控制投资

控制投资（精选12篇）

控制投资 篇1

0 引言

复杂多变的国内外市场环境、各投资经营主体之间的竞争格局加剧了国有资产投资主体控制内部经营活动和应对外部风险的难度, 围绕国有资产的有效经营与监管, 实现国有资产保值增值的目标, 关于国有资产投资主体的风险管理及控制越来越受到重视。加强投资风险控制是维护国有资产安全, 提高国有资产投资经营效率, 减少国有资产流失的重要保证。

1 投资风险的内涵与内容

1.1 投资风险的内涵

美国经济学家奈特 (Knight) 在1921年出版的《风险, 不确定性和利润》一书中, 把风险定义为“可测定的不确定性”。另外将“不可测定的不确定性”定义为不确定性。同时指出利润就是处理各种不确定性的经济结果[1]。

投资风险有两层涵义。一是不可能性, 投资风险在经济学中是指不能达到预期收益的可能性, 即收益的不可能性。一个企业进行某项投资活动时, 其目的是获取收益, 但实际运作过程中由于受内外诸多复杂因素的作用, 企业的预期目标可能实现不了, 可能性是客观存在的, 并且可能性越大, 投资风险就越大。随着研究的不断深入, 利用各种经济工具和数理工具对可能性风险进行定性定量测度成为投资决策的重要方法。二是不确定性, 投资风险在经济学中还指对于投资结果的无法预测性, 即投资行为产生的后果是不确定的。企业在投资决策与管理中, 经常面临收益不确定性问题, 不可能预知所有可能的后果, 即便知道, 也无法测度, 不知其出现的概率, 因此无法确定最终的结果。

1.2 投资风险的内容

国有资产投资主体是指作为国有资产所有者代表有效经营国有资产的经济实体, 是拥有国家委托经营的国有产权、投资决策自主权、自主经营、自负盈亏的经济实体。国有资产投资主体具有独立的法人地位, 以法人资格, 对财产关系和债务关系享有民事权利, 承担民事责任。因此, 国有资产投资主体既不是事业单位, 也不是民间团体, 而是以国有经营性资产为产权基础的从事资本经营的法人单位。它所面临的投资经营风险与市场内各类投资经营主体的境遇是一样的, 而且它的地位更特殊, 担负着国有资产保值增值的重任, 因此对国有资产投资主体进行投资风险控制的意义不言而喻。

投资经营主体面临着来自内部经营活动和外部市场环境等各类风险因素的影响, 其投资风险主要表现在如下几个方面:

(1) 政策法规风险。

我国向市场经济转型过程中, 国家宏观经济政策的调整和相关法律法规的变化总是为了适应经济发展要求的。宏观环境的变化对作为微观基础的投资企业来说, 就会产生不确定的影响, 这些影响可能是有利的, 也可能是不利的。因此国有资产投资主体其投资行为就要受政策法规风险的影响, 如出台行业调控政策、财政货币政策、各类市场行为法规等。

(2) 市场风险。

市场风险指超出投资者自身控制能力之外, 由宏观经济环境造成的企业投资收益的不确定性不可能性。市场风险主要包括:通货膨胀、经济衰退、金融危机和外部贸易壁垒等投资环境以及市场竞争环境 (如产品价格、市场需求容量、竞争对手等) 。

(3) 经营风险。

经营风险指企业经营状况的不确定性导致投资收益的变化, 是投资主体自身因素造成的风险, 如投资决策失误、管理不善、企业产品缺乏竞争力、企业负债过高等。

(4) 技术风险。

技术风险指对未来科学技术进步和技术的可行性估计不足造成的投资失败, 主要指所投资的领域或行业所采用的技术是否在未来具有竞争性, 如生产线技术、产品科技含量、技术的可转化性及成本控制、技术的成熟性与适用性、替代技术和技术生命周期、知识产权等。

2 投资风险控制与决策

2.1 投资风险管理与控制

投资风险管理是投资主体采取一定的措施对风险进行检测评估, 使风险降低到可以接受的预期程度, 并将可能出现的风险情况处于可控范围内。根据COSO 2003年7月公布的《全面风险管理框架 (草案) 》, 风险管理是企业董事会、管理层和其他人员共同参与的过程, 并贯穿于企业的各项活动中, 用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险, 从而确保企业实现既定的目标。

投资风险管理与控制的框架由3个维度构成:一是投资主体 (企业) 的目标, 包括战略目标、经营目标、市场目标等;二是实施风险管理与控制的各种要素和措施, 包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控;三是投资主体 (企业) 整个组织构成, 包括整个企业、各职能部门、各类项目或业务、下属各控股公司等。这三者之间的关系是:风险管理与控制的各种要素和措施为投资主体 (企业) 目标服务, 投资主体 (企业) 各组织层级都要坚持投资主体 (企业) 的目标;每个层次都必须各种要素和措施进行风险管理与控制[2]。投资主体风险管理与控制三维结构如图1所示。

国有资产投资主体可以运用此模型, 将投资经营的风险管理与控制纳入整个管理体系, 保证投资主体多重目标的实现, 为管理决策者实践操作提供规范化流程参考。

2.2 投资风险决策

根据资本投资收益最大化的要求, 企业肯定倾向于选择预期收益率高的投资方案, 但往往是高收益率意味着高风险, 对风险的选择不同决定收益的不同。一方面是既定风险容忍度下的投资收益最大化, 对比不同投资类别, 选择较高投资收益且承担较低投资风险;另一方面是既定投资方向下的投资风险控制最小化, 即投资目标是确定的, 需要通过各种措施来减少相关风险的发生概率。主要体现在:

(1) 正确认识和把握风险与收益的关系。

一般情况下, 风险与收益是正相关的, 但应当理解为:风险大的投资, 在风险控制得好时, 收益也大;在风险控制得差时, 收益降低;若风险失控, 收益可能没有甚至发生损失。

(2) 合理规避风险。

即在投资收益相当的投资决策情况下, 选择相对风险较小的, 即使有一定的风险也应通过各种措施降低其发生的程度, 规避不必要的风险, 即“两害相权取其轻, 两利相权取其重”。

当前投资体制的深刻变革, 使投资领域及投资主体面临着机遇与挑战, 投资主体由过去的单一的国家主体发展到国家、企业、私人、外来资本等共同竞争的多元化投资主体。面对如此竞争而又复杂多变的市场环境, 围绕风险管理与控制的投资决策, 其相关理论研究成果也被广泛地应用于实践。如风险管理决策模型中的期望损益决策模型, 它是以期望损益或期望收益作为评价指标的;但是期望损益模型是建立在绝对的期望损失额或期望收益额的基础上的, 没有考虑到不同决策主体面对相同的结果可能有不同的价值判断, 而期望效用决策模型有效地解决了这一局限性;马尔可夫风险决策模型和随机模拟的重点在于获得不同决策下的损失或收益的概率分布, 并以此为基础, 再应用期望损益决策模型或期望效用决策模型[3]。

2.3 风险控制矩阵分析

风险矩阵分析法是将风险发生可能性的高低和风险发生对预期收益目标的影响程度两种因素构造到直角坐标系中, 并划定每个因素的变化范围形成矩阵区域。两种因素的评估衡量可通过定性或定量的方法来实现:采用定性方法即由于风险发生的可能性和影响程度无法量化, 但借助客观事实和主观判断可以定性描述, 如“极低”、“较低”、“中等”、“极高”等;采用定量方法即可能性和影响程度可以用实际意义的数量表达, 一般以客观事实为依据, 如发生的统计学概率、影响程度的收益率或损失额等。对两因素的层次划分以分析的实际需要为基础, 若进一步细化, 就将层次划分范围缩小, 扩大层次数量。

(1) 可能性的定量、定性划分标准及对应关系见表1。

(2) 影响程度的定量、定性划分标准及对应关系见表2。

(3) 风险矩阵图。对风险发生可能性的高低和风险影响程度进行定性分析评价后绘制矩阵图 (见图2) , 1~9选项代表各类风险状况定性分析, 如选项 (1) 发生的可能性为“极低”, 对目标影响程度为“极低”;……;风险 (9) 发生的可能性为“低”, 对目标影响程度为“中等”。

对风险发生可能性的高低和风险影响程度的实际数据进行定量分析后绘制矩阵图 (见图3) , 如风险1可解释为项目投资的风险发生概率为85%, 由此造成的损失为180万元;风险2可解释为项目实施风险概率为40%, 风险发生造成的损失为380万元;而风险3可解释为项目投资决策风险发生的概率在54%~61%之间, 风险损益在740万~920万之间, 在坐标图里用区域来表示 (见图4) 。

通过矩阵分析图可以对各类风险决策进行直观判断和比较, 从而制定其优先方案和策略。如图4中, 将矩阵坐标图分为4类区域, A区域:相对安全区域, 一般也是决策的优先方案;B区域:应严格控制风险, 降低风险发生的可能性;C区域:在承担风险的同时, 应制定各项预防管理控制措施, 把风险发生造成的影响降至最低程度;D区域:属于高风险、高破坏性区域, 应尽量规避或转移各类风险, 同时严控风险发生和制定各项应对措施。

3 国有资产投资主体投资风险管理

前几年新加坡中航油炒作石油期货濒临破产, 其根源在于企业内部控制机制失灵;长虹、TCL家电企业至今一蹶不振, 源于当年战略决策失误而巨亏;国储局交易员刘其兵违规炒作期货铜而使国家遭受重大损失, 关键在于内部监管不力。这些案例引起了国民对国有资产管理及安全的担忧。国资委主任李荣融提到:“企业最大的本事就是化解风险。”风险管理与控制已成为现代企业重点研究的内容, 对于国有资产及国有企业经营来说, 风险管理也是实现资产安全进而保值增值的重要保证, 所以在国有资产投资主体的培养与建设中应当将风险管理作为重要方面, 在投资管理决策的整个过程中将风险意识摆在突出位置。

2006年6月, 国务院国有资产监督管理委员会出台了《中央企业全面风险管理指引》, 文件将企业面临的风险进行较为系统的划分, 对全面风险管理及内部控制系统作了详细解释, 明确了风险管理实施流程、实现目标和原则。对中央企业开展全面风险管理工作, 增强企业竞争力, 提高投资回报, 促进企业持续、健康、稳定发展具有重要指导意义。李荣融同时提出, 要在有条件的中央企业设立“风险管理委员会”, 这对进一步推进将风险管理纳入制度建设, 确保国有资产安全及保值增值具有重要意义[4]。

3.1 建立健全各类国有投资企业的投资风险管理与控制机制

国有资产投资主体作为独立法人, 以公司制实施内部治理, 既担负投资经营确保资产增值的义务, 也要承担投资失败带来的风险, 以往不注重投资效率、投资浪费或投资失败造成的损失无人问责的状况要改变, 即做到:

(1) 明确投资主体承担风险的责任。

作为一种约束机制, 有利于投资决策者树立风险意识、规范投资决策过程。

(2) 确保投资主体分享风险报酬。

作为一种激励机制, 有利于投资决策者积极发挥管理潜能, 寻求最佳投资策略, 并在投资经营中积极采取降低风险的各种措施。

(3) 实现政企分开, 是构建权责利相统一的投资主体的前提条件。

(3) 实现政企分开, 是构建权责利相统一的投资主体的前提条件。保证企业独立自主投资经营, 政府部门不干涉投资决策权, 这是建立风险管理机制的重要条件。保证企业独立自主投资经营, 政府部门不干涉投资决策权, 这是建立风险管理机制的重要条件。

(4) 严格监督国有资产投资主体和投资客体的委托—代理关系、授权经营关系, 降低制度风险。

利益、风险态度、信息的不对称导致契约建立的不完备, 极易出现代理方与委托方目标不一致造成“逆向选择”或“道德风险”[5], 产生“内部人控制”现象。

3.2 加强对各类风险信息收集、分析、评估的力度

在风险管理与控制模型中强化风险信息收集这一要素和措施, 具体表现为:收集政策法规风险信息, 如对国内外宏观经济政策及运行状况、本行业状况、国家产业政策等进行收集, 分析税收、利率变化带来的影响, 探索投资领域的未来发展趋势;收集市场风险信息, 如分析经济景气状况、行业市场竞争态势、市场供求关系等;收集经营风险信息, 如分析制订企业战略计划目标的可行性研究、企业投融资流程细节、经营管理规范程度、优化企业组织结构设计、产品结构质量、新产品研发及市场营销策略、企业财务各项指标等, 提高经营管理水平;收集技术风险信息, 研究科技进步和创新, 加强对科技转化的可行性分析等。

在收集各类信息的基础上, 进一步对信息作出风险分析评估, 风险评估由识别、分析、评价3部分组成。风险识别是发现整个投资经营过程中有哪些环节存在风险;风险分析就是对这些发现的风险进行特征描述, 指出风险发生的条件和概率, 说明哪些风险是关键的;风险评价指评估风险对企业目标的影响程度、研究各类风险的权重关系等。

3.3 加强对投资项目 (投资客体) 的可行性研究

国有资产投资效率低下一直困扰经济发展和产业结构优化, 对投资项目缺乏科学性、系统性、可行性研究造成目前国内经济中部分行业投资过热、重复建设, 生产性企业产能过剩、浪费严重;而部分行业由于投资回报期长、规模大、技术复杂等原因造成投资不足, 产业结构极不合理。所以在进行投资决策时, 既要依据国家宏观经济政策, 对所投资的行业及其外部环境进行系统分析和可行性研究, 又要立足长远战略, 注重投资的长期稳定回报。

3.4 投资多元化、分散投资风险

通俗地说:“不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里”。多元化的组合投资是降低投资风险的最基本手段, 包括投资客体多样化、投资主体分散化、投资方式多元化。投资多元化是国有投资风险管理的一项重要内容, 也是被理论和实践证明的可以有效降低投资风险的通行做法, 国有资产投资主体应积极探索投资多元化实施的途径, 降低国有资产投资经营的风险。

3.5 规范投资决策和投资实施过程

任何投资决策和投资实施都有个过程, 比如投资前的调研分析、专家报告、可行性分析等以及投资实施过程中的监管如项目实施质量、工作时间、财务审查等。因为投资决策和实施过程的每一环节出现问题都会影响投资的最终效果, 给投资主体带来损失, 所以投资决策和实施过程中每一环节都存在广义上的风险。尽管一般认为这些风险属于管理的范畴, 但只要具有使预期投资收益发生损失的可能性就应当纳入风险管理的范畴。

具体做到:首先, 投资主体的投资活动按计划方案有步骤实施, 并依客观情况作必要调整, 对投资项目进行追踪管理与控制, 尽可能排除不确定性因素干扰;其次, 对投资实施后的后续分析与评价, 比如将实际回报收益与预期收益作比较, 分析差距原因;最后, 提出风险管理策略。即:“事前预防、事中控制、事后总结”。

4 小结

风险管理的本质, 就是将我们对结果有所控制的领域最大化, 将我们完全不能控制结果和我们弄不清楚因果联系的领域最小化。风险的可能性和不确定性决定投资风险控制是一项复杂的系统工程, 风险不能量化, 但是建立风险管理机制却是防范和应对风险的有效方式。国有资产投资主体的投资风险控制要求一方面加强投资主体对内部制度风险的控制, 如公司治理结构设计、规范经营管理流程等;另一方面提高抵御外部市场环境的风险的能力, 制定投资预防与控制机制, 改善国有资产投资效率。

摘要：投资风险控制是投资经营主体管理的核心内容, 也是国有资产投资主体建设的重要环节, 已成为近年来研究的热点。本文从投资风险的形成及来源, 分析了投资经营主体应对各类风险的措施及如何进行投资风险决策, 提出了国有资产投资主体投资风险控制从内部制度风险控制到外部市场环境风险管理的对策与实现途径。

关键词：国有资产投资主体,投资风险,风险控制与管理

参考文献

[1]Frank Knight.Risk, Uncertainty, and Profit[M].NewYork:Houghton Mifflin Co, 1921.

[2]张文峰.谈全面风险管理与内部控制[J].商业会计, 2005, (6) .

[3]刘新立.风险管理[M].北京:北京大学出版社, 2006:308—334.

[4]国务院国有资产监督管理委员会.国资发改革[2006]108号, 关于印发《中央企业全面风险管理指导》的通知[S].2006.

[5]张维迎.企业的企业家—契约理论[M].上海:上海人民出版社, 1999.

[6]宋明哲.现代风险管理[M].北京:中国纺织出版社, 2003.

控制投资 篇2

风险控制是P2P行业健康发展的关键，是实现民间借贷阳光化、规范化发展的关键，也是使普惠金融得以实现并可持续发展的关键。风险控制的目标，是保持风险水平在可接受的指标范围内，使得扣除风险因素后的业务收益最大化。投资者选择理财产品最关心的是收益和风险。一个理财产品如何在实现高额投资回报的同时，最大程度地降低风险是投资者考虑的关键因素。

因此开心财富从创建之初就非常重视风险管理工作，在长期的管理与业务实践中不断创新与总结，结合中国借款人群的特点，形成一套严格的信用审核体系和严密的风控机制，针对贷前、贷中、贷后进行全程风险控制，从而获得了快速、平稳的发展，规模一步步扩大。

开心财富始终坚持将“风险暴露前置，早防范，早处理”的风险控制管理理念，从内部风险和外部风险两方面把握。

内部风险从道德和操作风险进行把控，建立风险预警及考核机制

外部风险从信用和市场风险进行把握，以人的因素作为重点评估标准

全民风控意识：开心财富按照现代企业管理制度的要求合理设置各级部门体系，以达到部门协助和部门监督为一体的绩效管理目标。尤其要分开设立信贷业务的前中后台部门，前台负责业务拓展，中台负责风险控制，后台负责审计监督。

完善的审批流程：开心财富按照金融业务的要求设计贷款审批流程，严格按照业务受理与资信调查、资料录入、初审、评级计算、终审决策等程序来决定信贷政策：审批通过或拒绝贷款。在这些关键流程中，审查评估专员通过资料审查和信用评估取得借款人的相关材料信息，再由考察专员实行尽职调查，通过实地考察的方式全方位的掌握借款人的经济负担能力，最后，多方风控专员进行合约评定；同时也要在贷款调查、标准流程和质量控制的基础上确保各种授信材料的真实性和完整性。极大程度的保证了投资人在创造收益的同时安全最大化。

标准化信贷产品：开心财富根据不同人群，推出月息盈、季度红、半年盈和开心宝等产品。在办理客户手续时有严格的标准材料要求：身份证明、信用、收入、工作、住址及资产证明。

小额分散：开心财富坚持P2P理财的核心——分摊风险。小额分散即是根据金融办的要求借款金额不得超过一定的比例，并且借款人的行业、地域分散，借款人的数量足够多。这样将投资者的投资金额按照一定比例分摊出借，从根本上规避投资风险。

完善的贷后管理业务流程：开心财富在贷后也有明确的管理体系，包括首次检查、月度检查和异动抽查的监督体系，对还款拖延、经营业务发生异动、行业生态发生异动、发生重大诉讼的企业予以风险预警，以便尽早开展催收工作，防止违约损失的发生和扩大。还款风险金：开心财富为了最大程度保障投资人的资金安全，特设立了专门的还款风险金，当出借的资金出现回收问题时，可以选择用还款风险金补偿投资人本金和利息的损失。客户评级体系：开心财富制定了客户信用评级体系，在定性和定量的基础上搭建中小微企业的评级指标体系。充分利用央行的征信数据和社会上的第三方企业经营信息数据，以利充分掌握贷款企业的风险特征。

一、020 三方托管 交易流程

.关于第三方支付介绍：

第三方支付托管系统，为P2P平台提供第三方资金托管服务，依托于第三方支付公司后台强大的技术支持，通过为投资人（借款人）开设虚拟账户，做到资金流和信息流的完全隔离，建立完善及严谨的交易监控及预警等风控措施，最大程度规避P2P行业的资金池等三大风险，保障投资人的资金安全。

二安全审核

基本建设投资控制分析 篇3

关键词：项目 计划管理 计划体系

中图分类号：F270文献标识码：A文章编号：1674-098X(2012)01(a)-0210-01

对油田企业投资管理进行研究和分析，加强决策管理，加大投资流程控制，提高投资管理整体效益是十分必要的。本文立足于企业的开发，在概述项目投资管理基本情况的基础上，按照企业投资控制的主要流程，在具体实施工程设计过程中，广泛地采用了先进的计划管理模式，控制了项目设计进度并节约了成本。

1 项目计划概述

1.1 项目计划的目的

项目管理的良好开端是制定一个完善的项目计划,确定项目的范围、进度和费用。由于项目管理是一个创造性的过程,项目早期的不确定性很大,所以,项目计划不可能在项目一开始就一次完成,而必须逐步展开和不断修正。这又取决于能否及时对计划的执行情况作出反馈和控制,并不间断地进行信息交流。

1.2 项目计划的特点

一个完善的项目计划应具有以下的特征：①弹性和可调性。即能够根据预测到的变化和实施过程中存在的差异，及时作出调整；②创造性。充分发挥想象力和抽象思维能力，形成统筹网络，满足项目发展的需要；③分析性。要探索研究项目中内部和外部的各种因素，确定各种不确定因素和分析不确定的原因；④响应性。能及时地确定存在的问题，提供修正计划的多种可操作性方案。

2 项目计划的方法

2.1 总体控制

工程控制是一个系统工程，主要任务是把计划执行情况与计划目标进行比较，对比较的结果进行分析，纠正和预防产生差异的因素，使工程总体目标得以实现。这是投资控制的一个重要途径。工程控制主要包括质量、进度两方面内 容。第一步，制定详细的工程计划。第二步，严格按照计划执行工程建设。第三步，做好工程追踪研究。第四步，做好信息反馈。在整个工程实施控制过程中，要抓住四个关键环节：计划、监控、比较、措施。认真审查工程施工组织设计；熟悉工程图纸并计算图纸工程量，作好基础工作；结合现场实际情况仔细分析图纸，尽量消除不确定因素。通过上述工程控制，避免工程变更，尽可能保证工程的质量和进度，有效的控制投资。

2.2 绩效度量

其方法是能够评估项目实施过程的情况。发现项目计划与实际实施过程之间的差距,并找出需要采取的纠偏措施,它是项目变动总体控制的方法和工具。最常用的方法之一是利用赢得值原理对项目进行分析和预测,通过对进度差异参数、进度指数的比较、分析,将最终结果反映在进度执行效果报告中，作为项目决策的依据。

3 项目计划的进度控制

3.1 工程设计进度控制的重要性

工程设计通常划分为初步设计和施工图设计两个阶段，特别复杂的工程设计还要增加技术设计阶段，这样工程项目的设计周期往往很长，有时需要经过多次反复才能定案。控制工程设计进度，不仅对工程建设总进度的控制有着重要的意义，同时通过确定合理的设计周期，也使工程设计的质量得到保证。

3.2 工程设计进度控制的任务及控制点

工程设计项目进度控制的主要任务是出图控制，也就是通过采取有效措施使工程设计者如期完成初步设计、技术设计、施工图设计等各阶段的设计工作，并提交相应的设计图纸及说明。

在执行设计项目的过程中专门有项目计划工程师编制进度计划和各专业的出图计划，并在设计实施的过程中，跟踪检查这些计划的执行清况，定期将实际进度与计划进度进行比较，进而纠正或修订进度计划。若发现进度拖后，计划工程师将督促有关部门和专业采取有效措施加快进度。

4 计划体系的编制

在建立起目标体系后，我们开始编制设计进度控制的计划体系，其中包括:设计总进度控制计划、阶段性设计进度计划及设计进度作业计划。设计总进度控制计划主要用来控制自设计准备开始至施工图设计完成的总设计时间，从而确保进度控制总目标的实现。阶段性设计进度计划包括:设计准备工作进度计划、初步设计工作进度计划和施工图设计工作进度计划。这些计划是用来控制各阶段的设计进度，从而实现阶段性设计进度目标。为了控制各专业的设计进度，并作为设计人员承包设计任务的依据，根据施工图设计工作进度计划、单项工程建筑设计工目定额所投人的设计人员人数，编制设计进度作业计划。

5 投资后评估

投资后评估是指对已经完成的开发投资项目(或规划)的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的、客观的分析;通过开发投资活动实践的检查总结，确定开发投资预期的目标是否达到，投资项目或规划是否合理有效，开发投资的主要效益指标是否实现;通过分析评价找出成败的原因，总结经验教训;并通过及时有效的信息反馈，为未来新开发投资项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为后评估开发投资项目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高开发投资效益的目的，为宏观决策和决策政策的实施提供科学依据。

5.1 规范开发投资后评估工作

建立和完善开发投资后评估体系和制度保障体系，明确开发投资后评估的管理机构，并可以设置专职岗位，建立后评估专项资金;制定开发投资后评估管理办法，规定各相关各部门在开发投资后评估中的责任和义务，规范后评估工作，并在实践中不断地改进。

5.2 注意开发投资项目资料的收集保管

油田企业应指定部门和人员，对开发投资项目从立项到生产运行的资料进行收集、整理和保管。后评估管理机构应建立后评估档案管理，以方便今后查找，为今后类似项目起参考借鉴作用。

5.3 建立开发投资项目信息平台

项目后评估学习中的经验和教训经过整理而成为系统的知识后，就应输入企业的知识库，使之成为组织的共享资源。而且，今后其他工程项目在遇到相关问题时，也可立即通过知识库查询，而快捷地得到相应或类似问题的解决参考方案。因此，为使后评估学习的成果能够在组织内部广泛传播和转移，并得到有效的运用，建立方便快捷的数据库及其存取、处理系统十分必要。

6 结语

油田企业基本建设投资管理是一项复杂的系统工程，它涉及到企业技术、生产、管理、财务等各个部门。石油工程的特殊性，使开发投资面临巨大的风险。内外部环境的发展变化，要求企业必须深入研究开发投资管理的现存问题，实行投资管理改革，提高投资管理水平，进而提高开发投资的效率和经济效益。以科学合理的设计方案为基础，工程投资控制是采油厂开发投资控制的重点和关键。综上所述，在设计工作开始前作好填密的计划，并及时根据工作的进展情况对计划进行调整和对问题的分析是保证保质、保量、按时完成设计工作的重要环节。

浅析政府投资项目全过程投资控制 篇4

政府投资是为满足社会公共需求，推动经济、社会发展而实施的将资金转化为资产的行为和过程。政府投资项目是政府主导的，为满足经济增长、社会发展、环境保护、政权稳定等公共需求的，以公益性、公有性为主要特点的基础设施建设项目和部分产业化项目。

1 项目建设过程政府投资控制的影响因素分析

1.1 项目决策阶段投资控制的影响因素分析

1.1.1 部分工程建设项目，受主管领导的主观决策影响。

确定建设后直接进行初步设计及施工图设计，往往造成项目决策在初设的基础上进行符合性论证，这样项目建议书与可研阶段成为补程序、走形式，未起到决策阶段的作用。

1.1.2 项目决策周期较短、工作深度不够、缺乏科学性。

研究工作仅作为惟一方案的“可行”而开展，缺乏深入论证，衡量方案是否可行往往只凭少数静态指标，缺乏科学性，易出现决策失误。在建设规模、总方案的确定上没有经过必要的比较和技术经济论证，不是优化的结果[1]。

1.2 设计阶段投资控制的影响因素分析

1.2.1 技术和经济相分离，设计人员只注重技术，按照设计任务书的要求，遵循安全、可靠的原则进行设计，从不考虑技术经济对比，必然会影响建设成本的有效控制[2]。

1.2.2 设计取费与投资的节约及设计的质量优劣几乎无关，这就使设计人员在设计时片面追求高标准，加大安全系数，最后造成投资规模大、取费高。

1.2.3 采用标准设计的意识不强，工程标准设计是必须遵循的科学依据。但是在目前阶段，标准设计和规范并没有完全发挥出在降低工程成本方面的作用。

1.2.4 设计方案的选择、投资的控制没有得到足够重视，优化设计失去了积极的作用。前期准备工作不足，建设单位设计基础资料提供不全，造成项目投资先天性的不合理。地方、行业部门保护主义严重，缺乏公平公正的设计市场竞争机制。

1.3 招投标阶段投资控制的影响因素分析

该阶段投资控制不仅是设计阶段投资控制的目标，同时也是施工阶段投资控制的重要依据。

1.3.1 招标文件作为工程项目实施全过程的纲领性文件，招标文件的主要条款，如材料供应的方式、计价原则、付款方式等都是投资控制的决定性因素。

1.3.2 工程量清单是编制招标工程标底价、投标报价及工程结算时调整工程量的依据，图纸设计深度是影响工程量清单编制的一个重要原因。

1.3.3 投标单位依据市场现状及行业内竞争对手情况进行分析，根据单位能力和技术水平，做出最后的投标报价，一旦中标就是施工合同价，因此投标方案对工程投资的影响较大。

1.3.4 中标后合同的签订应细致、全面，对合同价款的调整、材料价格的取定方法、工期质量的奖惩措施等均应明确，特别是需分包的细项及要求应在合同中进行相关约定，规避合同风险。

1.4 施工阶段投资控制的影响因素分析

1.4.1 工程施工合同的签订与执行，是确立发包与承包人之间权利与义务的法律文件，是工程质量、进度和投资控制的依据。如发包人为承包人提供的条件、合同要求的技术标准与质量标准的一致性、有关计量与支付条款内容的完整性等，以及在投标和合同谈判过程中对涉及关键技术、工程质量、进度等方面的承诺，应写入合同中。

1.4.2 材料及设备采购，目前国内多数工程的主要材料及设备都由业主采购。通过招标采购选择信誉好的材料设备供应商，充分保证采购的材料设备质量可靠、价格合理、供货进度有保障等。结合工程实际进度制定采购计划，并对材料设备的供应量、价格进行动态管理，进而确定材料设备采购及储备量，在满足工程建设需要的前提下，降低采购成本。

1.4.3 工程变更洽商是每一个项目都要面对的问题，也是发包人投资控制的重要风险，是影响项目投资控制重要因素。

1.4.4 重视资金的使用成本，合理安排项目建设资金支付计划，考虑资金的时间价值，有效控制建设期利息支出，从而降低工程的资金使用成本。

2 政府投资项目有效控制分析

根据《国务院关于投资体制改革的决定》、《北京市政府投资建设项目管理暂行规定》等规定，政府投资项目按照全面与重点、源头控制和过程监管相结合的原则，从政府投资项目评估、决策、管理、稽察等方面，不断加强政府投资管理，逐步形成了一套完整的全过程管理制度，基本做到了政府投资项目的“前期科学决策、实施跟踪监管、建成验收评价、责任从严追究”，在机制上保障了政府投资运作的规范、公开、公正、高效。

2.1 制定和完善政府投资相关的制度文件

依据《北京市政府投资重点建设项目公示试行办法》，对于经济社会发展全局有重大影响的重大项目，应实行项目公示制；依据《政府投资建设项目委托咨询评估的内容深度基本要求的通知》，对于使用政府投资200万元以上的项目，需委托具有资质的中介咨询机构对项目进行评估；依据《投资项目内部审批程序简化实施意见（试行）》、《关于印发深入推进固定资产投资项目审批制度改革意见的通知》、《关于进一步加强政府投资项目储备入库审批管理的通知》等文件，不断完善各项管理制度，规范政府投资项目管理程序，确保政府投资管理的严肃性，严格规范政府投资审批行为，建立集体决策机制。

2.2 明确项目法人主体，完善责任追究制度

根据《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》“新上项目在项目建议书被批准后，应及时组建项目法人筹备组”的相关规定，建设单位应制定和完善法人责任制。对于供水、供气、供热、城市轨道交通等城市基础设施项目可以实施特许经营，依据《北京市城市基础设施特许经营条例》，要通过招标等公平竞争方式确定特许经营者。

根据《国家重点项目管理办法》、《重大建设项目稽察办法》等相关规定，对建立和完善政府投资监管体系做出了原则性规定，使得强化和完善政府投资项目责任追究制度拥有了政策性依据。政府投资项目责任追究制度作为改善和优化政府投资项目管理的杠杆、驱动器和制衡器，已成为舆论关注和理论研究的热点，并逐步从观念层面向实践层面延伸、从政策层面向制度层面拓展[3]。

2.3 严格履行招投标制

依据《中华人民共和国招标投标法》、《工程建设项目施工招标投标办法》等文件，严格履行招投标程序。随着市场经济的发展，为了进一步规范招投标活动，国务院颁布了《中华人民共和国招标投标法实施条例》，将招投标管理切实纳入法制化轨道。

根据相关文件规定，开展基础设施政府投资项目贷款银行招标工作，搭建起基础设施项目与贷款银行之间的信贷平台，实现贷款工作的规范、透明和高效。

2.4 严格执行政府投资项目竣工决算审核

竣工决算包括工程结算和财务决算。工程结算是按照初步设计概算批复建设内容，经过施工图设计、工程招投标、工程承发包以及工程建设等实施过程形成的项目实际投资；财务决算是按照基本建设程序、财务管理制度，全面反映项目实施过程中各项管理工作和财务管理。

通过对竣工决算的审核，可以节约政府投资资金，切实履行财政部门对政府投资项目的监管职能，强化财政对工程支出的预算管理，防止高估冒算和片面压价，规范政府投资行为，维护政府和承包商的合法权益。

2.5 严格履行代建制、稽察制及后评

价制根据《北京市重大建设项目稽察办法（试行）》、《北京市政府投资建设项目代建制管理办法（试行）》、《关于进一步完善市政府投资月报的通知》，对政府投资项目推行了代建制、月报制和全过程稽察制。依据《政府投资建设项目后评价试行办法》，在项目竣工或投入使用后一段时间，运用科学、系统、规范的评价方法，对项目的实际效果、投资产生的技术、经济、社会影响等方面进行综合评价。

3 结论

投资控制是为了防止投资突破政府批复限额，其更重要的作用在于促进参与项目活动的各方均加强管理，使得在有限的人力、财力、物力的情况下，发挥出最佳的社会及经济效益。政府投资控制是法制社会建设的需要，其资金来源为财政投资，要求项目投资的每一阶段都应有理有据，经得起国家法律和人民群众的监督、审查[4]。

作为项目管理的重要组成部分，又是一项涉及技术、经济、组织和合同等方面的综合性工作，投资控制强调全过程的控制是非常必要的。在保证工程质量的前提下以最少的投入，取得最大的投资效益。因此，如何把有限的资源应用得更加合理、有序，是社会发展的要求，也是人民群众的要求。

参考文献

[1]董倩.工程项目前期策划阶段的投资控制[J].建筑施工, 2011, 08 (33卷) :753-754.

[2]程鸿群, 姬晓辉.工程造价管理[M].武汉:武汉大学出版社, 2004.

[3]彭寿长.对政府投资项目责任追究制度中各方责任的辨析及思考[J].中国集体经济, 2012, 07 (3期) :138-139.

质量、进度、投资控制措施 篇5

1、投资控制措施

施工阶段投资控制是监理的一项重要工作。为了有效地做好投资控制工作，在施工过程的各个时段，从资金需求量、资金的分配等方面有计划有措施地协调运作，以达到合理、稳妥地控制投资的目的。以控制投资保证工程进度，保证工程质量。确保工程投资控制在合同价以内。监理工程师将从以下几个方面开展投资控制工作：

1.1协助业主编制投资控制目标和投资计划，拟定现金流量表，使资金投 入连续、衔接、均衡、合理。

1.2监理工程师将依据施工合同有关条款、施工图，对工程项目投资目标进行风险分析，并制定防范性对策。

1.3监理工程师将按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计量和工程款支付，并按下列程序进行工程计量和工程款支付工作：（1）承包人统计经监理工程师质量验收合格的工程量，按施工合同的约定填报工程量清单和《工程款支付申请表》；

（2）监理工程师进行现场计量，按合同约定审核工程量清单和《工程款支付申请表》,并报总监理工程师审定，作好登记和记录;（3）总监理工程师在施工合同约定的时间内签署《工程款支付证书》，并报发包人。作好登记和记录。1.4根据下列要求进行工程量的计量

（1）监理工程师对承包人提交的当月工程量清单进行复核，以确定当月

完成的工程量，有疑问时，将要求承包人派代表与监理工程师共同复核。（2）若承包人未按监理工程师的要求派代表参加复核，则监理工程师复核修正的工程量将视为承包人实际完成的准确工程量。

（3）监理工程师认为有必要时，可要求与承包人联合进行测量计量，承包人应遵照执行。

1.5审核承包人每月报送的工程量清单，清单应包括以下内容：

已完成的施工合同《工程量清单》中的工程项目及其客观存在项目的应付金额。

经监理工程师签认的当月计日工支付凭证标明的应付金额。

工程材料预付款金额。

价格调整金额。

根据合同规定承包人应有权得到的其它金额。

扣除应由发包人扣还的工程预付款和工程材料预付款金额。

扣除由发包人扣留的保留金额。

扣除按合同规定应由承包人付给发包人的其它金额。

1.6监理工程师有权通过对以往历次已签证的《工程款支付证书》的汇总和复核中发现的错、漏或重复进行修正或更改；承包人亦有权提出此类修正或更改。经双方复核同意的此类修正或更改，将列入《工程款支付证书》中予以支付或扣除。

1.7施工合同《工程量清单》中的总价承包项目，签订施工合同后首先将总价承包项目进行分解，并将分解表提交总监理工程师审批。1.8监理工程师将按下列程序进行完工（竣工）结算：

承包人按施工合同规定填报完工（竣工）结算申报表；

监理工程师审核承包人报送的完工（竣工）结算报表；

总监理工程师审定完工（竣工）结算报表，与发包人、承包人协商一致后，签发完工（竣工）结算文件和最终的工程款支付证书报发包人。1.9总监理工程师将从造价、项目的功能要求、质量和工期以及施工合同要求等方面审查工程变更的方案，并在工程变更前与发包人、承包人协商确定工程变更的价款。

1.10未经监理人员质量验收合格的工程量，或不符合施工合同规定的工程量，监理人员将拒绝计量和该部分的工程款支付申请。

1.11监理工程师将按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计量和工程款支付。

1.12由监理工程师及时收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。

1.13由监理工程师建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施，并在《监理工作月报》中向发包人报告。作好登记和记录。

1.14在工程完工（未验收前）时的支付签证中，除按施工承包合同规定扣留质量保证金外，注意索赔结算，尤其要注意承包人在投标文件中关于工期和质量的承诺。

1.15工程竣工验收后，在施工合同规定的时间内，由总监理工程师审核承包人提交的竣工《工程款支付申请表》，表后应附有以下详细证明文件： 至工程竣工日期止，根据施工合同所累计完成的全部工程款金额；

承包人认为根据合同应支付给他的追加金额和其它金额。

及时按施工合同的有关规定进行竣工结算，并对竣工结算的价款总额与发包人和承包人进行协商。

1.16最终结清按施工合同的规定进行。

2、质量控制措施

工程质量监理是一个施工全过程的监理，它贯穿于整个合同执行过程的始终。根据施工过程，可将监理划分为三个阶段，即施工准备阶段、施工阶段、交工及缺陷责任期阶段。由于每个阶段有不同的特点，监理的内容和重点也不同。2.1施工准备阶段的监控

准备工作的充分与否直接关系到工程施工的进度和质量。在这个阶段监理工程师根据合同文件和有关技术规范的要求，开展以下几方面的工作：

2.1.1审查承包单位的自检体系：三级质量保证体系中，承包单位自检体系是基础，监理是关键，政府监督是保证。承包单位应当建立健全质量管理体系，落实质量责任制，确立工程项目的项目经理、技术负责人和施工管理负责人。

2.1.2、审批承包人配备的技术管理人员及实验室的仪器设备。

2.1.3、审查承包人配备的施工机械、是否满足技术规范规定的工程质量标准的要求。

2.1.4、审批承包人拟在工程中使用的原材料的来源、料场数量和质量，是否满足技术规范规定的工程质量标准的要求。

2.1.5、审批承包人的混合料配合比设计和试验结果，并进行平行试验。

2.1.6、审查拟开工项目的施工方案和技术措施，安全措施；检查、检验承包人的放样和测量数据。

如果上述内容没有达到合同文件及有关技术规范的要求，则通知承包人进行补充和修正，直到符合合同文件及有关技术规范的要求。

2.2施工过程的监控

这个阶段是工程的主体开始实施阶段。承包人必须按规范规定的施工方法和监理工程师批准的施工方案及进度计划施工，以达到设计文件的要求。在这个阶段监理工作的重点是：检查承包人的施工工艺是否符合技术规范的规定，是否按开工前监理工程师批准的施工方案进行施工；检查施工中所使用的原材料、混合料是否符合经批准的原材料的质量标准和混合料配比的要求；对每道工序完工后进行严格的质量验收，合格后才允许承包人进行下一道工序施工；对施工中产生的工程缺陷或质量事故进行调查、处理，达到设计要求后才准许承包人继续施工。

2.2.1、开工报告审查

承包人填报《开工申请单》，在开工申请单中，承包人应填明：拟开工工程项目的名称、起止桩号、开工日期、计划完工日期等，还应附加说明：施工组织计划、机械设备情况、技术、管理人员数量、施工工艺及质量控制指标、材料到场情况和各种材料的试验报告或已批准使用的批件编号及复印件等。监理工程师通过审查签发工程开工令。

2.2.2、施工过程中的监理手段

（1）旁站：旁站是最重要，最基本，最有效的监理手段之一。只有施工全过程的旁站，才能发现质量，进度，成本各方面的问题，才能掌握和了解工程的情况和动态。

（2）检测，试验：用“标准“衡量，用“数据”说话。用科学的检测、试验数据来验证工程质量是客观，可靠的。

（3）程序控制：用开工申请，中间检验申请，工程报验，中间交工证书的签认程序来控制工程质量。即：上道工序检验合格后，才能进行下道工序。

（4）计量支付：这是最重要的手段。即：(数量，质量)不合格的工程不予计量支付。

2.2.3、对中间工序，成品的检测：

驻地监理工程师坚持在施工期间对施工现场巡视，发现并处理施工质量问题。现场监理人员全过程地对每道施工工序结束后及时进行检查和认定。对工程数量进行测量核定，对工程质量进行检验(试验)认可后，签认工程报验单，同意计量支付。

2.2.4、对隐蔽工程的检查：

对隐蔽工程、重要工程部位、重要工序及工艺流程，由专业监理工程师或监理员进行现场旁站，跟班检查，并现场签认，实行全过程的旁站监理，及时消除影响工程质量的不利因素。

2.2.5、工程质量事故的处理

在质量控制中，强调“动态监理”，以预防为主，把问题控制和解决在孕育或萌芽状态，最大限度的减小损失。如发现质量隐患，及时要求

承包人更换不合格的材料、设备或不称职的施工人员；或要求立即改变不正确的施工方法及操作工艺，尽可能消除质量隐患。在任何工程施工中，由于种种主观客观的原因，出现质量缺陷，监理工程师在质量缺陷发生后，应采取以下处理措施：

（1）首先检测资料和数据，证实发生的质量问题及其严重程度。

（2）对于一般的质量问题，通知承包人采取改正措施，对于较严重的质量事故，监理工程师应通知承包人暂停施工(停工范围只限于发生事故的部分或直接受影响的范围)，目的是为了避免造成更大的损失。

（3）由承包人向监理工程师写出事故情况及原因分析的书面报告，并提出处理事故的初步方案。

（4）监理工程师组织人员对事故进行调查，必要时应进行重复检测试验，确定事故性质后，提出具体的处理建议，如果事故比较严重，在技术规范规定内无法解决时，监理工程师应组织专家组进行专项调查研究并提出处理方案。

（5）承包人根据监理工程师的建议，拟定出处理事故的具体方法和措施，并报监理工程师审批。

（6）监理工程师批准处理方案后，承包人应及时予以实施，事故处理结束后，由监理工程师进行检查验收。2.3交工及缺陷责任期阶段的监控

这个阶段是合同范围内的全部工程已基本完成的阶段。监理工程师经过对工程的全面检查，符合合同文件要求时，向承包人签发全部工程 7 的交工证书。若不符合合同文件要求，监理工程师应书面指出承包人尚应完成哪些工作。在缺陷责任期：

2.3.1、监理工程师应定期检查承包人剩余工程计划的实施，并视工程具体情况，建议承包人对剩余工程计划进行调整。

2.3.2、监理工程师应经常检查已完工程，对工程交接时存在的缺陷及签发交接证书之后发生的工程缺陷情况进行记录，并通知承包人进行修复。

2.3.3、监理工程师应对工程缺陷发生的原因及责任者进行调查。对非承包人原因造成由承包人进行修复的工程质量缺陷，监理工程师应对修复工作做出费用估价，向业主签发为承包人追加费用的证明。2.3.4、督促承包人按合同规定完成交工资料。

2.3.5、缺陷责任期终止后，监理工程师确认缺陷责任期工作已达到合同规定标准，应向承包人签发缺陷责任终止证书。

总之，工程质量监理是在施工全过程中进行的，上述三个阶段缺一不可。重点应放在第一、二两个阶段。目的就是要把问题发现、解决在开工之前和施工过程之中，而不是等完工验收时再发现问题、解决问题。

3、进度控制的措施

工程进度控制是与质量控制、投资控制并列的三大监理控制工作内容之一，这项工作完成的优劣将直接影响到业主方的经济效益或者其他方面的利益。

工程项目的进度受许多因素的影响，必须事先对影响进度的各种因素进行调查，预测它们对进度可能产生的影响，编制可行的进度计划，在施工过程中，监理单位一般对施工单位所编制的进度计划进行审核，审核通过后按计划执行。

审批施工单位提出的施工组织设计（方案）及施工进度计划；审核施工单位报送的周、月进度计划及各阶段进度报表和分析资料，必要时督促施工单位予以调整；审核设备供应商提出的供货计划，并检查督促其执行；

督促材料、设备与机具及时按计划供应；对进度偏差进行分析其大小、对进行目标的影响程度及其产生的原因，以便研究对策，提出纠偏措施，必要时对后期进度计划做出适当的调整；组织召开每周工程例会，不定期召开各种工程协调会；审批进度拖延；向建设单位提供进度报告表。随时整理进度资料，做好工程记录，定期向建设单位提供工程进度报告表；审批竣工申请报告、协助组织竣工备案制验收；在工程结算过程中处理有关的争议和索赔。

在计划的执行过程中，必然会出现新的情况，难以完全按照原定的进度计划执行，这就需要我们在执行计划的过程中，掌握动态控制的原理，不断进行检查，将实际情况与计划安排进行对比，找出偏离计划的原因，特别是找出主要原因，然后采取相应的措施。措施的确定有两个前提：一是通过采取措施，维持原计划，使之正常实施；二是采取措施后不能维持原计划，要对进度进行调整或修正，再按新的计划进行实施。通过不断的计划、执行、检查、分析、调整计划的动态过程来达到进度控制的最终目的，监理工程师在进度控制的执行进程中，可以根据影响进度目标的具体情况，采取以下措施：

1．组织措施

要求承包人建立健全进度控制的管理系统，落实进度控制的组织机构和人员，明确责任制，经常对进度执行情况进行分析，使进度检查和调整工作始终处于动态管理之中。

2．技术措施

要通过及时分析进度计划执行中的偏差情况，经常研究和分析进度计划执行和编制中存在的问题，找准原因，采取相应的对策，特别要注意引导承包人尽量采用先进的科学技术和管理方法去组织施工，加快进度，提高劳动生产效率，缩短工期。

3．合同措施

监理工程师利用合同规定的权力，督促承包人全面履行合同，必要时可建议业主采取诸如强制分包，或召开工地协调会等手段，促使承包人加快工程进度，完成预定的工期目标。当承包人确无能力在计划工期内完成项目施工时，监理可提供较为详尽的材料，建议业主解除合同。

4．经济措施

建设工程投资控制分析 篇6

【关键词】投资控制；成本管理；投资限额；标准设计；限额设计

一、工程项目投资控制的意义

建筑企业属于劳动密集型和一般性竞争行业，在原计划经济体制下所形成的管理模式随着建筑市场的不断发展和竞争的日渐激烈，已表现出无法适应形势发展的迫切需要，尤其是国家对建筑市场实行公开投招标制度以来，建筑产品市场僧多粥少的局势越来越严峻，激烈的竞争导致了建筑企业的平均利润水平急剧下降，建筑企业生存的空间愈来愈小，多数建筑企业依然无法摆脱效益低、积累少、资金紧张的困扰。其最基本的原因就是企业粗放式经营，重干轻管、先干后算、干而不算等问题突出。从而，建筑企业必须在加大投标揽活力度的同时，把企业内部管理的重点放到工程项目上。所以，建立一套能与项目法施工、项目法管理、项目法核算和项目法考核相吻合的的责任成本管理的思路和方法就显得更加重要。

二、建设工程投资控制原理

建设工程投资控制，即是在工程项目的投资决策阶段、发包阶段、设计阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资概算限额之内，及时纠偏工程投资额，从而保证工程项目投资管理既定目标的实现，以求得在工程实施中能合理的使用人力、物力、财力等各种资源，取得比较好的工程效益和社会效益。这是一个动态的控制过程，所以要做到以下四方面：

（一）对建设工程计划投资目标值的论证和分析。实践证明，因为受到各种主观和客观因素的制约，工程项目规划中，投资的计划目标值很大可能是很难实现或是不尽合理的，这就需要在项目实施过程中合理的调整、细化、最终达到精确化。只有建设工程项目的目标是正确合理的，工程项目的投资控制才会取得效果。

（二）跟踪工程实施过程，及时对工程进度做出合理的评估，即收集项目投资控制数据。如果无法掌握投资控制的数据，就不可能清晰判断工程的实际进展情况，也就无法正确判断工程是否存在偏差。故而，工程数据收集的及时性、完整性及正确性是确定工程是否存在偏差的基础。

（三）对比工程建设项目的计划值与实际值，进一步判断工程投资是否存在偏差。这种对比同样也需要在项目的规划阶段就对工程建设项目的数据体系进行统一的设计，从而保证对比结果的有效性。

（四）采取必要的控制措施以确保投资控制目标的更好实现。

三、目前国内外在建设项目工程投资控制方面的成熟理论及方法

项目管理制度最早产生于西方国家，经过积累已形成了一套成熟、规范的理论及方法。我国引入项目管理制度是在改革开放以后。1986年，国家计委在云、贵鲁布革水电站工程中第一次正式推行项目管理體制，日本大成建设株式会社以比标底价低43%的价格，在四年的工程实施过程中给中国的建筑企业展现了世界先进的生产管理水平，不但如期按合约保质保量的完成了施工任务，而且企业本身也获得了巨大的经济效益，创造了著名的“鲁布革”效应，。这次项目管理改革的成功也正式拉开了我国项目管理体制改革的大幕，希望国内的建筑企业能够引进和借鉴国外的先进施工管理经验，以全面提升我国工程项目管理的总体水平。

转眼三十年过去了，伴随着工程企业项目管理体制改革的不断深入，也引起了新建项目在生产管理模式和组织机构形式方面已然发生了翻天覆地的巨大变化，以项目管理为核心的建设工程企业的投资控制制度己基本形成。大部分的建设工程企业普遍实行了项目经理责任制和项目成本核算制度，使工程项目投资控制的管理水平直接成为建设工程企业生存和发展的第一生产要素。实践证明，建设工程企业的项目管理体制确实在消除传统工程项目建设方式所具有的固疾等方面，发挥出了显著的作用，并大大提高了我国新建工程项目的效益和成功率。

四、现有工程投资控制管理中存在的主要问题

建设工程企业工程项目投资控制管理就是根据建筑企业的总体目标和具体工程项目的实际要求，在建设工程项目的实施过程中，对建设工程的项目成本进行有效的组织、实施、控制、跟踪、分析和考核等等一系列的管理活动，从而达到强化建筑企业的经营管理制度、完善建筑企业的成本管理制度、提高建筑企业的成本核算水平、降低工程成本、实现目标利润最大化、创造良好的经济效益的目的的过程。因此，建筑企业加强工程项目成本控制也就是建筑施工企业积蓄企业财力，增强企业竞争力的必由之路。目前工程项目成本管理中普遍存在的问题主要有：

（1）工程项目的进度控制计划性不强，人、机、料等工程要素的调动不及时，从而影响工程的施工工期，导致了工程不能按期交工，无形当中也大大增加了施工企业项目管理的费用。（2）工程项目的质量控制中，过程控制不及时，导致工程没有按照建设，设计及国家的规范施工，造成工程返工和工期、工程成本的浪费。（3）工程施工过程中没有做到精细化施工，从工程原材料的加工，以及工程构配件的成型等环节均控制不严，造成材料，能源等方面的浪费。（4）在施工工艺上安排不够周密合理，施工组织方案没有做到工程成本最优，施工方法上造成工程成本的无形损耗。（5）工程合同的签订以及建筑材料的管理等不细，对市场的工程信息量掌握不充分，建筑材料在工地上的出入库存手续不严格，造成建筑资产的无形浪费。（6）工程项目管理人员的成本意识不强，使各项资源的利用率没有达到最大化。

五、大力推行设计标准

正确理解和运用设计规范是做好工程设计阶段投资控制工作的前提。

1、推广标准设计

在一定时期内，采用共通性的条件，有统一的模式要求，技术上成熟，经济上合理，适用范围比较广泛的设计。它是工程建设标准化的一个重要措施，是组织现代化工程建设的重要手段。

2、推行限额设计

限额设计就是要按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制施工图设计。限额设计是按照投资或造价的限额进行满足技术要求的设计。限额设计是建设项目投资控制系统中的一个重要环节，一项关键措施。在整个设计过程中，设计人员与经济管理人员密切配合，做到技术与经济的统一。

六、结束语

长期以来，我国普遍忽视了建设工程项目前期的工程造价控制，而把工程造价控制的主要精力放在施工阶段审核施工图预算上，合理决算建安工程价款，算细帐，这样做尽管也有用，但毕竟是“亡羊补牢”，事倍功半，要有效的控制建设工程造价，就要坚决把控制重点转移到前期阶段来。首先要重视和加强项目决策阶段的投资估算工作，做好多方案比较和选择。其次，要明确工程造价控制工作不仅要反映设计，更要能动地影响设计，优化设计，促进合理使用建设资金。

参考文献

[1]陈建玲.《建设工程投资控制》.河南黄河水利出版社，2011

[2]陈天，吴洪华.《建筑工程项目管理》.中国电力出版社，2010

浅谈工程投资控制 篇7

从事工程建设活动, 必须执行国家的基本建设程序。基本建设程序就是建设项目从项目意见书到建成投产所经历的全过程中, 开展各项工作法定顺序。它反映工程建设各个阶段之间的内在联系, 是从事工程建设工作的有关部门和人员必须遵守的原则。

二、投资控制的原则

有效控制工程投资应体现以下几项原则:

(一) 以设计为重点全过程控制。

工程投资控制贯穿于项目建设全过程的同时, 应注重工程设计阶段的控制。据统计分析, 设计费一般不到建设工程全寿命费用的1%, 但它对工程投资的影响程度达到75%以上。由此可见, 设计阶段对整个工程建设的收益至关重要, 一个好的设计不仅可以促进施工质量的提高, 加快进度, 高质优效地收回投资, 且可降低投资。

(二) 实施主动控制。

所谓主动控制, 是在预先分析实施过程中各种风险因素及其导致目标偏离的可能性和程度, 拟订和采用有针对性的预防措施。总的来说, 主动控制是一种面对未来的控制, 但长期以来, 人们较为着重控制目标值与实际值的比较。当实际值偏离目标值时, 才分析其产生偏离的原因, 并确定下一步的对策。为尽可能地减少以至避免目标值与实际值的偏离, 还必须事先主动的采取控制措施, 实施主动控制。也就是说, 工程投资控制不仅要反映投资决策, 反映设计、发包和施工, 被动的控制工程投资;更要能动地影响投资决策, 影响设计、发包和施工, 主动地控制工程投资。

(三) 经济与技术相结合手段。

控制工程投资, 应从组织、技术、经济、合同等多方面采取措施。长期以来, 我国工程建设领域重技术轻经济, 设计与经济相脱节是一种普遍现象。在项目可行性研究和初步设计阶段, 往往只注重对技术方案的论证, 对经济因素考虑的较少, 缺乏多方案比较和技术经济分析, 造成工程投资的浪费。在选择设计方案时, 要通过技术比较、经济分析和效果评价, 正确处理技术先进与经济实力两者之间的对立统一关系, 以求最佳技术经济指标。

三、工程投资控制的方法

投资控制贯穿于工程建设全过程中的各个阶段, 在各阶段都有各种不同方法的应用, 下面是各阶段投资控制的有效方法:

(一) 做好可行性研究。

建设项目的可行性研究是在投资决策前, 运用多学科手段综合论证一个工程项目在技术上是否现实、实用和可靠, 在财物上是否盈利;做出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价, 及工程抗风险能力等的结论, 为投资决策提供科学依据。可行性研究还能为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料, 它是决策科学化的必要步骤和手段。

(二) 推行限额设计。

所谓限额设计, 就是要按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计, 按照批准的初步设计总概算控制施工图设计。将上阶段设计审定的投资额和工程量先分解到各专业, 然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下, 根据限定的额度进行方案筛选和设计, 并且严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更, 以保证总投资不被突破。限额设计控制工程投资可以从两个角度入手, 一种是按照限额设计过程从前往后依次进行控制, 称为纵向控制;另一种途径是对设计单位及其内部各专业及设计人员进行考核, 实行奖惩, 进而保证设计质量的一种控制方法, 称为横向控制。实践证明, 限额设计是促进设计单位改善管理、优化结构、提高设计水平, 真正做到用最少的投入取得最大产出的有效途径;它不仅是一个经济问题, 更确切的说是一个技术经济问题, 它能有效的控制整个项目的工程投资。

(三) 选用新型材料。

进入21世纪, 科学技术发展可谓日新月异, 时刻关注新型复合建筑材料在施工的运用。选用新型合理工程材料可直接降低工程的投资, 且可降低项目整体维护费用。

(四) 招投标也是投资控制的又一重要手段。

通过投标竞争, 业主择优选择承包商, 不仅有利于确保工程质量和缩短工期, 更有利于降低工程投资。投资管理人员应根据现行规范、定额和取费标准、施工图纸、现场因素、工期等认真编制标底, 并使标底控制在概算或预算内。合理的标底投资是工程质量的保证。高价承包使业主蒙受损失;低于成本价承包造成承包商采购劣质建材、不规范施工、安全没保障、延误工期、施工质量隐患重重, 增加工程项目的全寿命后期维修费用。

(五) 加强合同管理。

施工合同是工程建设的主要合同, 是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。在市场经济条件下, 建设市场主体之间相互的权利义务关系主要是通过合同确立的, 因此, 加强对施工合同的管理具有十分重要的意义。在施工合同中, 由工程师对工程施工进行管理。施工合同中的工程师是指监理单位委派的总监理工程师或发包人指定的履行合同的负责人, 其具体身份和职责由双方在合同中约定。由于工程合同周期长, 工程量大, 工程变更、干扰事件多, 合同管理是工程项目全过程投资控制的核心和提高管理水平、经济效益的关键。所以, 工程师应充分理解和熟悉合同条款, 加强合同管理, 避免施工单位索赔的发生, 必要时抓住反索赔的机会, 以减少自己的损失, 降低工程投资。

(六) 发挥审计监督作用, 重视建设项目全过程审计。

工程项目审计是工程投资控制最有力的一环。所谓工程项目审计, 是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收前, 审计机构对与工程建设项目有关的财务收支真实、合法、效益进行的审计监督。它具有独立性和客观性的特征。工程项目的审计不仅要重视被审项目的事后审计 (竣工审计) , 更要重视事前和事中审计, 即必须对工程项目整个施工生产活动的全过程进行审计。因为在施工过程中信息不对称现象经常发生, 材料的消耗、质量的真实性及工程量的确认受到影响。实践证明, 如果只注重结算审计难以实现对工程投资的真实控制。事前审计, 可使工程项目施工方案的编制更趋合理, 并能帮助工程项目管理班子提前“把关”, 有效地防止或避免可以预见的失误。事中审计, 即对施工阶段中若干个过程所作的审计, 对于后阶段来讲, 则为面向未来, 又属事前审计, 不过这种事前审计更有针对性、效益性, 做好了, 能达到事半功倍的效果。投资工作贯穿于工程建设的全过程, 每一阶段的投资确定, 如果都经过审计这一环, 那么, 投资的控制在很大程度上就有了保证。

谈加强投资控制管理 篇8

在日常工作中某些基建财务人员的工作只局限于进行合同归档整理、账务处理、按进度付款、财务结算处理, 这仅履行了财务、统计的职责。一个工程项目下来, 只知道收集多少合同、工程付了多少钱;哪些方面通过财务人员加强管理可以节省投资、哪些方面应合理地规避工程风险, 这些重要的方面却忽略了;没有较好的意识去参与投资项目的事前、事中控制, 大都是无力的事后控制, 忽视了基建财务人员履行投资控制管理的重点和关键。

基建财务人员应在工程项目四个阶段的关键环节上实施有效地投资控制管理, 即项目设计阶段、工程招投标及合同谈判签订阶段、项目实施阶段、项目竣工验收阶段。这四个阶段, 涉及的事项繁多且复杂, 需抓重点来进行投资控制管理。

一、在设计阶段财务部门控制的重点

设计阶段是工程项目前期阶段投资控制的关键。虽然设计费在建设工程投资中所占的比例不大, 但它对工程造价有着一定的影响。设计质量的好坏直接影响工程总投资的多少和工程建设工期的长短, 直接决定着人力、物力和财力投入的多少。尤其当项目初步设计批复之后, 若再发现存在有技术问题、费用问题, 将很难通过再次调整进行解决。因此基建财务人员要加强对设计控制管理, 应从以下两个方面入手。

1. 严格执行限额设计制度, 以达到有效控制投资。

所谓限额设计, 就是按照工程项目核准的总投资来控制可研设计估算、初步设计概算和施工图设计预算。目的就是使可研设计及估算控制在已核准的项目总投资内, 项目初步设计及概算控制在投资估算内, 施工图设计及概算控制在初步设计概算内。实行限额设计制度是严格执行国家基本建设程序规定的前提, 还可有效地控制工程施工期间出现不合理的设计变更, 避免工程项目总投资超额。

2. 对设计合同设定奖惩附加条款, 打破原有设计费提取惯例。

目前有些企业对设计合同签订及提取费大都按惯例做法, 即设计费的多少取决于工程总造价的高低。造价越高, 设计单位取得的收入就越多, 如果排除设计缺陷因素, 设计单位只赚不赔, 从而产生一定的消极因素, 这显然不符合市场经济规律。应打破惯例, 把设计费与设计导致的总投资节超情况挂钩, 节余按比例提取奖励, 超支则按比例处罚。实行新的标准, 可引导设计单位本着为业主节约工程投资的目标而进行创造性的工作, 有效地调动其工作积极性。因此, 采取一定的约束力是对设计规范、设计标准、工程量与概预算指标等各方面控制的一种举措。以设计投资控制为参照, 可推广到勘察、代建管理、监理等项目, 从而达到科学、合理地控制投资。

二、在招投标及合同谈判签订阶段财务部门控制的重点

工程招投标包括施工招投标和设备采购招投标, 通过履行相应的招标程序, 以达到择优选择施工单位、提高工程质量、确保建设工期、有效地控制工程造价最终目标。完善合同的签订工作, 对招标文件和设计中不明确、不具体的内容进行澄清和补充, 达到有效分散和合理规避工程风险, 节省工程造价的目的。应着重注意以下三点。

1. 加强对拟投标单位的资格预审管理, 为招标工作打好坚实基础。

资格预审是对拟投标申请单位承包资质和履约能力等方面进行审查, 基建财务人员要重点对拟投标单位的资质等级、注册资本金、近三年的财务状况等方面进行严格审查。为了保证工程质量和工期, 避免不必要的风险因素而造成加大工程投资, 审查小组应听取基建财务人员建议并讨论商议。

2. 以数据库为基础, 制定科学的评标办法, 保证合理低价者中标。

首先, 基建财务人员要发挥统计能力, 将近些年来与企业建设工程有关招投标的各类有价值的数据、资料进行分门别类地收集、积累、筛选, 建立工程项目招投标数据库。其次, 还要运用分析和总结能力, 以招投标数据库为基础对影响工程造价的各种因素进行鉴别、预测、分析和评价, 从中吸取经验教训, 总结评标方法, 以达到科学合理地控制投资的效果。

3. 合同设定保证条款时应“重”质保金, “轻”履约保函。

为了保证合同供应商及施工企业在质保期内能按照合同规定履行相关责任和义务, 企业通常采取的做法是扣留对方5%～10%的质保金, 待质保期满后支付;或由对方的开户行在质保期开具5%～10%不可撤销的银行履约保函。基建财务人员从合理控制工程投资角度出发, 在二者择其一时应首选预留质保金条款。因为采取预留质保金可以避免甲方过多资金的占用, 还可避免上述资金的占用而带来的银行贷款利息, 从而节省工程投资成本。

三、工程项目实施阶段财务部门控制的重点

施工阶段是资金投入的最大阶段, 是招投标工作的延伸, 是合同的具体化。作为基建财务部门, 加强对施工阶段的投资控制管理, 就是加强履约行为的管理和付款审核的管理。因此, 该阶段工作重点为以下两方面。

1. 以合同为基础, 建立一套科学完善的工程核算台账, 做好投资核算事前控制。

为真实的反映工程项目的投资情况, 建立一套科学完善的工程核算台账科学合理预测并控制投资, 也是财务核算和后期竣工财务决算的基础所在。通过建立工程合同列表、工程施工进度列表、工程付款进度列表、进度与付款对比列表、实际总投资与总概算比较列表5个数据库, 以总包合同值、分包合同值、每项工程进度值、每笔付款值等为基础数据录入数据库中, 做到及时掌握有关工程投资单项和整体情况, 可以进一步预测资金使用情况, 对可能超出概算投资的现象提前预警。

2. 做好月度工程进度款审核, 避免投资失控。

基建财务部门要根据国家基建管理有关规定、工程合同内容的规定对经监理方审核确认的工程量进行最终把关。 (1) 付款申请表必须由施工单位、监理单位、甲方工程负责人共同签章; (2) 当土建项目工程款支付达到合同总价85%时, 停止支付, 待工程全部竣工验收合格且工程结算审计完成后付至工程结算值的95%; (3) 土建项目竣工且结算审计完成后必须留5%工程尾款; (4) 暂列项目付款必须签订补充合同; (5) 工程变更费用在审计结算前不得支付。通过严格履行审核程序, 避免大量工程资金提前支付。

四、工程项目竣工验收阶段财务部门控制的重点

该阶段是成本控制工作的最后阶段。根据有关法规, 对送审的竣工结算进行核实, 落实联系单签证费用, 使审核后的结算真正体现工程实际造价;同时还要严格遵循企业会计准则。

1. 加强对工程项目中施工单位上报工程结算费用的控制管理。

可以规定如果施工单位上报的工程结算值经有资质的审计机构审核后, 核减金额与施工单位上报结算值相差在5%以上的, 应责令其重新编制工程结算书, 同时该笔审计费用由施工单位承担。以有效地加强对施工单位上报工程结算费用的控制管理, 从源头上杜绝施工单位为盲目追求自身利润而出现滥报、误报的现象, 做好工程结算费用的合理有效控制。

2. 做好工程项目的资产估价入账工作。

根据企业会计准则规定, 所建造的固定资产已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 应当从达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产。这样既保证了企业财务核算的及时性和准确性, 进一步了解工程总造价与工程总概算之间的增减差异, 也做到了投资的事前控制管理。

3. 合理区分筹建期间与经营期间的资产入账。

优化设计与投资控制 篇9

1 优化设计对建设投资的影响

1.1 方案直接影响投资。

工程建设过程包括项目决策、项目设计和项目实施三大阶段。进行投资控制的关键在于决策和设计阶段, 而在项目作出投资决策后, 其关键就在于设计。一般情况下, 设计费一般只相当于建设工程全寿命费用的1%以下, 但正是这少于1%的费用对投资的影响却高达75%以上, 单项工程设计中, 其建筑和结构方案的选择及建筑材料的选用对投资都有较大影响, 如建筑方案中的平面布置为内廊式还是外廊式、进深与开间的确定、立面形式的选择、层高与层数的确定、基础类型选用、结构形式选择等都存在着技术经济分析问题。在满足同样功能质量的条件下, 技术经济合理的设计, 可降低工程造价5%~10%, 甚至可达10%~20%, 如某无线电厂的多层框架结构厂房 (4层) , 设计单位按常规设计为独立基础, 由于多层厂房荷载较大, 致使独立基础的单体尺寸较大, 埋深较深 (-3.2m) , 事后经其他设计人员分析如采用柱下条基, 可节约大量的砼, 并可降低埋深减少土方开挖, 相比可节约投资20多万元;某两幢功能、结构、面积、基础形式均相近的综合楼, 其中一幢因考虑立面效果设置了多处装饰柱及装饰线条, 致使该部分费用相差10多万元。

1.2 设计质量间接影响投资。

在当前设计市场仍然不甚规范的情况下, 不少建筑产品由于缺少必要的优化设计阶段, 而出现功能设置不合理, 影响正常使用;有的设计图纸质量差, 专业设计之间相互矛盾, 造成施工返工、停工的现象, 甚至有的造成质量缺陷和安全隐患, 给国家和人民带来巨大损失, 造成投资的极大浪费。

1.3 设计方案影响经常性费用。

优化设计不仅影响项目建设的一次性投资, 而且还影响使用阶段的经常性费用, 如暖通、电器的能源消耗、清洁、保养、维修费等, 一次性投资与经常性费用有一定的反比关系, 但通过优化设计可努力寻求这两者的最佳结合, 使项目建设的全寿命费用达到最低。

2 优化设计运作困难的成因

2.1 政府主管部门对优化设计监控不力。

长期以来, 形成了一种设计由业主负责, 设计质量由设计单位自行把关的观念, 主管部门对设计成果缺乏必要的考核与评价, 有的仅靠图纸会审来发现一些简单问题, 只有出现了大的技术问题才来追究责任, 而方案的经济性则很少问津。另外, 对设计市场管理不够, 越级、无证、挂靠设计时有发生, 从而导致设计质量下降, 加之由于设计工作的特殊性, 不同的项目有各自的特点, 所以针对不同项目优化设计的成果缺乏明确的定性考核指标。

2.2 业主要求优化设计的意识不强。

目前, 业主往往把投资的控制重心放在施工环节上, 而对设计环节重视不够。其原因:一是对设计影响投资的重要性认识不够, 认为施工阶段才是花钱的大地方, 殊不知设计方案的优化会带来更大的节约;二是无法很好地选择设计单位, 因为在设计前业主不知道谁能优化到什么程度。有些项目设计虽通过招投标, 但此时方案不细, 概算粗略, 很难来综合评定;三是业主由于专业知识上的限制, 对设计方案难以从优化的角度提出要求或疑义;四是有些业主认为自己经济实力雄厚, 项目建设赶时髦, 求新颖, 根本不提优化要求;五是有些业主自身对工程应具备的功能要求及应达到的目标不明确, 随意性大, 要求出图时间紧, 又压低设计收费, 从而也影响了优化设计的开展。

2.3 优化设计的开展缺乏必要的压力和动力。

由于目前的设计任务的开展大多靠的还是关系, 缺乏公平竞争, 所以设计单位的重心不在技术水平的提高上, 设计只要保证不出大的质量问题, 方案的好坏、造价的高低, 关系不大, 使优化设计失去市场需要。由于现在的设计收费是按面积或按造价的比例计取, 几乎跟投资的节约和设计质量的优劣无关, 导致对设计方案不认真进行经济分析, 而是追求高标准, 或为保险起见, 随意加大安全系数, 造成投资浪费。相反, 设计单位即使花费了较多的人力、物力, 优化了设计方案, 给业主节约了投资, 但也不能得到应有的报酬, 有时设计费反而变少了, 从而挫伤了优化设计的积极性。

2.4 优化设计运行的机制不够完善。

优化设计的运行需有良好的机制作为保证。而目前的状况, 一是缺乏公平的设计市场竞争机制, 设计招标未能得到真实的推广和深化, 地方、行业、部门保护严重;二是价格机制扭曲, 优化不能优价;三是法律法规机制薄弱。

3 搞好优化设计的几点建议

3.1 主管部门应加强对优化设计工作的监控。

为保证优化设计工作的进行, 开始可由政府主管部门来强制执行, 通过对设计成果进行全面审查后方可实施。作为《建设工程质量管理条例》的配套文件之一的《建筑工程施工图设计文件审查暂行办法》已由建设部建设[2000]41号文颁布施行, 它的实施将对控制设计质量提供重要保证。但《办法》规定的审查主要是针对设计单位的资质、设计收费、建设手续、规范的执行情况、新材料新工艺的推广应用等方面的内容, 缺乏对方案的经济性及功能的合理性方面的审查要求, 所以建设主管部门在执行《办法》的同时, 应增加人员配备和审查力度, 对设计成果进行全面审查。第二, 应加强对设计市场的管理力度, 严格通过资质管理、人员注册、设计招标、图纸审查等环节来规范设计市场, 减少黑市设计。同时, 应防止恶性低价设计竞争, 给设计方尽量创造一个有合理设计费和设计时间的空间。第三, 利用主管部门的职能, 总结推广标准规范、标准设计、公布合理的技术经济指标及考核指标, 为优化设计的进行提供良好服务。

3.2 建立必要的设计竞争机制。

为保证设计市场的公平竞争, 设计经营也应采用招标投标, 虽然早在1984年, 当时国家计委和城乡建设环境保护部就印发《工程设计招标投标暂行办法》, 1995年建设部230号文印发了《城市建筑方案设计竞选管理办法》, 新颁的《招标投标法》中也规定符合条件的项目的勘察设计必须招标, 但实际招标项目的量一直很少, 不同的地区其比例可能有所不同, 即使采用招标的项目, 其招标体系不完善评标方法不健全, 缺乏公平竞争性, 假招标大量充斥, 因此应完善设计招投标的相关环节。首先, 应成立合法的设计招标代理机构;其次, 各地方主管部门应建立相应的规定, 符合条件的项目必须招标;第三, 业主对拟建项目应有明确的功能及投资要求, 有编制完整的招标文件;第四, 招标时应对投标单位的资质信誉等方面进行必要的资格审查;第五, 应设立健全的评标机构合理的建设评标方法, 以保证设计单位公平竞争。

3.3 完善相应的法律法规。

优化设计的推广还应有一定的法律法规作为保证, 目前已有《合同法》、《建筑法》、《招投标法》、《建筑工程质量管理条例》等在规范项目建设工作, 但这些都是从项目建设的总体出发, 对设计方面的规范不够具体, 因此为更好地监督管理设计工作, 还应建立和完善相应法律法规, 如设计责任、设计招投标、设计市场及价格管理等。

3.4 注意优化设计工作的综合性。

通过优化设计来控制投资是一个综合性问题, 不能片面强调节约投资, 要正确处理技术与经济的对立统一是控制投资的关键环节。设计中既要反对片面强调节约, 忽视技术上的合理要求, 使项目不能满足功能的倾向, 又要反对重视技术, 轻经济、设计保守浪费的现象。设计人员要用价值工程的原理来进行设计方案分析, 要以提高价值为目标, 以功能分析为核心, 以系统观念为指针, 以总体效益为出发点, 从而真正达到优化设计效果。

摘要：阐述了设计对投资的影响, 分析了优化设计的困难, 提出搞好优化设计的建议。

关键词：优化设计,工程投资,设计环境,招投标

参考文献

项目决策与投资控制 篇10

目前, 全球性金融危机不因考研了企业的应变能力、竞争能力, 同时也给我们带来了深刻思考, 带来了改善工作思路和方法的机会。工程项目建设与投资控制是个复杂的系统工程, 正确的决策可以达到资源合理配置和有效地控制投资, 还直接关系到工程建设的好坏。有效地策划深入的工作是做好工程项目建设的基础。下面仅就项目建设中的一些环节, 谈其策划与投资控制。一、项目决策要以市场为先导效益为中心项目决策是选择和决定投资香味方案的过长, 由于面临经营风险、行业风险、市场风险等多重风险, 就需要对拟建工程项目的必要性和可行性进行论证, 对不同的建设方案进行技术比较以及做出判断。正确的决策可以到达资源合理配置和有效地控制投资目的, 使建设项目具有竞争力。投资决策包括投资要素分析、投资原则掌握和对投资全过程控制, 其主要体现在:项目产品的市场定位、项目合理的建设规模、建设水平的确定、建设地区以及建设地点的选择、工程技术方案的确定等。建设项目的终极目的是提供产品或服务已获得盈利。产品或服务附着于市场, 只有得到市场认可的产品才能实现项目盈利。二、运用价值工程理论关注项目全寿命期成本建设工程的项目投资少运营成本低, 是项目整个寿命周期具有竞争力的体现。项目的效益反映在投入产出比。由于绝大多数情况下产品的原材料价格和销售价格在市场的表现是互随同向波动的, 所以效益的高低主要取决于建设投资和运营与维护成本。在一定的范围内, 工程项目的建设费用和运营与维护费用存在此消彼长的关系。在工艺方案流程基本确定的情况下, 根据价值工程分析理论, 对工艺装备配置要考虑必要的功能, 减少设备配置上的冗余功能, 对决定产品质量和影响产品稳定性的设备要确保其功能, 而对产生中小概率事故率的设备可降低选配档次, 或减少超配置部分;在设备布置上, 路径按最精简设计, 尽量减少各工序、单元之间的物流交叉, 降低生产成本。运用价值工程理论关注项目全寿命期成本, 使得工艺技术装备的配置, 不仅追求局部指标先进还要考虑整个系统的方案和投资优化。三、强化经济指标对技术指标方案的指导以往项目可行性研究的程序是, 主体工艺专业和相关专业提出技术方案后, 开始进行工程投资估算, 最后再进行工程投资估算。当内部收益率不理想时, 常常是调整预测的原材料供应价格或是产品销售价格来改善收益率这项效益判断参数, 这无疑是在玩数字游戏。这种做法在市场不利的情况下, 我们要换个思路, 从锁定预期收益率来倒算项目投资估算和推敲设计方案, 即以项目预期效益为切入点, 分析项目的投入与产出, 并根据财务上的工序能耗数据计算项目在预期效益下总投资上限, 以该投资额的上限作为优化项目工艺方案的前提条件, 寻求适宜的设计标准, 使得项目诞生便为项目在市场的竞争地位打下良好的基础。同时在整个项目的优化过程中, 技术指标的敏感性分析和变化值一直随着项目的方案变化而同步跟进, 做到方案优化切实为项目增效服务。四、加强政策、规范学习研究, 也可有效控制和降低项目投资筹资是工程项目顺利进行的关键, 融资成本直接影响项目的总投资。高资金利用率是企业获得高效的基础, 项目融资被视为工程项目运作的“血液”, 好的融资方案和建设规模可带来项目运作效率的改善。如学习和借鉴国家近年来对基础设施项目采用特许经营融资的经验, 探讨在大型项目中对部分独立的生产单元植入BOT项目建设模式, 可以缓解建设资金压力, 并有利于转移和降低风险, 提高项目的投资效率。再如加强研究国家、行业等相关政策, 可避免方向性错误带来的投资错误, 同时可以享受相关的优惠政策, 如对成套引进设备减免税的有效策划、对部分项目中体现节能、环保、资源综合利用的独立单元项进行管理申报、对涉及增值税转型派生的动产类设备的合理划分等;又如, 将设计的行业规范与项目属地建设条件结合研究, 细化设计标准和技术规范, 都可起到降低投资的作用。五、加强投资方的量化分析、对标与限额设计投资方案的量化分析是运用工艺配置技术参数与经济造价指标双向结合, 来分析、求证项目的最佳投资方案。如, 先按工艺组成正向配置投资额度并验算各类投资方案的经济造价指标;同时反向分析引起各类投资变化的工艺因素, 为项目在满足产品大纲前提下, 提供系统工艺方案和局部方案的取舍意见。之后, 通过技术参数和经济造价指标多角度因素与投资之间和间接关系, 进行数值化分析工作;同时可进一步对标类似工程数据, 提高分析的准确性。通过量化分析, 从造价经济指标角度去优化或影响项目的正确决策, 为项目前期立项阶段策划合理的、具有竞争力的项目投资方案奠定基础。在设计过程中采用限额设计, 分解投资和工程量是实行限额设计的有限途径和主要方法。它是将上阶段设计审定的投资额度和工程量先分解到各个专业, 然后再分解到各单位工程和各分部工程, 通过层层分解, 实现对投资限额的控制和管理, 同时也实现了对规范设计、设计标准、工程数量、概预算指标等方面的控制。六、注重加大自主设计集成范围是降低投资的重要手段近年来, 市场的国际化和中国装备制造业水平的提升, 使得项目业主以合理的价格采购单体设备和配套件有了更多的选择。但是要大幅度降低投资, 扩大项目的自主集成范围、由自己承担主要系统的工艺即设备总集成是最重要的途径;例如, 某大型钢厂, 在消化吸收一期全部引进装备的基础上, 在二期工程建设中采取关键设备“点菜式”引进和国内合作制造相结合的模式, 提高国产化比例, 将工程设备分成全引进设备 (A类) , 由处方设计、质量总负责和由国内合作制造设备 (B类) , 到目前的三期工程建设所有机组设计全部采用自主集成, 仅关键机电一体品设备直接向外商采购。因为采用了自主集成设计, 不但节省了外商集成所需的大笔费用, 而且实现了机组设备的模块化设计, 统一了机组的电气控制、简化了设备制造工艺、减少了备品备件的种类、方便了设备维护和管理、提高了设备的运行效率、降低了设备投资和运行成本。七、重视招标策划是为项目建设提升增值服务招投标是工程建设项目间色和直面竞争市场, 寻求合作伙伴之策, 好的招标策划对工程项目建设是一种增效。工程项目建设通过设备、施工采购的招投标, 引进竞争机制, 从而达到提高工程质量、节约建设投资、缩短建设工期和提高投资效益的目的。项目前期有效的对招标方案进行策划, 不因保证了项目顺利开展, 同时也对今后项目的运营成本降低起到保障。在项目前期就要做好的招标策划工作, 如对潜在的供应商能力的排摸、根据工程各项采购的标的内容设置合适的准入门槛 (如要求有何种业绩、规定近几年内要有几项业绩等) 、确定相应的采购方式 (集中采购、打包采购等) , 以获得主动, 从而保证了供应资源, 又获得了最低限度的价格优惠。在设备采购上, 还要考虑战略合作伙伴的培植, 为以后的生产备件稳定供应商和生产运营保障服务, 体现合作与共赢关系。在施工招标方面, 合理组织施工标段, 既考虑了供应商、承包商的专业优势, 交货周期的力量分配, 又充分形成各标段的竞争态势。八、加强项目实施阶段投资的动态控制施工阶段是资金投入最大的阶段, 是招标工作的延伸, 是合同实施的具体化。在项目实施阶段适时的与目标值进行对比分析, 对已发生的投资进行超支分析, 对即将发生的投资根据项目执行情况进行预测、分析, 并适时的总结前一阶段投资控制经验、教训, 并建立信息交流平台, 及时控制各类影响投资的发现因素, 同时重视收集、整理有关的施工和监理资料, 为处理费用索赔提供依据。九、重视竣工验收项目后评价, 为以后的项目建设提供经验数据竣工验收是建设项目建设工程中的最后一个阶段, 是投资成果转入转入生产或使用的标志, 为此要做好工程造价结算编制和审核工作。后评价阶段是在竣工结算审核的基础上, 将项目的有关造价资料进行分析和评价, 以考核项目最终建设造价和投资效益, 经整理的建设资料也为以后工程项目建设提供了重要经验数值。十、经济的发展是通过投资项目落实, 投资项目是通过工程咨询付诸实施项目咨询的过程是一个项目的推进过程, 策划是过程的先导, 也是项目成功的关键。在激烈的市场竞争中, 寻求项目的成本低、可持续发展、资源节约、循环经济、环境友好, 是投资决策者追求的目标。[责任编辑吴迪]

浅谈监理工作的投资控制 篇11

关键词：目标 系统控制 全过程控制 全方位控制

一、建设工程投资控制的概念：

所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额内，随时纠正发生的偏差，以确保项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。

工程项目监理的基本工作方法就是目标控制，即是监理工程师对工程的投资目标、进度目标、质量目标进行控制，三者含义既有区别，又有联系。本文从监理单位角度谈对建设项目投资控制的管理。

二、建设工程投资控制的含义：

（一）建设工程投资控制的目标：

建设工程投资控制的目标，就是通过有效的投资控制工作和具体的投资控制措施，在满足进度和质量要求的前提下，力求使工程实际投资不超过计划投资。

“实际投资不超过计划投资”可能表现为如下几种情况：

（1）在投资目标分解的各个层次上，实际投资均不超过计划投资。

（2）在投资目标分解的较低层次上，实际投资在有些情况下超过计划投资，但大多数情况下不超过计划投资，在投资目标分解的较高层次上，实际投资不超过计划投资。

（3）在投資目标分解的各个层次上，都出现实际投资超过计划投资的情况，但在大多数情况下实际投资未超过计划投资，因而实际总投资未超过计划总投资。

（二）系统控制：

在投资控制的过程中，要协调好与进度控制和质量控制的关系，做到三大目标控制的有机配合和相互平衡，而不能片面强调投资控制。从这个基本思想出发，当采取某项投资控制措施时，如果某项措施会对进度目标和质量目标产生不利影响，就要考虑是否还有别的更好的措施，要慎重决策。例如，当发现实际投资已经超过计划投资之后，为了控制投资，不能简单地删减工程内容或降低设计标准，即使不得已而这样做，也要慎重选择被删减或降低设计标准的具体工程内容，力求使减少投资对工程质量的影响降到最低程度。这种协调工作在投资控制过程中是不可缺少的。

（三）全过程控制：

建设工程的实施过程，一方面表现为实物形成过程，另一方面则表现为价值形成过程，即其投资的不断累加过程。从投资控制的角度来看，较为关心的则是后一种过程。

在建设工程实施过程中，从投资控制的任务来看，主要集中在设计阶段（含设计准备）、招标阶段、施工阶段。累计投资在设计阶段和招标阶段缓慢增加，进人施工阶段后则迅速增加，到施工后期，累计投资的增加又趋于平缓。另一方面，节约投资的可能性（或影响投资的程度）从设计阶段到施工开始前迅速降低，其后的变化就相当平缓了。累计投资和节约投资可能性的上述特征可用图1表示。

图1表明，虽然建设工程的实际投资主要发生在施工阶段，但节约投资的可能性却主要在施工以前的阶段，尤其是在设计阶段。

因此，所谓全过程控制，要求从设计阶段就开始进行投资控制，并将投资控制工作贯穿于建设工程实施的全过程，直至整个工程建成且延续到保修期结束。在明确全过程控制的前提下，还要特别强调早期控制的重要性，越早进行控制，投资控制的效果越好，节约投资的可能性越大。如果能实现工程建设全过程投资控制，效果应当更好。

（四）全方位控制

对投资目标进行全方位控制，包括两种含义：一是对按工程内容分解的各项投资进行控制，即对单项工程、单位工程，乃至分部分项工程的投资进行控制；二是对按总投资构成内容分解的各项费用进行控制，即对建筑安装工程费用、设备和工器具购置费用以及工程建设其他费用等都要进行控制。通常，投资目标的全方位控制主要是指上述第二种含义。因为单项工程和单位工程的投资同时也要按总投资构成内容分解。

在对建设工程投资进行全方位控制时，应注意以下几个问题：

一是要认真分析建设工程及其投资构成的特点，了解各项费用的变化趋势和影响因素。例如，根据我国的统计资料，工程建设其他费用一般不超过总投资的10%。但这是综合资料，对于确定建设工程来说，可能远远超过这个比例。

二是要抓主要矛盾、有所侧重。不同建设工程的各项费用占总投资的比例不同，应找出主要部分作为该类建设工程投资控制的重点。

三是要根据各项费用的特点选择适当的控制方式。

三、建设工程投资控制的任务：

（一）设计阶段投资控制任务：

在设计阶段，监理单位投资控制的主要任务是通过收集类似建设工程投资数据和资料，协助业主制定建设工程投资目标规划；开展技术经济分析等活动，协调和配合设计单位力求使设计投资合理化；审核概（预）算，提出改进意见，优化设计，最终满足业主对建设工程投资的经济性要求。

设计阶段监理工程师投资控制的主要工作，包括①对建设工程总投资进行论证，确认其可行性；②组织设计方案竞赛或设计招标，协助业主确定对投资控制有利的设计方案；③伴随着设计各阶段的成果输出制定建设工程投资目标划分系统，为本阶段和后续阶段投资控制提供依据；④在保障设计质量的前提下，协助设计单位开展限额设计工作；⑤编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制；⑥审查工程概算、预算，在保障建设工程具有安全可靠性、适用性基础上，概算不超估算，预算不超概算；⑦进行设计挖潜，节约投资；⑧对设计进行技术经济分析、比较、论证，寻求一次性投资少而全寿命经济性好的设计方案等。

（二）施工招标阶段投资控制任务：

1.协助业主编制施工招标文件。

2.协助业主编制标底：应当使标底控制在工程概算或预算以内，并用其控制合同价。

3.做好投标资格预审工作：应当将投标资格预审看作公开招标方式的第一轮竞争择优活动。要抓好这项工作，为选择符合目标控制要求的承包单位做好首轮择优工作。

4.组织开标、评标、定标工作：通过开标、评标、定标工作，特别是评标工作，协助业主选择出报价合理、技术水平高、社会信誉好、保证施工质量、保证施工工期、具有足够承包财务能力和较高施工项目管理水平的施工承包单位。

（三）施工阶段投资控制任务：

控制投资 篇12

关键词：工程项目,控制管理,评价研究,资格审查

1 项目投资控制管理的方法

代建单位在项目投资控制管理中, 采用了与政府投资控制管理体制改革方向和目标相匹配的管理理念, 也即是项目全面投资控制。项目全面投资控制, 就是在方案阶段、深化设计阶段, 招投标阶段和建设实施阶段, 把项目投资控制工作作为代建管理的关键任务。

2 项目投资控制管理的实施

2.1 原则及分阶段目标

(1) 设计阶段阶段, 以经批准的初步设计总概算作为投资控制目标; (2) 工程招标阶段以中标价不超投标限额作为投资控制目标; (3) 施工阶段, 以经批准的总概算作为投资控制目标。

2.2 设计阶段的投资控制

设计阶段的投资控制管理是本项目建设全过程投资控制管理的重点和关键环节。在初步设计阶段, 影响建设项目投资的可能性为70%;在施工图设计阶段, 影响建设项目投资的可能性为20%;而到了施工阶段, 影响投资的可能性只有10%。

代建单位介入管理时, 初步设计方案已选定, 但建筑设计方案深化优化的深度、标准的选定、材料设备选型、所采用的结构形式的不同, 都会严重影响投资控制。

在明确以上各阶段按限定的目标值同时, 代建单位对本项目开展方案、初步设计、技术设计、施工图设计 (如布局安排、技术参数、材料设备的选用、建筑、结构类型等) 优化, 以降低成本、提高经济效益。

2.3 工程招标阶段的投资控制

招标阶段介于工程建设实施的设计阶段与施工阶段, 是本项目投资控制管理一个很重要的过程。代建单位按代建服务合同的约定, 严格按照国家招投标法组织各专项工程及材料供应招标, 择优选定设计、施工和主要材料设备供应单位, 按《合同法》规定与中标单位签订合同, 全过程监控各中标单位履行合同规定的权利和义务, 切实保障本项目工程质量、工程进度和施工安全, 严格控制工程造价。在项目招标阶段, 代建单位从以下几方面实施了的投资控制管理:

(1) 投标单位资格审查。代建单位在投标前对申请投标的单位的概况、施工管理经验、信誉度、资金实力、以往工程实施业绩、管理水平、人力资源状况等进行严格细致的审查与考察, 以保证参与投标的单位的综合实力水平, 使项目质量目标、工期目标、造价控制目标的实现更有保障。

(2) 认真制订招标文件。招标文件制订的是否完善是影响工程造价控制的直接因素。代建单位组织专业人员对招标文件的条款内容反复推敲, 确保招标范围明确、招标文件条款合法、文字周密、详实、规范, 注意多专业、多标段的交接点及交接面划分、配合及衔接, 力求全面分解工作, 明确到位, 不出现真空地带。特别对招标文件的合同条款中有关双方责任、工期、质量、验收、合同价款定价与支付、材料与设备供应、设计变更与现场签证、竣工结算方法和依据、争议、违约与索赔等条款细则考虑, 认真制订。

(3) 工程量清单编制。工程量清单是编制招标工程标底价和投标报价的重要依据之一, 也是支付工程进度款和办理竣工结算、调整工程量, 以及工程索赔的重要依据。代建单位专门委托造价咨询公司审核招标文件的工程量清单, 确保清单各子项数据的准确性、无漏项、无重复, 符合现行编制规定, 预防投标单位采用技巧性投标, 造成施工阶段的索赔。

(4) 审慎制定投标限价。项目的投标限价依据经批准的初步设计概算, 同时综合考虑招标项目的特点来编制。对技术含量低的招标项目, 比如家具等采购, 投标限价设定的利润率参照市场价, 鼓励投标人竞争。对技术含量高的招标项目, 代建单位设定投标限价时预留了合理的利润空间给投标人, 避免投标人以低成本竞争中标导致工程烂尾。在截标前将限价公开, 以此引导各投标单位集中精力编制好投标文件, 力求公平、公正、科学、择优。

(5) 风险防范条款。项目的建设过程相对存在许多风险和不确定性因素, 比如第三者造成的停工风险 (停水、停电) 、不可抗力事件发生、投资环境恶化、材料设备供应中断等, 这些因素给项目带来的风险会使项目投资额发生不正常变化, 为了加强对不确定性投资的管理, 代建单位在进行招标和合同签订时, 非常注意制定报失、赔偿条款, 认真界定不可抗力的范围, 对于重大分解工程代建单位运用了工程投保等措施以使风险降低到最低。

2.4 施工阶段的投资控制

(1) 施工阶段投资的事前控制。项目管理部成立投资控制管理小组, 投资控制管理小组对设计图纸、设计要求、各专业工程施工承包合同做到熟悉并正确理解;对于采用综合单价包干的施工单位投标报价, 投资控制管理小组审核其工程量清单的准确性, 并预测工程量容易发生变动的项目, 在施工过程中认真加强监测;开工前, 组织图纸会审工作, 根据工程投标文件及工程合同情况, 与各专业工程施工单位明确工程计量、工程价款支付和工程变更费用等的审批程序和使用的表格, 及时协调处理各种影响施工事宜, 使各专业工程施工单位均能如期收到设计文件, 按期进场施工, 避免工期和费用索赔。

编制建设项目管理方案、财务管理方案和工程监理方案, 并组织审核施工单位上报的施工组织设计和施工方案, 对主要施工方案进行技术经济分析, 积极推广使用先进的施工技术、工艺, 降低施工成本。

控制施工阶段投资计划须有依据, 项目管理部根据各专业工程施工单位提交的依据施工图计算的工程量清单及项目用款计划, 投资控制管理小组作好汇编整理工作, 作为控制施工阶段投资计划的依据, 报市计委审批作为工程资金投放计划的依据。项目管理部还根据项目实施进度控制计划及项目估算造价编制了资金支付强度控制计划, 对项目实施阶段各月份的资金支付强度进行控制, 通过合理地计划材料、设备的招标采购时间、各专业工程的开工时间, 相应延后资金的支付时间, 以减少资金的时间成本, 控制各阶段资金的支付强度, 达到节约投资的目的。

(2) 对施工阶段投资的事中控制。项目管理部投资控制管理小组及时对已完工程、以及批准的工程变更和索赔等进行计量。各专业监理工程师和现场主管要对已计量的记录数据和工程量清单进行对比, 列出增减的数据, 供项目总监和项目经理作为控制拨款的依据和参考。工程量计量方法和计量项目以及计量单位根据招标文件、工程合同、技术规范认真执行, 做到不偏不倚, 公正求实。

工程价款支付程序化、规范化。首先由各专业工程施工单位填写“工程价款支付申请表”报项目监理部, 经各专业监理工程师对已完工程的数量、质量核实签认, 总监理工程师签署工程款支付证明书送项目管理部招标、造价主任、现场管理主任核实签认, 并由项目经理审核认可后经公司总部报市计委审定, 最后由市财政局拨付工程价款。

对变更工程量慎重处理。各专业工程经项目管理部、监理部、设计单位确认的工程变更, 由工程施工单位向项目监理部提交“工程 (合同) 变更费用审批表”, 先由各专业监理工程师会同各专业工程现场主管审核变更工程量是否合理, 合理的予以签证。然后再由总监理工程师签署工程 (合同) 变更费用支付证书送项目经理审核签认后经公司总部送交市计委审定确认。未经确认的变更报价不得进行计量支付。

认真审查把好文件关, 通过投资控制促进各项工作。投资控制管理小组首先审查文件的完整性, 资料不全的应要求施工单位补齐, 或暂不办理计量, 质量不合格的不办理计量, 合格时方可申请, 并由现场计量人员逐项核实施工单位所报计量工程是否已完, 审查有关的质量保证资料的真实性与及时性, 检查其他各项施工单位应负责的安全、文明施工等落实执行情况是否受控, 通过工程款支付审批来反作用于质量、进度等方面工作, 达到共同促进提高。

进行投资跟踪控制, 统计工程进度情况, 定期将实际投资与合同费用及资金计划进行比较, 找出偏差原因, 提出控制工程费用的方案措施;及时汇编施工承包单位资料, 编制各阶段性的用款计划送市计委审定, 所有临时追加用款先由项目总监理工程师审核并书面提出追加理由, 经项目经理审核认可后, 报市计委审定;按合同要求, 及时联系、答复解决施工单位提出的问题和要求, 搞好与设计单位、材料、设备供应单位的协调配合, 避免造成违约和索赔。

(3) 对施工阶段投资的事后控制。工程项目的竣工验收、工程竣工结算是投资控制的最后一个工作环节, 是确定工程造价的最终手段。在投资控制的最后阶段, 项目管理部认真审核竣工验收资料 (包括工程变更、签证、修改记录等) 是否齐全, 资料所反映的内容是否准确、真实、竣工图是否标识明确、无误, 以确保审核工程竣工结算的准确性。

投资控制管理小组依靠项目监理单位, 划分不同时期的形象进度, 根据已审核、汇编的工程竣工资料准确计算工程量、正确套用单价、合理套用各项取费标准, 汇总材料差价和造价, 全面审核工程结算书, 防止施工单位通过虚报工程量、多报材料量、高套定额、重复计算等方式套取工程款及加大工程造价的问题发生。

审核结果经与施工单位进行协商, 统一意见后再签认, 经项目监理单位审核后报项目经理审定。工程结算书由项目管理部报业主审查确认后, 由业主加盖印章后送市财政投资评审中心审计评审且在已批准的总结算书上签字盖章, 作为本工程总结算的依据, 办理结算手续, 付清工程结算款余额。

3 项目投资控制管理实施分析

3.1 代建制避免了业主擅自扩大建设规模、提高建设标准

由于代建单位介入管理, 体现了“投资、建设、管理、使用”职能的彼此分离, 有效避免了业主擅自扩大建设规模, 提高建设标准, 增加建设内容等行为, 导致工程造价一超再超现象。

3.2 代建制模式切断了业主与施工单位的联系, 避免了权力寻租空间

在工程发包过程中, 整个招投标政府不参与, 而是由代建方实施招投标。它使权力分置更“明”, 全部资金由财政部门及国库统一管理拨付, 真正做到“量体裁衣”, 从而防止工程越建越大, 克服了投资、建设、管理、使用“多位一体”的弊端, 四权分立且相互制衡, 对腐败的免疫力自然倍增。

3.3 代建制专业化管理创效益

代建单位由于专业从事工程建设, 有一支专业化队伍, 专业性强, 工作效率高。他们熟悉业务, 熟悉市场, 成本节约意识强, 这种内行管内行, 既提高工作效率, 又节约成本, 它使工程监管更“专”。

3.4 代建人与建设方相互监督制约, 有效遏制投资项目中的腐败现象