方案,建立事故处理机制和赔偿制度,对产品设计、制造、销售等环节上的缺陷产品实行产品召回制度,一旦出现问题,按照相应的“惩罚性赔偿”和“民事赔偿责任优先”规定承担责任。
三、食品企业社会责任缺失的原因
(一)经营理念落后
传统的经营理念认为企业生存发展的唯一使命和动力是获取利润,为股东负责。在激烈的市场竞争环境中,食品企业经营者如果仅仅以利润最大化为最终目标,只重视眼前利益而忽视长远利益,强化追求利润最大化的动机,不顾消费者的健康和生命安全。在原料使用中以次充好,或在食物中使用有害添加剂,从而引发了企业的食品安全危机。
(二)企业家素质偏低
一个成功的企业家要具备的素质应包括经营素质、道德素质和文化素质这三个方面。我国虽然不乏家产过亿元的企业家,但配得上企业家精神的并不多见,文化素质和道德素质偏低。
(三)信息不对称
所谓非对称信息是指从事交易活动的一方和交易对方(在获得信息方面)并不是出于同一地位,而是被忽视或不能得到一些信息。在食品消费市场上,生产商知道自己的产品质量,却隐瞒不利的信息,而消费者却无法获得所需商品信息或无法认证所获信息是否真实可靠。生产者的信息优势和消费者的信息劣势,决定了消费者购买食品前难以判断食品是否安全。
(四)诚信缺失
食品安全不仅取决于生产技术和监督管理,更要依靠行业自律和诚信。近几年我国发生的食品安全事件多数是由于诚信缺失造成,如在农业投入品环节,企业生产不合格的饲料、农药等;在农业生产环节,农民由于知识有限而使用剧毒农药、过量化肥等等。
四、以食品安全为核心,推进食品企业社会责任建设
(一)企业社会责任的内部环境
内部环境是企业实施内部控制的基础,控制环境要素是推动企业发展的发动机。食品企业应该营造良好的控制环境以实现食品安全目标,具体体现在以下几个方面。
1. 企业文化方面
食品企业在经营价值观上要把食品安全社会责任作为企业文化建设的重要内容,要树立以人为本的观念,坚持诚信的态度。食品企业还要改变传统经营理念,从战略的高度出发,把社会责任贯穿于企业的整体经营中做到为消费者提供安全的产品、正确的产品信息、提供售后服务以及为消费者开发绿色产品。
2. 企业负责人的重视
企业负责人要增强食品安全责任观念,把履行食品安全社会责任提上企业重要议事日程,经常研究和部署食品安全工作,加强对全体员工的培训教育,不断创新管理理念和工作方式,努力形成履行食品安全社会责任的企业价值观和企业文化。
(二)企业社会责任的风险评估
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略,是实施内部控制的重要环节。食品企业应当重视风险评估的持续性,及时收集风险及与风险变化相关的各种信息,定期或不定期地开展风险评估。食品安全风险主要体现在以下几个方面。
生产环节风险主要有:有毒物质大量在食品中残留;微生物指标不合格,部分食品的生产加工、储存、销售过程达不到规定的卫生要求;食品加工中天然有害物未完全消除引起的食源性问题;食品加工中产生的有毒有害物质;滥用食品添加剂甚至滥用工业添加剂等。流通环节风险主要有:由于食品行业链条长,尤其保质期短的产品极其容易在流通环节出现问题,而企业对流通中食品安全的漠视也是造成食品安全问题的主要原因。消费环节的风险一方面来自于生产和流通环节,另一方面是过期食品继续销售,以及缺少食品安全事故处置方案。
(三)企业社会责任的控制活动
对于常规性的企业社会责任,企业应按照确定的原则和标准,通过内部建立不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制等手段,确保此类社会责任的切实履行。对于突发性企业社会责任,应建立应急处理机制控制食品安全风险措施主要包括以下方面。
1. 建立健全产品质量标准体系
企业可以选择质量体系认证或产品质量认证方式,如ISO系列标准认证。良好作业规范(FMP:Food Manufacture Practice)是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准,要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求.形成一套可操作的作业规范。
2. 建立健全食品安全管理制度
食品生产企业除具备食品安全好的意识外,还必须不断完善食品安全管理制度,提高职工综合素质,根据食品生产工艺特点,从原材料进厂检验到生产的各个环节,再到产品最终检验,全过程确定关键控制点和关键控制要素,配备必要的监测人员和检测设备,完善企业内部质量控制、监测系统和质量可追溯体系,全程监测和控制食品生产,在食品安全问题上要在思想和行动上高度统一,尽量减少或避免食品安全问题的出现。
3. 加强产品售后服务
企业要提高食品风险意识,定期检查本企业各项食品安全防范措施的落实情况,及时消除食品安全事故隐患。企业要制定食品安全事故处置方案,建立事故处理机制和赔偿制度,对产品设计、制造、销售等环节上的缺陷产品实行产品召回制度,一旦出现问题,按照相应的“惩罚性赔偿”和“民事赔偿责任优先”规定承担责任。
4. 建立和完善食品安全机制
第一,按照“分段管理为主,品种管理为辅”、“谁审批、谁监管、谁负责”的原则和食品安全事故行政责任追究制;第二,建立权威、高效的食品安全监测部门;第三,建设精干高素质的食品安全监督队伍,要从指导思想、依据和原则、机构设置、主要任务、设备配置、能力开展、经费保障等方面制定切实可行的标准,全面加强食品安全监督能力。
5. 建立责任危机处理机制
首先,当食品安全危机来临时,食品企业应在第一时间核查信息、迅速沟通媒体,公开相关信息,以诚恳的积极的态度为化解危机铺平道路。其次,食品危机爆发后,媒体舆论会大量跟进,这时企业要关注媒体,扩大正面影响。最后,在食品公关安全危机有一个阶段性的结果之后,食品企业借机可以宣传自己的企业品牌和产品质量。
(四)企业社会责任的信息传递与沟通
1. 构建可靠的食品安全追溯体系
要明确食品安全追溯的对象并建立统一的追溯数据库,应重点追溯各类重大动物疫情。要明确追溯信息,关键是提供产品中农药残留、重金属残留、抗生素、激素、食品添加剂、非食品物质等的含量。
2. 建立健全企业社会责任报告制度
企业应该向社会披露有关产品或服务的性能的信息包括:产品的使用效能、产品的耐用年数等;产品的安全性方面的信息包括:企业在产品质量安全方面的投入情况以及金额、企业在产品质量安全方面的风险防范情况、企业产品质量安全事故的发生情况以及为此支付的费用数额等。此外,社会责任报告要经过独立第三方的外部评价。
(五)企业社会责任的内部监督
企业社会责任的内部监督除通过内部审计机构定期和不定期地就企业社会责任内部控制制度执行情况进行审核外,企业应主动跟踪内外部环境变化,及时调整相关内控措施和手段。食品企业要聘请注册会计师对内部控制有效性进行评价并出具鉴证报告,及时对食品安全内部控制部分进行监督检查并提出改善建议。
五、结论
食品安全与居民生活和整个社会的发展息息相关,作为食品安全的责任人,食品企业应担当起对消费者的社会责任感,规范自身行为,完善内部控制制度,强化社会责任意识,提高履行社会责任的自觉性,满足消费者和社会的需求。
内控安全 篇9
一、医院内部控制整体框架构建
1. 优化内部控制环境。
医院控制环境是一个医院内部控制制度的基础, 是内部控制制度得以正常运行的环境, 直接决定内控制度实施的效果及内控目标的实现, 主要包括公立医院治理结构、医院内部机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、医院文化等。
2. 持续开展风险评估。
公立医院和其他企业一样, 同样面临着来自外部内部各种不同的风险, 目前公立医院普遍没有风险评估或者对风险评估不足, 特别是公立医院管理层, 对风险认识不够, 风险评估意识不强, 缺乏有限风险管理机制。针对以上问题, 公立医院应成立风险评估部门, 设立辨认、分析和管理相关风险的机制, 对公立医院面对的所有可能的外部内部风险进行识别、分析、罗列, 设定应对风险的目标, 制定应对措施, 将公立医院的各种风险控制在最小范围之内。建立风险定期评估机制:至少每年一次风险评估。
单位层面的风险评估应关注:内控工作的组织情况;内控机制的建设情况;内部管理制度的完善情况;内控关键岗位工作人员的管理情况;财务信息的编报情况等。
业务层面的风险评估应关注:预算业务;收支业务;招标采购;资产管理;建设项目;合同管理。
3. 规范和协调控制活动, 形成内控合力。
控制活动是内部控制的具体实施, 包括一系列的措施, 主要有会计系统控制、不相容职务分离控制、财产保护控制、授权审批控制、预算控制、运营控制和绩效考评控制等。大多数公立医院都建立了不同的内部控制制度, 但落实于纸面, 实际操作性较弱, 存在很多“有章不循”、甚至是因制度过于粗放而“无章可循”的现象。公立医院的控制活动还存在单独发力, 缺乏合力的问题, 没有规范和协调控制活动。内部控制活动应该从单位层面和业务层面发力, 协调发挥各种控制活动的作用, 及时发现内控漏洞、差错和舞弊, 并予以纠正。
单位层面:组织架构, 即主要机构设置, 公立医院应当根据公立医院业务特点, 对内部机构设置进行全面梳理, 重点关注关键制点、机制、关键岗位、人员、信息技术。人力资源控制, 完善人力资源员工的聘用、培训、辞退与辞职。引进退出制度, 建立完善的人力资源激励约束机制, 制定与业绩挂钧的薪酬制度, 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度。社会责任控制, 作为公立医院, 承担的社会责任比其他任何单位都更多, 公立医院在国家法律法规允许的框架下救死扶伤, 满足人民群众基本医疗服务需求, 有效应对突发公共卫生事件, 培养基层医疗技术人员, 解决看病贵看病难的问题。公立医院文化控制:公立医院文化在促进医院发展和内部控制实施过程起中有着重要的作用, 公立医院应确立健康向上的群体价值观念、道德行为准则和风尚, 以此凝聚人心、斗志。
业务层面:预算控制。预算控制应覆盖公立医院的全部经营活动。预算管理的关键控制点:预算管理政策的制定、明确预算工作职责分工、明确预算编制要求、明确预算审核流程、预算执行情况的监控与分析、预算调整、预算执行情况的考核。收支业务:收支业务的控制是公立医院内控管理的重点。收支业务的关键控制点:为保证每一笔收费业务的准确性和全院收入的完整性, 公立医院必须做到责任分离, 相互牵制、收费票据管理、收入的是退费管理、支出标准、报销流程、授权审批、支出合法合规性审核及预算审核、按规定办理资金支付手续。采购业务控制:关键控制点:采购管理制度的制定、采购计划的预算的制定审核批准、采购方式的选择、采购的验收、采购付款的管理。资产管理控制:包括固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料、应收帐款、无形资产的管理。资产管理关键控制点:各管理制度流程的建立、管理岗位不相容分离、采用先进的存货管理技术和方法、存货的保管制度、发出和领用的审批制度、盘点清查制度、固定资产购置前的可行性论证、账款及账实核对、往来帐追缴核销专人负责、无形资产的管理。科研项目控制。关键控制点:科研计划的制定、科研项目的立项申请可行性研究、科研项目的审批、科研项目的资金收支管理、科研成果的验收。工程项目控制。包括公立医院的基建项目和大型维修装饰项目。
4. 确保信息安全传递, 沟通顺畅。
内控制度的一项重要任务之一就是, 确保信息的及时性和真实性, 信息沟通过程顺畅, 不失真。公立医院的信息包括医院内部各部门、环节的产生和储存的信息, 也包括医院与患者、外部监管部门的交换信息。建立起严密的内部信息流程, 保证信息传递顺畅, 对于维护医院和患者的信息安全, 保守医院机密和患者隐私, 具有至关重要的作用。内控建设就是要利用信息化的手段, 将内部控制融入公立医院管理的业务流程和信息管道中, 不仅提供财务信息, 更重要的是提供与医院经营管理有关的非财务信息, 为医院经营决策提供相关、有用的信息。
5. 整合力量, 加强内部监督。
公立医院内部的监督力量主要有纪委监察、内部审计、不相容岗位等。不相容岗位在发现内部控制缺陷、发现舞弊起到很大的阀门作用, 内部审计则是对日常活动及专项业务开展全程性跟踪调查, 纪委监察则对违反财经纪律行为起到震慑作用, 快速制止和纠正不法行为。这些力量分散在不同的部门和不同岗位上, 内控制度应该要整合这些力量, 理顺它们的职责, 做好分工和协作, 从不同角度加强内部监督。
二、对内部控制的有效性进行全面评价
公立医院内部控制制度不是一朝一夕就可以建好, 也不是一劳永逸的事。内控制度建立后, 需要持续不断的评价, 持续不断的改进和完善。内部控制制度有效性评价需要内外结合, 内部评价通常由内设审计机构负责, 采取常规评价和专项评价的方式, 采用风险导向的内控审计方式, 识别和发现内控制度在设计和执行过程中存在的空白点、薄弱点, 评估存在的风险, 提出改进建议。要授予内部审计机构充分的权利, 发挥内部监督效力, 达到监督目的。外部审计就是引进独立的第三方定期对公立医院的内部控制制度开展审计工作, 全面评价内控制度的有效性, 出具独立客观的评价报告。
三、结语
内控系统的构建是一项系统工程, 应该加强对公立医院内控体系理论研究, 建立实施一套科学完善的内控制度必须明确责任, 通过制定制度、实施措施和执行程序, 严格落实内控制度和控制程序。在全院形成部门之间相互分工, 相互配合, 相互制衡, 不同岗位之间相互牵制, 相互监督的局面。
摘要：随着医疗改革发展的深化, 公立医院面临的经济环境更加复杂多变, 公立医院与外界的纵向联系和内部的横向联系更加紧密, 构建和加强公立医院内部控制制度, 有利于深化规范这种相互联系, 将相互关系纳入内控管理, 有助于内部控制目标的实现。笔者运用内部控制五要素框架, 探讨如何建立公立医院内控制度。
关键词：公立医院,内部控制,框架
参考文献
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内控安全 篇10
一、三家公司内控评价报告基本情况
三家公司均于年度报告披露之前, 对外公告了其内控评价报告, 并且经会计师事务所审计, 出具了“在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”的审计意见。
(一) 内控评价报告规范性分析
其内控评价报告的规范性体现在以下两方面:
1. 报告内容全面
三家公司均根据内控评价全面性、重要性、客观性三原则, 围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控五要素, 结合业务特点, 建立了内控评价的核心指标体系, 对内控设计与运行情况进行了全面评价。
2. 评价程序规范
三家公司的内控自我评价工作均遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及公司内控评价办法规定的程序执行。包括制定实施方案、成立工作组、确定检查评价范围和抽查重点、审计部门汇总评价结果、认定内部控制缺陷、编制内控自我评价报告、由董事会最终审定后对外披露。对于认定的内部控制缺陷, 审计部结合董事会和审计委员会要求提出整改建议, 要求责任单位及时整改, 并跟踪其整改落实情况。
(二) 内控评价报告个性比较
与企业层面控制的共性特征相比较, 对业务层面控制如控制活动的评价以及对内控缺陷的认定, 体现了各家公司评价报告的差异化个性。
在控制活动评价方面, A公司根据常见的控制措施设计评价指标, 并结合企业特点, 将风险控制、投资管理控制纳入评价体系;B公司对控制活动的评价指标设计与A公司类似, 其个性在于增设了具有外贸业务特点的货权控制、信用保险控制等指标;C公司根据《企业内部控制应用指引》中有关业务层面控制的指引, 分别不同的业务活动对内控加以评价。
在对内控缺陷的认定方面, A公司的内控缺陷主要来自内控设计方面;B公司的内控缺陷兼有设计缺陷与运行缺陷;C公司虽提及存在一般控制缺陷, 但未披露具体内容。
(三) 内控评价报告存在的不足
三家公司内控评价报告的不足主要有“三重三轻”:
1. 重设计评价轻运行评价
各家公司均能详尽地梳理已有的内控制度, 而在评价内控运行的有效性时则相对简略。
2. 重管理成果轻内控缺陷
报告对符合内控要求的管理体制进行重点描述, 而对于尚存差距的内控缺陷则相对淡化。
3. 重风险识别轻风险应对
从报告中可看出A公司与B公司已建立了风险评估机制, A公司对可能面临的风险做了具体分析, 然而对于风险应对策略与应对措施的描述则几乎没有。
二、国有外贸企业集团内控难点分析
内控评价报告存在的不足折射出内控水平的差距。与国际先进内控水平相比较, 我国的内控建设与评价才刚刚起步, 发现差距、加以改进是内控发展的必由之路。对于存在的差距, 首先要有清醒认识, 找准内控难点所在。
1.如何让内控工作深入人心
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施、旨在实现控制目标的过程。目前, 企业中真正将内控工作纳入工作重点的, 除了董事会、内审部门和少数管理人员外, 大部分员工, 尤其是基层员工, 对内控工作的认识还停留在表面, 甚至有不少错误认识。
对内控认识的不足与偏差, 很大程度上来自经验与教训的缺乏。西方国家内控发展并非一蹴而就, 也经历了不断完善的过程。几百年市场经济的发展中, 由于内部控制失效导致的大幅亏损、企业破产等现象屡次出现, 企业股
东和管理层为减少经营风险、增加安全性和盈利性, 提高企业在市场经济中的竞争力, 高度重视内部控制的有效性并不断改进完善。政府监管机构方面, 由于出现了安然、世通等影响严重的财务欺诈、内控失效丑闻, 相关机构不断出台完善内控评价的法律法规, 强制企业经营者履行评价、完善内部控制的职责。
在国有外贸企业集团中, 由于内控失效而导致的风险事件并不鲜见, 然而如何从中汲取教训, 如何教育员工认清风险事件与内控重要性的关系, 是推动内控建设的难点之一。
2.如何完善内控工作约束激励机制
尽管内控基本规范和相关指引对企业开展内控工作提出了规范性要求, 然而实施内控工作的效果如何却较难评判。即使企业披露了内控评价报告, 其信息质量也难以保证。
我国的国有企业, 由国资委履行出资人职责。面对众多的企业, 国资委即使通过派驻监事、加强监管, 在面对内控评价这样一项主观性较强的工作时, 很难像财务监督那样, 从数据中发现问题, 分析趋势。因此比较可行的做法是通过完善内控约束激励机制, 激发企业自主完善内控工作。
然而, 国有外贸企业长期以来重视利润与规模增长, 忽视管理与内控水平提升的现状在短期内较难改变。加之这些企业已发展成为子公司众多、业务多元化的集团, 管理幅度大、链条长, 无疑给内控约束激励机制的建立增添了难度。
3.如何让内控工作促进业务发展
内控的终极目标是实现企业发展战略, 在这一过程中, 最终的受益者应该是企业员工。在外贸企业中, 业务人员是创造价值的主力军, 为了鼓励业务人员多创汇、多创利, 重经营轻管理的思想在很多外贸企业普遍存在。通过加强内控改变上述业务管理方式, 同时还要保护业务人员积极性, 是外贸企业面临的又一难点。然而很多企业的成功实践表明, 加强管理与促进业务发展完全可以通过合理有效的内控制度实现。
4.如何将风险管理融入内控工作中
酒店内控管理研究 篇11
关键词：酒店；内控管理；市场竞争
中图分类号：F719 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2015）27-0038-02
酒店为顾客提供相关服务，以盈利为根本目的。随着顾客需求的不断变化，酒店服务的项目呈现出多样化的特征，顾客对酒店的印象和评价会直接影响酒店的效益。酒店服务的差异性、多样化和无形性给酒店的经营管理带来了很大的难度。完善酒店内控管理是酒店经营的重点，内控管理是酒店为了实现其经营目标，增强竞争力的有效手段。酒店要认识内控管理工作存在的问题，并制定相应的解决措施，完善酒店管理。
1 内控管理概述
内控管理是为了强化内部控制，强化风险应对能力，在日常工作的基础上实施的专项管制工作。
1.1 内控管理的含义
1.2 内控管理的原则
①合法性原则。企业的内控管理要在合法的前提下进行，要符合国家质量监管的要求。②全面性原则。企业内控管理的层次比较丰富，涉及到企业全体员工，工作的内容也涉及到企业的各个方面和各个环节，避免在执行的时候出现漏洞。③重要性原则。企业内控管理要在统筹全局的情况下突出重点，对重点工作实施重点管理。不同公司管理的重点有所不同，所以要根据不同行业的工作重点来考虑如何实施重点管控。④有效性原则。内部管理是为了实现企业的管理目标，所以企业要观测管理制度的实施，保证管理的有效性，及时纠正和解决实际工作中遇到的问题。⑤成本效益原则。企业实施内控管理的一个重要原因就是为了节约成本，获取最大效益。成本效益原则要求企业在进行管理的时候考虑成本效益比，从企业的整体利益出发，避免企业出现较大的损失。
1.3 酒店内控管理的意义
①符合酒店发展的需要。酒店实施内控管理是为了将风险降到最低，提升酒店的服务质量，满足顾客的需求，能够适应不断变化的市场环境。②符合酒店的发展目标。有效的内部管理可以使酒店获得长远的效益，解决酒店经营管理中遇到的各种问题，将经济效益最大化，可以使酒店在激烈的市场竞争的环境下获得更稳定、持续的发展。③保证会计资料的真实完整。有效的财务控制能够保证会计资料的真实、完整，为企业的经济决策提供有效的依据。④完善公司治理结构。公司治理结构是为了实现经营业绩的一种结构性安排，合理的公司结构一般有三会一层，分别是股东代表大会、董事会、监事会和经理层。完善的公司治理结构能够实现权利的制衡，明确经营者和所有者之间的权利义务关系，提高决策的有效率，实现企业利益最大化。
2 我国酒店内控管理的现状
2.1 对内控管理的认识不足
部分酒店的管理层缺乏对内控管理的认识，重视的程度不高。管理层的态度导致管理者对内控管理的工作缺乏积极性，管理工作流于形式，导致酒店内控管理的效率较低。
2.2 内控制度不健全
只有建立健全内部控制制度，才能做好企业管理工作。酒店缺乏内控制度或者内控制度不健全，会使酒店的经营流程不规范，在出现问题的时候，缺少解决方案。酒店缺乏严格的奖惩制度，导致酒店内控不能有效执行。不完善的内控体制造成酒店在经营计划的执行上达不到预定的效果，无法发挥内控管理机制的作用。
2.3 预算控制不严格
预算控制是酒店内控管理的重点内容。我国酒店预算控制不严格主要表现对预算控制的模糊和对是市场环境变化缺乏把握。很多酒店的预算控制处在一个模糊的状态，酒店对于预算支出的金额没有做出明确的规定，难以控制资金的支出。
2.4 成本控制不严
酒店每天的客流量较大，资金的收支比较频繁，给酒店的成本控制带来了较大的难度。对成本控制的不严格，导致酒店的营业支出和物料采购的资金消耗较大，酒店经营的成本居高不下。成本的控制是酒店财务控制的重要内容，成本控制的不严格给内控管理工作带来了很大的难度。
2.5 缺乏绩效考核
酒店管理缺乏绩效考核会给管理工作带来阻碍，使得职工对薪酬的争议较大，因此，必须引起足够的重视。制定科学的考核制度，可以激发员工的工作积极性。
3 完善酒店内控管理的相关措施
3.1 健全内控管理制度
将内控管理融入到企业文化首先需要完善企业的内控制度。企业文化是企业价值观和精神面貌的体现，蕴含着企业的经营哲学，很大程度上受企业管理层的影响。将内控管理的思想融入到企业文化中，要求酒店的管理层加强对酒店内控管理重要性的认识，建立风险防范意识。从酒店管理的整体着手，对酒店经营的各个环节和各个方面实施内控管理，使企业在良好的氛围内实施内控制度。
3.2 加强预算控制
加强酒店的预算控制有利于强化酒店的内控管理工作。预算控制包括收入的控制和支出的控制。酒店要加强收入的管理，将收入的预算控制在合理的范围内。酒店的收入一般来说比较稳定，收入预算也相对简单，但是，市场环境的变化会对企业的收入产生影响，所以需要酒店有对突发事件的预测能力。酒店还要加强支出的预算。对于支出的具体项目和金额要做报备，控制支出金额，实施严格的监管。
3.3 加强成本控制
酒店在经营的过程中会付出大量的成本，有效的成本能节约酒店的资源，增加经济效益。成本控制是企业管理的重点，要做好成本控制需要制定严格的审批制度，对酒店花费的各项成本做明确的规定，每周定期汇总，并且制定项目支出的明细表，由会计人员进行核对。对资金的使用要建立严格的监管制度，资金使用者要明确资金使用项目和金额，由专人进行监督审查，杜绝不必要的浪费行为。
3.4 加强绩效考核，完善审计制度
首先要建立合理的绩效考核制度，使用多种指标开展绩效考核，合理制定各项指标在考核中的比重，使考核方式科学化。其次要完善内部的审计制度，明确规定酒店各项审计事项的时间、项目和范围，将审计制度化，保证酒店内部各项审计工作的顺利实施，完善酒店内控管理。
4 结 语
酒店行业的内控管理工作是一个长期的过程，需要不断的探索和努力。实施内部控制管理是酒店行业发展的必然趋势，所以要认识酒店内控管理存在的问题，树立内控意识，健全企业内控制度，加强预算制度和成本控制，完善绩效考核方式，为酒店内控管理建立一个良好的环境，实现企业的经营目标和发展目标。
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内控安全 篇12
当今社会, 社会经济飞速发展, 尤其是改革开放以来, 随着国有企业的改革和民营企业的日益壮大, 我国经济进入了空前的飞速发展阶段。在经济发展到一定的条件下, 会计制度的产生与发展也就应运而生, 会计是一个庞大且复杂的管理体系, 在经济的发展过程中, 会计的存在也成为了日趋重要的一员。会计作为管理层面的一个系统而言, 对于财务的管理与核算有相当高的要求。而其中, 与会计内控机制关联性较大的审计内控机制也经常被提及。二者的关联性促进二者共同发展。
二、审计内控机制和会计内控机制的关联性
(一) 审计内控机制和会计内控机制所针对目标相似
审计内控机制, 顾名思义, 是负责审计工作的系统, 其中的审计, 主要是针对一个公司或者企业的财务的审计, 以财务审计为主, 进而扩展到对公司其他部分的审计。而会计内控机制, 是对公司财务的管理。会计作为当今一个重要的管理系统, 在本质上来说, 会计是管理层面的, 是对一个公司或企业的财务的管理。会计核算包含诸多项目, 各个重大项目和子项目一脉相承, 环环紧扣, 对财务的核算清查和统一管理起着至关重要的作用。从这一点上来讲, 审计内控机制和会计内控机制有一个共同点, 那就是他们的目标都是一个公司或企业, 乃至事业单位。基本上都是针对企业或者公司的财务上的管理和控制。从这一方面来讲, 审计内控机制和会计内控机制是具有相同的针对目标和服务对象的, 共同为企业和公司等来服务。
(二) 审计内控机制和会计内控机制所要求的环境一致
既然上一点中, 我们提到, 审计内控机制和会计内控机制有着共同的针对目标和服务对象, 那么, 他们也同时具有一致的要求性。审计内控机制和会计内控机制的主要目标就是企业和公司, 而企业和公司的良好的环境也就促进了审计内控机制和会计内控机制的深入发展。二者都是通过内部控制来实现的, 因此企业的内部环境尤为重要。如果有一个良好的企业文化和环境氛围, 便于企业的财务核算和财务管理, 各项管理系统相互配合默契, 能够有效便捷的实现财务的核算, 达成既定目标。同样的, 良好的企业环境也便于审计内控机制的发展。各部门各司其职, 职能分配合理有效, 能够便于审计部门达到对企业财务的审计, 进而完成对企业工作人员的审计和合理调动。由此看来, 一个好的企业公司环境便于审计内控机制和会计内控机制, 提高审计内控机制和会计内控机制的工作效率, 并且便于长期的审计和会计机制的发展。
(三) 审计内控机制和会计内控机制具有相似的风险防范要求
对于一个企业的管理而言, 无论是审计内控机制还是会计内控机制都是与这个企业的风险防范相关的。对于任何一个企业, 它的运作和每一个决策都是存在一定的风险的。对此, 管理者应该具有相应的风险意识和制定风险防范机制。而对于审计内控机制和会计内控机制而言, 内部机制的每一个环节和构成部分都可能会遭遇风险, 进而对公司的内部审核和财务核算造成巨大的损失, 使审计部门和会计部门无法进行正常的运作。因此, 对于一个企业管理者而言, 将企业可能遭受的风险降到最低, 既能保持审计内控机制的正常运转, 也能保持会计内控机制的正常运转, 进而维持企业的正常运作。审计内控机制和会计内控机制具有相似的风险防范要求, 当风险来临时, 二者都易受到风险的冲击, 受到冲击后不能保持正常的工作效率, 因此, 二者具有相似的风险防范要求, 要求企业的管理者能够有效的控制风险, 将风险的影响程度降到最低。
(四) 审计内控机制和会计内控机制要求的系统管理相似
审计内控机制和会计内控机制同时作为一个公司的管理层机制, 要求其包括的每一个环节和部分具有一致性。简单来说, 审计内控机制主要包括对公司内部的审计, 其中包括对公司的财务审计和对公司的人员审计等方面。而会计内控机制主要包括对公司的财务核算和对公司的财务清查。审计内控机制和会计内控机制都涉及到了公司的其他部门, 因此二者要求的系统管理相似。审计和会计都对公司的资金信息质量具有相当高的要求, 这样才能完成相应的审计和会计工作, 提高工作效率, 创作更多收益。由此看来, 因为审计和会计对资金信息质量有较高的要求, 所以, 要求与其相关的部门具有较高的工作能力和工作质量。并且与之相关的多个部门也应互相交流和沟通, 共享资金信息, 共同提高资金信息质量, 增加各部门的信息量。同时, 在跟其他部门注重交流的同时, 各个部门也应当各司其职, 各自做好自己的本职工作, 完善自己部门职能, 提高自己部门的工作效率, 部门内部工作人员团结一致, 互相配合, 扩宽信息来源渠道, 提高本部门的工作成绩。在这一方面上, 审计内控机制和会计内控机制同样要求相似的管理系统, 即各部门各司其职, 完善各部门的工作, 提高其工作效率。同时, 部门与部门之间保持交流, 相互鼓励, 提高审计内控机制和会计内控机制所需要的资金信息质量。
三、结论
既然审计内控机制和会计内控机制是经济发展到一定阶段的产物, 那么就应该仔细研究二者的相关性, 从而促进经济的进一步发展。审计内控机制和会计内控机制的发展既有相同的内部要求, 即同样要求一个企业或者公司的管理系统完善, 实现各部门各司其职, 同时又互相交流。又要求同样的外部环境, 即一个企业和公司拥有良好的外部环境, 企业文化和外部风险防范。企业的管理者应当通过二者相关性的研究, 制定相应的管理机制, 使二者相辅相成, 共同发展, 完成对审计和会计目标的工作, 同时促进企业或公司的完善和发展。明确二者关系, 使其相互协调, 相互发展, 提高两个机制相关工作人员的专业素养, 实现坚固有效的内部管理机制, 对企业财务的审计和核算进行有效的推进, 从而使企业发展能够顺应当今的经济发展潮流, 使企业又好又快发展并立于不败之地。
摘要：审计内控机制和会计内控机制都是一个社会经济快速发展到一定阶段的必然产物, 这两者之间, 既有联系, 又有区别;既相互制约, 又相互关联。所以, 处理好两者之间的关系, 研究审计内控机制与会计内控机制的关联性是当今社会经济发展的一个必不可少的话题。只有处理好两者关系, 才能使二者协调发展, 共同促进社会经济的发展。
关键词：审计机制,会计机制,关联性
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