投资控制分析（精选12篇）
投资控制分析 篇1
基建项目建设是一个周期长、投入大的生产过程, 投资控制是一个全过程的复杂的系统工程。高校应组建投资控制机构、制定投资控制有关规章制度, 加强项目决策阶段、设计阶段、招投标阶段、合同签订阶段、施工阶段、工程结算审核阶段的投资控制工作, 及时对各阶段发生的投资偏差进行修正, 最终实现投资控制总目标。
一、建立健全组织机构, 加强制度建设, 完善投资控制的基础工作
基建项目投资大、工期紧、参与方多, 完善投资控制的基础工作是有效开展投资活动, 实现控制目标的保证。高校应成立以分管基建校领导为组长, 基建、财务、监察、审计等职能部门负责人为成员的基建领导小组, 负责基建重大事项的决策和协调;完善基建内部控制制度, 明确参与各方的工作职责、权限和经济责任, 使基建管理人员依法办事、遵章办事;加强基建投资监督, 减少工作中的随意性和人为因素, 使基建投资管理行为得到有效的监控;积极推进基建信息化管理进程, 提高工作效率;选择懂基建、懂经济、懂管理的复合型人才负责投资控制, 加强其对法律法规知识、专业技术知识的学习, 使其优化知识结构, 提高业务素质、思想水平, 努力降低工程成本。
二、加强基建项目建设各阶段投资控制, 提高投资效益
1、项目决策阶段的投资控制
项目决策正确与否, 决定了项目建设的成败, 正确的决策是合理确定和控制项目投资的前提条件, 只有把决策工作做细做实, 才能规避投资风险, 达到预期的投资效益。
高校应从满足学校正常的教学和科研工作需要出发, 根据教育部《普通高等学校建设规划面积指标》的规定, 结合学校已有建筑面积, 确定建设规模;根据学校财力、物力, 坚持“安全、适用、经济、美观”的原则, 确定建设标准;正确选择建设地点, 节约土地占用, 降低土地补偿费用;准确收集有关基础资料, 如工程所在地的用水、用电、交通、地质、基础设施配套情况、主要设备及材料的价格信息, 认真做好市场调研, 对拟建项目的必要性和可行性进行技术和经济论证。
在项目决策过程中, 高校要以全生命周期投资效果最优为原则, 利用价值工程进行多方案比较, 优选出最佳投资方案, 达到资源的合理配置。高校要尽量细致、全面编制可行性研究报告及投资估算, 保证投资估算的相对准确性, 以近期类似项目的投资额为参考, 从实际出发, 充分考虑施工中可能出现的各种情况和物价上涨等不利因素对项目投资的影响, 对拟建项目进行投资估算, 做到既符合实际情况又留有余地, 使投资估算真正起到控制项目总投资的作用。高校应实事求是向上级部门报批基建项目, 不能为了获得上级部门批准而有意压低投资估算, 搞“钓鱼工程”, 将可行性报告变成“可批性研究报告”, 造成投资估算缺乏可信性, 在项目具体实施时投资难以控制。
2、项目设计阶段的投资控制
设计阶段描绘了工程的实物形象, 确定了工程所用材料及设备的种类、型号和数量, 是决定项目投资的关键环节, 是整个投资控制的核心。据测算, 设计费在项目建设工程费用中所占比例不高, 约为建筑安装造价的1%~2%, 但对工程造价的影响约为70%~80%, 只有在设计阶段切实做好投资控制, 才能为以后工程建设各阶段打好基础, 确保投资控制目标的实现。高校只有从思想认识上重视设计阶段投资控制, 在设计管理中起到主体作用, 加强项目设计管理工作, 才能从根本上降低工程项目投资。
设计任务书是充分表达业主意图和要求的重要文件, 是设计单位进行详细设计的重要依据。高校要注重设计任务书的编制质量, 在设计任务书中, 对基建项目的建筑外观、使用功能、设备配备、建筑材料的选用等要求要罗列详尽, 减少项目施工过程中功能改造等变更, 以免造成不必要的投资损失和浪费。
积极推行设计招标, 引入竞争机制, 注重设计单位的资质, 选择实力雄厚的正规设计单位参加竞标, 采用建筑方案和经济方案相结合的评标办法, 组织专家进行综合评选, 力争做到设计经济合理、技术先进。促使设计人员改变重技术、轻经济的思想, 转换设计人员随意加大安全系数的保守观念, 做到技术与经济的对立统一;促进设计单位建立健全设计经济责任制和激励奖罚机制, 树立风险意识, 调动设计人员工作热情, 积极倡导采用新材料、新设备、新工艺, 从源头上控制造价, 设计出整体布局合理、符合业主使用功能需求又经济实用的作品。此外, 高校在考虑整体工期时, 一定要给设计人员留足设计时间, 使其开展优化设计, 降低工程造价。
高校要以项目投资估算为限额, 敦促设计中标单位积极推行限额设计, 设计一开始, 就将造价限额分配给各专业设计人员, 让其在自身分配的限额内进行设计, 加强造价动态管理, 做到投资估算控制设计概算, 设计概算控制施工图预算, 对每一个环节进行经济核算, 环环相扣;设计过程中要加强建筑、结构、水暖等各专业之间的沟通协调, 防止各设计专业各自为政的现象发生。在与设计单位签订合同时, 要明确突破设计限额的责任和处罚, 利用经济杠杆的力量, 促使设计人员主动控制工程造价。
图纸设计完成后, 高校工程技术管理人员或设计监理要对设计图纸进行符合性审查, 加强与设计人员的沟通, 对图纸提出合理化建议, 设计人员进行必要修改, 减少因施工图设计缺陷造成后续施工过程中的设计变更, 以免给项目投资控制带来不利影响。目前, 大多数高校按照教育部规定引进了全过程跟踪审计, 但一般引进的全过程跟踪审计单位只对施工过程进行跟踪, 高校应将投资控制关口前移, 要求跟踪审计单位从项目设计时就介入工程建设, 以减少设计过程中可能存在的缺陷和失误, 提高设计质量, 将设计问题控制在萌芽状态, 把造价控制在合理范围内。
高校也可以借鉴发达国家采用的EPC总承包模式, EPC承包也可称为项目总承包, 是指一家总承包商或承包商联合体对整个工程的设计、材料设备采购、工程施工实行全面、全过程的“交钥匙”承包, 在工程总承包的情况下, 承包商相对业主来说是专业化的队伍, 而且他们能把工程项目生命周期中的勘察、设计和施工这些阶段有机结合起来, 充分发挥设计对产品价值形成的关键作用。
3、项目招投标阶段的投资控制
招投标阶段起着承上启下的作用, 既是对设计概算实施控制的目的, 又是对施工阶段实施投资控制的依据。
招标文件是招投标过程中的纲领性文件, 起草招标文件时, 必须对项目的技术要求、投标人资格、投标报价要求、评标标准等所有实质性要求作出详细规定, 高校在招标时要尽可能地将招标范围、投标人报价应包含的施工内容等在招标文件中叙述清楚, 做到符合现行法律要求、内容详细、前后条款一致。
招标文件中的合同专用条款是未来签订施工合同的依据, 招标代理机构完成招标文件编制后, 高校要加强对合同专用条款的审查工作, 减少合同签订时的扯皮和磋商。
工程量清单是编制招标控制价和施工单位投标报价的依据, 根据《建设工程工程量清单计价规范》的规定, 工程量清单的准确性和完善性由招标人负责, 并承担误差风险, 投标人投标时不负有核实的义务。高校必须严格依据招标文件的有关要求, 根据施工图纸、技术规范、施工现场实际情况, 严格按照《建设工程工程量清单计价规范》的工程量计算规则, 进行工程量计算和清单编制, 做到编制依据明确、工程量计算准确、清单项目划分合理、项目内容完整, 特别是对综合单价影响较大的项目特征描述一定要清楚。如果基建项目投资额较大, 高校可以同时委托两家工程造价咨询单位进行背靠背地编制工程量清单, 编制完成后再进行对比, 对发现工程量清单中缺项、漏项或特征描述不清楚的地方进行修正, 保证工程量计算准确, 避免投标单位在投标时采用巧妙的投标策略, 故意将预计会增加工程量的项目单价提高, 进行不平衡报价, 工程结算时提高造价, 给学校造成损失。
招标控制价是招标工程限定的最高工程造价, 可有效控制投资, 防止投标单位哄抬报价带来的投资风险。相对准确的招标控制价, 对抑制投标单位串标、围标, 保证投资控制, 具有积极的作用。高校要按照国家有关文件, 结合施工现场实际情况, 考虑合理的施工条件和施工组织编制招标控制价。
4、项目合同签订阶段的投资控制
合同管理是招投标管理的延伸, 为招投标的效果提供实施的保证。施工合同是规范建筑市场秩序的一种极为有效的手段, 是针对施工承包内容、施工范围、价款结算、索赔原则、工程量计算、工期、质量标准、违约责任等条款的约定。高校应在法律允许的范围内进行, 仔细推敲合同条款中的文字和语句, 避免出现意思含糊不清和规定不明确的条款, 增强合同严密性, 保证合同内容的有效合理。在招标文件中没有明确的内容, 高校应通过合同谈判, 遵循有利于学校利益的原则, 在合同中签订时予以明确, 以减少后续工作中的经济纠纷。
高校应建立合同审查监督机制, 依托学校监察、审计、财务、法律等部门的力量, 加强对施工合同的审查, 对合同内容拾遗补漏, 完善合同条款, 确保各方依法履行合同, 提高投资的经济效益。
5、项目施工阶段的投资控制
在项目施工阶段, 项目设计意图得到实现并形成工程实体, 这一阶段受到外界的是影响最大的, 也是投资控制最难、最复杂的阶段。高校要规范业主的自身行为, 抓好现场管理, 避免返工情况的出现, 最大限度减少有关构配件的二次搬运等重复施工量, 减少索赔产生的起因, 降低索赔形成的影响, 做好反索赔的准备工作, 降低工程造价。
对于非发生不可的设计变更, 设计变更应尽量提前, 变更发生的越早, 损失就越小。在设计阶段发生, 仅需对施工图纸修改, 没有其他费用发生;在采购阶段发生, 不仅需修改图纸, 设备材料还需重新采购;如在施工阶段发生, 除发生上述费用外, 还需对已经施工的工程进行拆除, 势必造成重大变更损失。
由于建设单位提出新的功能要求、施工现场遇到事前未预料到的情况, 都会发生工程量的变更, 施工单位都要求办理现场签证。高校应建立健全工程量的变更签证制度, 明确变更流程及相关人员的职责权限, 确保签证质量, 杜绝不必要的和虚假签证;对已供代用材料的价格签证, 基建管理人员应广泛掌握建材行情, 做好市场询价工作, 在保证代用材料质量的基础上, 严把材料价格关, 以达到降低工程造价的目的。
6、项目工程结算审核阶段的投资控制
项目工程结算审核阶段是工程造价的最后一关, 在委托工程造价咨询单位审核工程结算前, 高校应充分发挥工程监理、基建部门、审计部门的作用, 加强工程结算初审工作, 减少工程造价咨询单位核减额, 节省工程结算审核费用;在向工程造价咨询单位报送工程结算时, 高校应提供施工单位施工内容清单, 防止施工单位将学校已经分包的工程纳入工程结算中, 造成学校重复支付工程款项。
工程结算审核时, 应认真核对施工合同条款, 从工程量和价两方面进行把关, 重点关注签证单与合同内部分是否有重复计价部分, 工程量计算、定额的套用是否准确, 材料价格调差、人工费调整是否正确。高校要加强对工程签证的审查, 工程签证一般会引起工程量的增加, 但有时也会引起工程量的减少, 施工单位在报送工程结算时, 故意提供有利于他们的工程量增加的签证, 而工程量减少的签证则隐瞒不报, 工程造价咨询单位因缺少对施工现场情况的了解, 而不能发现其中的猫腻, 造成工程造价虚增。为此, 高校应加强变更签证资料的管理和记录, 要求施工单位提供连续编号的变更签证的原件资料, 防止施工单位篡改变更签证或隐瞒不报工程量减少的签证, 确保工程结算资料的真实性和完整性。
三、结语
在基建项目投资控制过程中, 高校要重点做好项目决策阶段和设计阶段的投资控制, 以取得事半功倍的效果, 但也不可忽视对招投标、合同签订、施工、工程结算审核各阶段的投资控制, 要将控制投资的观念贯穿每个阶段, 将工程投资控制在预定目标之内。
参考文献
[1]刘从兵:关于加强高校基本建设投资控制的思考[J].商业会计, 2013 (15) .
[2]黄喜英:浅议高校基建工程造价控制[J].教育财会研究, 2014 (3) .
投资控制分析 篇2
2013-2018年中国plc可编程控制器行业市场分析及投
资可行性研究报告
报告目录：
第一章 plc可编程控制器相关概述 第一节 plc可编程控制器原理
第二节 plc可编程控制器分类及特点 第三节 plc可编程控制器应用
第二章 2008-2013年世界plc可编程控制器行业整体运营状况分析 第一节 2008-2013年世界plc可编程控制器运行环境浅析
第二节 2008-2013年世界plc可编程控制器行业市场运行格局分析
一、世界plc可编程控制器市场特征分析
二、世界主要plc可编程控制器品牌综述
三、世界plc可编程控制器市场发展动态分析
第三节 2008-2013年世界部分国家plc可编程控制器市场运行分析
一、美国
二、加拿大
三、日本
四、欧盟
五、亚太（不包括日本）
六、拉美
七、世界其它地区
第四节 2013-2018年世界plc可编程控制器行业发展趋势分析
第三章 2008-2013年中国plc可编程控制器行业市场发展环境解析 第一节 2008-2013年中国宏观经济环境分析
一、扩大内需保增长政策解析
二、中国GDP分析
三、中国汇率调整分析
四、中国CPI指数分析
第二节2008-2013年中国plc可编程控制器市场政策环境分析 第三节2008-2013年中国plc可编程控制器市场社会环境分析
第四章 2008-2013年中国plc可编程控制器行业运行态势剖析 第一节 2008-2013年中国plc可编程控制器行业动态分析 第二节2008-2013年中国plc可编程控制器行业现状综述
一、国内plc可编程控制器发展阶段
二、中国plc可编程控制器行业规模分析
三、plc可编程控制器行业发展中存在的问题
网 址：
中金企信（北京）国际信息咨询有限公司—国统调查报告网
第三节2008-2013年中国plc可编程控制器新进技术进展
第五章 2008-2013年中国plc可编程控制器业内热点产品运营态势分析 第一节 2008-2013年中国plc可编程控制器市场运行特点分析 第二节2008-2013年中国plc可编程控制器市场运行动态分析 第三节2008-2013年中国plc可编程控制器市场运行分析
一、市场供给情况分析
二、进出口分析
三、各应用领域选购品牌和型号分析
第六章2008-2013年中国实验室耗材消费全面调研 第一节 中国实验室基本情况调查分析
一、价格
二、质量
三、品牌
四、国内实验室数量及规模
五、国内实验室耗材更新周期
第二节 2008-2013年我国实验室耗材区域市场需求
一、华北区域
二、东北区域
三、西北区域
四、华东区域
五、华中区域
六、西南区域
七、华南区域
第三节 影响消费者选择plc可编程控制器的主要考虑因素调查分析
一、plc可编程控制器的因素：精度、量程、材质、设计、价格等
二、供应商的因素：合作关系和服务等
三、使用者的因素：使用习惯和应用领域等
第七章 2008-2013年中国plc可编程控制器市场营销探析 第一节 2008-2013年中国plc可编程控制器市场营销概况 第二节 2008-2013年中国plc可编程控制器市场营销渠道分析 第三节 plc可编程控制器销售模式确立的五项限思维法则
一、扫描自身资源
二、扫描竞争对手
三、选择产品
四、plc可编程控制器研究消费者
五、研究新品
第四节 plc可编程控制器招商攻略系列之产品定位 第五节 做大中国plc可编程控制器市场的系列探讨
网 址：
中金企信（北京）国际信息咨询有限公司—国统调查报告网
第八章
2008-2013年中国plc可编程控制器市场竞争格局透析 第一节2008-2013年中国plc可编程控制器行业竞争现状
一、高端产品竞争现状
二、中端产品竞争现状
三、低端产品竞争现状
四、plc可编程控制器市场恶性竞争加快标准出台
第二节2008-2013年中国plc可编程控制器行业集中度分析
一、区域集中度分析
二、市场集中度分析
第三节2013-2018年中国plc可编程控制器行业竞争趋势分析
第九章 plc可编程控制器重点企业竞争力及关键性数据分析 第一节 国外生产商进口商 第二节 国内主要生产厂商 第三节 国内主要经销商
第十章 2013-2018年中国plc可编程控制器行业发展趋势与前景展望 第一节2013-2018年中国plc可编程控制器行业发展前景分析
一、中国实验室耗材市场前景展望
二、plc可编程控制器市场前景透析
第二节2013-2018年中国plc可编程控制器技术发展趋势分析 第三节2013-2018年中国plc可编程控制器行业市场预测分析
一、plc可编程控制器市场供给情况预测分析
二、plc可编程控制器各种型号销量预测分析
第四节 2013-2018年中国plc可编程控制器市场盈利预测分析
第十一章 2013-2018年中国plc可编程控制器行业投资机会与风险规避指引 第一节2013-2018年中国plc可编程控制器行业投资机会分析
一、中国实验室设备投资潜力分析
二、plc可编程控制器市场投资吸引力分析
第二节2013-2018年中国plc可编程控制器行业投资风险预警
一、宏观调控政策风险
二、市场竞争风险
三、市场运营机制风险
第三节2013-2018年中国plc可编程控制器行业投资规划指引
网 址：
工程项目投资控制方法分析 篇3
关键词：工程项目;投资控制;全过程动态控制
建筑行业在改革开放的带动下取得了飞速发展，与此同时我国的市场经济体制基本成型，建筑单位要想在激烈的竞争下，保持稳定发展，就必须将提升竞争力作为发展目标【1】。投资控制是工程项目管理中的重要部分，在保证工程质量的基础上，通过对投资费用的科学管控，提升单位的工程效益与社会效益，这也是增加建筑单位竞争力的有效办法。
一、工程项目的投资控制概述
工程的投资控制是项目管理的重要构成环节，指的是在工程建设中的各个环节对投资进行科学管控，使投资能够控制在预定范围之内【2】。通过工程全过程的动态监督，及时发现投资方面的问题，纠正偏差，确保投资概算、竣工结算等预期目标的顺利实现，使人力、物理以及财力实现科学配置。此外投资控制工作并非是一蹴而就的，需要在工程的各个环节实施动态控制，以主动控制为原则，结合技术、市场以及经济等现状，在保证质量的基础上实现投资的优化控制。
二、投资决策中的投资控制
（一）在投资决策时需要先设计施工方案，可设计多种施工方案，结合技术性、经济性多多方面因素，选取性价比最高的施工方案【3】。在选择时需要保证施工规模的合理，如果设计规模过小，那么则难以实现资源的有效配置，如果设计规模过大，则势必会大大增加投资成本，不符合实际需要造成资源浪费，影响经济效益。此外建设标准要从应用实际角度考虑，结合工程所在地区、设计规模、等级与功能要求、生产工艺、技术、设备等对设计方案进行科学确定。
（二）通过科学化的决策体系，合理进行投资概算。投资概算是投资控制的整体框架，所有控制控制都在围绕这个整体框架来开展，因此投资概算可以看作是一种宏观的投资控制方案【4】。要想制定具有参考意义的投资概算，应当构建科学的决策体系，并在决策阶段明确责任制，提高投资控制的有效实施。
（三）做好项目经济评价工作。经济评价工作指的是在建设项目决策前的可行性研究报告中，通过科学的经济学分析法，结合影响投入产出的多个因素，开展调查、预测、论证等多种评价方式，作为项目的决策的参考依据，通过经济学评价方法，利用工程各个环节的成本相关阐述构建科学的计算指标，并以此计算，将结果作为判别依据，对项目方案进行可行性论证，经过的综合比较后，选取最佳方案。力求通过科学完善的决策过程，保证资源与投资的最优化配置。
（四）完善工程项目中的法人责任制。有效的投资控制要从源头做起，法人责任制是当前国际上较为有效的投资控制办法，其应用目的就是从源头控制的角度对项目的投资进行控制【5】。在我国宏观经济调控的环境下，是先有法人，之后再开始进行建设，法人是项目筹划、筹资、招投标、建设、管理、经营、债务偿还等一系列投资及经营的主体责任人，因此完善法人责任制，可以看作是整项工程项目投资控制的源头。因法人对于整个工程从决策到竣工以及之后的经营管理都具有法律责任，需要承担一定的风险，因此完善法人责任制可以增加法人一定的压力，促进工程的工程质量、造价、效益等方面的提高。利于国家法律法规的有效落实，以法律的手段推动工程的规范化管理，提升投资控制的落实力度。
三、设计阶段的工程投资控制
（一）优化设计方案
是设计阶段的首要步骤和控制工程投资的有效方法，采用设计招投标、价值工程、对设计方案进行技术经济评价方法。在工程设计阶段，要正确处理好技术与经济的对立统一关系，工程经济技术人员要密切配合设计;在初步设计阶段，要认真按可行性研究报告及投资概算，作好多方案技术经济比较;在技术设计和施工图设计阶段，要严格按批准的初步设计内容、范围和概算造价，作好技术经济分析和评价。
（二）设计中加强技术经济分析
设计过程是具体实现技术与经济对立统一的过程，在总平面图设计、建筑空间和平面设计、建筑结构和建材的选择、工艺技术方案，以及设备选型与设计过程中，要加强技术经济分析和多方案比选，实现设计产品技术先进、可靠、经济合理。
（三）推行限额设计
限额设计是按批准的可行性研究报告和投资概算控制初步设计，按批准的初步设计概算控制技术设计和施工图设计，各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制不合理变更，保证总投资额不被突破，其控制对象是影响工程设计静态投资的项目，投资分解和工程量控制是实行限额设计的有效途径和主要方法;是将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各专业，再到各单位工程和分部工程而得到【6】。它体现了设计标准、规模、原则的合理确定和概预算资料的合理取定，通过层层限额设计，实现投资限额的控制与管理，以及对设计规范、标准、工程量和概预算指标的控制。
（四）推广标准化设计
标准化设计是指按国家批准的建筑、结构和构件等整套标准技术文件、图纸进行的设计。采用标准化设计可提高设计速度、节省设计费用;提高劳动生产率;节约建筑材料，降低工程成本。标准构件的木材消耗仅为非标准构件的25%。
四、施工阶段的工程投资控制
工程建设项目施工阶段是按照设计文件、图纸组织施工的阶段。其投资控制目标是把工程项目投资控制在承包合同价或投资概算内，在规定的工期内生产出质量好、造价低的建设产品。主要方法：进行施工招投标、合理选择承建商，优化施工组织设计、优选施工方案，合理安排与使用建设资金，严格控制工程变更，处理好工程索赔。
结束语
总而言之，工程投资控制是一项大型、综合的管理内容，涵盖着工程的各个阶段。要想全面提升投资控制的管理实效，就需要在项目包括投资决策、设计、施工指导竣工验收的各个工程环节做好资金费用的管控工作，不但要在项目中利用科学合理的控制方案进行投资控制，还应不断强化人员的投资优化意识，提升相关工作者的工作素养，不断优化完善控制制度，使投资控制工作得以真正全面落实，提升投资效益。
参考文献：
[1]曾雪琴，刘斌，张建平. 高校基建项目投资控制方法的研究——昆明呈贡大学城项目投资控制的方法和经验[J]. 建筑经济，2011，S1：71-73.
[2]胡韫频，高崇博，田靖民. 重大工程项目投资控制机制构建与评价[J]. 统计与决策，2011，17：78-80.
[3]余丽霞. 论市政建设项目设计阶段实施投资控制的方法和途径——猎德污水处理一期工程投资控制实践[J]. 中华民居，2011，11：109-110+106.
[4]吴火兵，颜婉鸿，安世海. 对项目业主在水电工程的招标及实施阶段投资控制的几点体会[J]. 水利建设与管理，2011，12：51-53.
[5]赵俊凯，刘月君. 建设工程项目投资控制存在问题及解决对策[J]. 科技资讯，2010，08：38+40.
公路工程投资成本控制分析 篇4
本工程合同价款6 222.378万元, 现已结算515.59万元, 实际结算款将突破合同价, 主要因为:本工程增加合同外工程量较多, 合同内工程量没有减少, 致使本工程投资有较大突破, 投资增加幅度较大。
工程全长9.583 km。其中K0+000～K1+345为新建路, K1+345～K8+140为两侧拓宽, K8+140～K9+583.09为单侧加宽。道路设计标准为三级, 路面等级为次高级, 路基宽8.5 m, 路面宽7 m, 道路结构为25 cm厚石灰稳定土底基层、20 cm厚级配碎石基层、8 cm厚沥青贯入式面层。
2 公路工程投资成本控制
2.1 工程变更及工程计量控制
控制本工程计量与计价的原则是:必须是合同规定的或经批准的设计修改项目;必须是符合合同技术标准、工程质量合格的项目;必须是申报资料齐全或验收手续齐全的项目。
本工程计量的程序是:首先由承包方提出阶段计量申请, 支付工程进度款时, 由现场监理工程师按施工实际进度进行审核, 并附有“工程进度款审核说明书”, 然后由总监复核, 确认无误后, 签发“工程进度款支付报表”, 报送业主审批。
由不可预见因素或其他原因造成的合同外零星工程的签证, 是一项比较繁琐的工作, 直接关系到投资控制。监理部首先把需要增加工程量的有关情况, 向业主代表说明, 然后由承包方以“工程报告单”形式, 报送监理部。监理工程师经过实际测量, 确定工程量, 由总监签署, 然后报送业主审批。
由于本项目工程变更比较多, 如穿路圆管涵设计为6个, 箱涵设计3个, 实际完成:新建穿路圆管涵5个, 新建穿路箱涵4个, 原穿路圆管涵加长25个, 增加延伸段100 m、小李庄C15素砼便道、毛集村便道、砖厂便道、沥青路面临时便道、房基拆除、管理房与村庄之间基坑回填、改建路段原路面拆除及修复鱼塘段右侧路槽清淤及回填、小李庄街道素砼破损路面修复等, 均为合同外增加工程量。由于增加合同外工程量较多, 因此投资突破合同价。
2.2 合同管理与信息管理控制
2.2.1 合同管理
施工合同是工程项目实施中业主单位与施工单位的行为准则, 施工中的一切活动必须以合同为依据, 按合同办事。依据合同规定, 对工程进度、工程质量、工程投资进行控制。在合同实施过程中, 主要做了以下工作:
1) 提醒建设单位和督促施工单位各自履行合同中规定的义务。建设单位要做好外部工作, 为施工单位创造良好的施工环境;施工单位要保证工程质量, 按计划完成施工任务, 实现合同中规定的工期、质量目标。当施工进度滞后, 要督促施工单位增加施工力量, 加大投入, 加快施工进度。为此, 监理部要随时发布指令, 召开协调会议, 研究赶工措施, 力争工程按计划完成。
2) 按合同规定支付工程预付款和工程进度款, 并按合同规定扣回预付款、扣留质保金, 做到工程价款支付不超前、不滞后。
3) 变更管理。本单位工程为总价承包, 对合同中遗漏的项目, 其工程量由建设、监理、施工、设计四方现场勘测确定。施工单位进行单价分析并编好预算, 监理部审查后报建管局批准执行。
对工程中出现的变更, 以合同为依据, 根据合同提供的变更项目的单价和变更工程量, 结合实际测量, 最后以参建各方共同认定的数量处理。
所有工程量变更, 应有设计变更通知单或工程报告单, 本着公正、公平、科学的原则管理合同。
2.2.2 信息管理
信息管理是监理工程师实施“三控制”的基础, 是监理工程师决策的依据;同时, 信息管理是业主代表掌握工程动态的主要途径。在本合同工程信息管理过程中, 监理部注重建立本工程的信息编码体系, 认真负责本工程各类信息的收集、整理和保存, 利用计算机进行管理, 及时为本工程和业主代表提供各种信息服务, 使合同各方相互沟通, 信息流畅。
3 经济指标完成情况
总计耗材:水泥4 385 t、钢筋280 t、钢材15.2 t、钢绞线54.3 t、碎石、砾石24 200 m3、砂28 300 m3、砖2 121.8 m3, 消耗机械台班6 125个, 土石方累计施工工程量511 514 m3, 水泥碎石底基层64 773.5 m2。砼污工量10 392 m3, 在施工期间原材料和地材频频涨价, 有的原材料和地材甚至一天涨两次, 可谓一天一个价。按照投标材料价与材料购买价相比, 材料购买多支付100余万元, 其中钢材多支付263 000元, 水泥多支付484 307元, 砂石料多支付404 740元, 燃油多支付32 600元。与施工期间供货签定合同价相比实际发生涨价664 900元, 其中钢材143 000元, 水泥304 125元, 砂石料217 780元。从以上对比可以看出, 原材料涨价使经济指标发生变化的结果, 在降低经济效益的同时也加大了施工单位的风险压力。
4 结语
通过工程变更及工程计量方面、合同管理与信息管理两方面的控制, 加上对经济指标完成情况进行分析, 更加证明在竞争激烈的工程建设市场, 要想领一席之地, 只有一支敢打硬仗的施工队伍还不能应对市场要求, 同时还应具备科学的管理、风险的预见和应对能力, 更重要的是要对公路工程投资成本进行控制。
摘要：通过项目实践总结, 针对项目投资控制、合同管理与信息管理等方面进行分析。
企业投资风险控制 篇5
随着市场竞争的日趋激烈，投资风险对企业生存与发展的影响也越来越大。在经济迅速发展的今天，很多企业出现了这样或那样的问题，其中很大一部分原因是企业对投资过程中的各种风险和如何有效控制投资风险的认识不足，最终导致经营失败，甚至破产的严重后果。因此，企业在进行投资时，要善于防范和化解风险，降低投资风险概率，以实现投资收益的最大化，对企业投资风险进行深入研究对企业的发展具有重要的现实意义。企业投资风险的含义
投资是指各个经济主体（个人、企业、机构等）为了将来的收益而对目前现有资金进行运作的经济行为，其资金来源于延期消费、筹措所得及暂时闲置部分，其手段是购置实体资产、金融资产及取得某些权利，其目的是能在未来获得与风险成正比例的预期收益、资本的升值及保持现有财富的价值。企业投资风险是指企业在进行短期或长期投资的过程中，由于对未来情况不了解或不完全了解，或由于生产经营等方面的问题，致使投入的资金不能产生预期的投资效益，导致企业盈利、偿债能力下降，甚至出现亏损的可能后果。
由于企业投资环境的不确定性，所以风险也是客观存在的，任何的投资都存在一定的风险。如果投资所面临的风险较小，可忽略它们的存在；但如果面临的不确定性或风险较大，甚至可以影响到投资决策方案，那么就必须有针对性的分析投资风险的成因，并及时提供防范与控制的措施。如果不能及时防范与控制风险，其损失对于企业来说将是巨大而长远的，并直接影响到企业的生存和发展。因此对企业投资风险成因进行分析，并提供防范与控制的措施是十分重要的。
企业投资风险的成因
（一）投资环境的复杂性和不确定性
投资环境是指影响或制约投资活动及其结果的一切外部条件的总和。投资环境涉及的范围很广，其中包括经济环境、政治法律环境、社会文化环境以及自然环境等方面，这些因素存在于企业之外，但对企业的投资过程会产生重大的影响。任何风险都是在一定的环境中产生的，企业在进行投资决策时正是由于企业财务管理环境的复杂性和不确定性，使实际投资结果与预期结果产生误差，给企业带来财务危机，严重的甚至使企业濒临破产清算，如1997年亚洲金融风暴就席卷了很多国家，许多企业破产，这些都是由于宏观投资环境的不利变化给企业带来的风险。
（二）投资主体多元化使企业缺乏投资风险意识
随着经济体制改革的不断深化，我国不少企业追求多元化的经营模式，最大限度地筹集资金，发挥其投资效益，减轻企业的经营风险。但是谁又能保证，哪个行业能永远不被市场淘汰呢？现实中，采用多元化的经营策略，却使那些单项发展的企业发生了严重的财务危机，究其原因，是企业的领导没有及时更换决策理念，对投资的风险意识不强，对投资计划和投资方案把握不准，选择和实施了一些质量不高的投资项目，致使不能按期收回资金而给企业带来投资风险，这个风险主要来源于以下几个方面：
第一，领导者缺乏应有的领导素质。由于领导者的理论水平低，不懂或者不太懂投资风险理论，加之缺乏成熟的风险决策经验，从而导致投资风险产生。第二，企业缺乏科学有效的投资决策机制。现在许多企业在投资决策上，往往由经理、厂长等少数几个人说了算，缺乏一套既协作又相互监督的机制。这样的投资决策大都缺乏科学的依据，仅有他自己的一套理论去付诸实施，在投资时必然带有较强的主观意识，就可能造成损失。第三，缺乏深入调查工作。领导者为了缩短决策时间，大都不愿从事市场调查、经济政策的研究，却不知市场环境的不确定性也会给企业带来一定的投资风险。第四，缺乏科学的预测分析。一些企业领
导者在投资过程中大都不进行全面的预测分析，对自身的实际情况和对外投资后对自身经营的影响考虑不全，从而给企业带来投资风险。
（三）企业盲目追求高额利润
企业在进行投资时，主要有两个方面的目的，一方面是为了企业更好的发展，另一方面是为了获取高额的利润。一般来说，风险和利润是正相关的，风险大的投资项目收益大，风险小的投资项目收益小，所谓高风险，高收益，风险大，收益就高。如果企业在投资时只考虑高额回报，而忽略了风险的大小，则势必会给企业带来投资风险。就如经营活动中，有些企业盲目跟风，没有做好市场调查工作，看见别的企业投资某个项目赚钱了，自己也不惜任何代价，去购买设备，引进技术力量，结果却是还没等到产品上市，市场风云突变，原来的畅销产品成了滞销产品，原来的热门投资项目也纷纷转产或者是停产，使企业的投资顷刻间化成了泡影。因此，在竞争激烈的市场中，企业在进行投资时必须在风险和利润之间进行取舍，谨慎抉择，否则后果将无法预料。
（四）金融危机影响及利率升降
利率受国家宏观财税政策、金融政策及市场环境等因素的影响。现实生活中，利率经常处于不稳定状态，经常会出现升降等现象。由于利率升降不稳定而引起了投资企业的利润波动起伏不平，即当银行利率下降时，投资收益率上升；银行利率上升时，企业投资收益下降，从而给企业的投资带来一定的风险，严重的会给企业造成很大的损失。面对持续时间长、涉及范围广的恶性金融危机，各国政府部门及投资企业都应制定相应的对策，以保证本国经济的稳定发展和投资企业利润的实现。
（五）被投资方造成的投资风险
企业将自己手中现有的资金、资产等进行投资，希望能够从被投资方那里获得高额的利润回报，但由于被投资方经营管理不善而出现经营性亏损或虽未亏损但由于资金周转不过来无法按期向投资企业支付红利或偿还本息，势必会给投资企业带来风险，造成严重的经济损失。另外，被投资的企业没有良好的信誉，在投资过程中未履行投资协议，也会给投资企业造成损失。因此，企业在进行投资前也应对被投资企业的发展前景、企业的生产规模、财务状况及信誉进行调查，才能有效的避免投资风险。
企业投资风险的防范与控制
（一）认真分析投资环境，提高对投资环境的适应能力
防范并控制投资风险是企业财务管理的目标，企业在投资过程中，认真分析投资环境及其变化情况，努力提高企业对投资环境变化的适应能力和应变能力。投资环境问题往往影响投资活动的正常进行，影响投资项目功能的正常发挥和投资的收益和效果，成为制约投资顺利开展的关键因素。企业在进行投资过程中应对不断变化的投资环境进行认真的分析研究，把握其变化的趋势及其规律，及时的调整投资决策，从而提高企业对投资环境变化的适应能力及应变能力，以降低环境变化给企业带来的投资风险。
（二）提高企业经营管理水平，增加管理者的风险意识和风险预测
当今世界，管理者的素质、水平决定企业的成败存亡。管理者在任何一个企业中都是一个赋予企业以生命力的生气蓬勃的因素，没有管理者的领导，“生产资源”就只是资源，永远也不会变成生产。首先，在竞争的经济中，管理者的素质及其工作经验，决定着一个企业的成败，或者说是决定着一个企业的存亡。在竞争的经济中，管理者的素质和他的工作能力是对一个企业起作用的唯一有利因素，提高管理水平，增加管理者的风险意识，务求全面。社会各个部位、各个层次都要相应同步提高管理水平，以适应市场经济提出的新要求。作为企业的管理者，特别是财务人员，必须充分认识各种潜在的风险因素以及发生损失的可能性，对于企业在投资中所面临的风险有明确地了解，提高对风险的客观性和预见性的认识，密切注意并采用科学的方法去预测、控制投资过程中的投资风险。
（三）建立完善的财务风险预警机制，加强财务风险管理
企业在投资过程中所发生的投资风险，总是在一定的投资环境中产生的。正是由于这些因素存在于企业之外，但对企业在进行投资时产生了重大的影响，因此企业必须建立完善的财务风险预警机制，加强对投资风险的管理。企业应建立实时、全面、动态的财务预警系统，财务预警系统是以企业信息化为基础，对企业在投资过程中对潜在的投资风险进行实时监控的系统。它贯穿于企业经营活动的全过程，以企业的财务报表、经营计划及其他相关的财务资料为依据，利用财会、金融、企业管理、市场营销理论，采用比例分析等方法发现企业存在的风险，并及时的向领导者反映，领导者根据这些财务信息，经过深思熟虑做出正确的投资决策，以避免和减少可能的投资损失。
（四）注重投资组合，分散或降低风险
企业的投资收益与风险是相伴而生的，风险越大，企业所获得的收益也越大。风险越小，企业的收益也越小。企业在日常投资的过程中，各种投资对象的风险是不同的。一般企业为减少投资风险都会把资金分布在不同的项目上，进行不同的投资组合。实践证明，投资组合是一种行之有效的方法，既不把资金全部投资在一个项目或一个阶段上，而是均衡地投在企业发展的不同阶段上、分散在多个项目上，这样就可以把投资风险分散在各个阶段和各个不同的投资项目上。只要有些成功就可以补偿某个失败所造成的损失，对投入项目只投入所需资本的一部分，则不用承担一个项目全部投资风险，避免孤注一掷。从当前投资市场来看，企业投资的形式多种多样，企业可以通过联营、兼并、重组等方式进行投资，以保证企业在整体上具有较高的盈利水平。
（五）将企业投资风险转移，以达到共赢结果
企业在投资过程中，可以通过某些手段，将部分或全部投资风险转移给他人承担，这种风险转移包括保险转移和非保险转移。根据风险管理的基本理论，投资项目的风险应由有关各方分担。风险分担的原则是：任何一种风险都应由最适合承担该风险或最有能力进行损失控制的一方承担，符合这一原则的风险转移是合理的，可以取得双赢或多赢的结果。而非保险转移风险是企业在投资时有意识地采取某些非保险措施将风险转稼给其他经济单位承担，从而达到降低其自身项目风险发生的概率和损失程度的目的。企业也可以通过购买保险来将风险转移，保险转移通常直接称为保险，企业通过购买保险将投资项目的业主或承包商作为投保人，将本应自己承担的归咎责任和赔偿责任转移给保险公司，从而使自己免受风险损失。总之，采用风险转移的方式将投资风险部分或全部转移给他人承担可以大大降低企业的投资风险。
结论
投资控制分析 篇6
关键词： 建设工程；投资控制：对策
一．问题研究的背景
近几年来，各地房价节节攀升，使房地产开发商有利可图。而随着越来越多的开发商逐鹿有限的房地产市场，就加剧了房地产开发企业之间的竞争，而土地作为不可再生资源却正在不断减少，加之国家针对房地产投资热，出台了很多宏观调控的政策，如征收土地增值税等等。这些都使房地产投资商的上层利润空间变薄，下层需求变弱。加之目前由于全过程、全方位建设投资控制理念尚未形成，建设投资控制各个层面不够完善，造成建设项目投资中损失浪费的现象比较普遍。于是，如何使房地产企业求得生存、求得发展，如何降低建设项目成本提高投资效益，就成为众所关注的焦点。
二．建设工程投资控制中的现状分析
1．重施工、轻决策和设计阶段的投资控制思想和传统习惯。我国长期以来普遍忽视工程建设项目前期投资决策阶段和设计阶段的投资管理和控制。而往往是把投资管理的重点放在工程的施工阶段，这样做尽管也能取得一定效果，但实际上是丢了西瓜捡了芝麻。其主要原因是由于：一、在投资决策方面对可研工作没有足够的重视，花费的代价和投入的技术力量不足；二、对建设各阶段大对投资影响程度认识不够深刻。据国外不同建设阶段影响投资程度的结果得出，占工程项目建设周期1/4的技术设计结束前的工作阶段是影响项目投资最大的阶段。不同建设阶段影响投资程度如表1。
很显然，投资管理的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段。因此，首先应进行正确决策，其次，投资控制的关键在于设计。据西方一些国家分析，设计费一般只相当于建设工程全寿命费用的1%以下，但正是这少于1%的费用却几乎决定了建设工程项目实施的所有费用。三、设计管理制度不够完善在现行的管理体制下，设计工作没有得到应有的重视和监督，建设单位没有采取应有的措施促使设计单位去精心设计和限额设计，大量的工程项目没有推行设计招标，没有去优选设计方案。不少设计单位管理体制不完善，片面追求设计的工作量和经济效益，缺乏精品意识。
2．施工合同签订不严谨、不规范。我国目前普遍存在的合同意识淡薄、合同纠纷和违约行为不断的状况。其主要原因是：一、施工合同类型选择不当。建设施工合同有固定价格合同、可调价格合同和成本加酬金合同。不少房地产开发企业总想“一次包死”选择固定价格合同，而往往在履行过程中产生各种变化，而这些变化施工单位难以接受的。二、由于合同条款内容不真实、不完备、不具体、不明确，引起纠纷。当前，一些缺乏合同意识和不会用法律保护自己权益的单位或人，在签订合同时，认为合同条款太多、烦琐，从而造成条款缺款少项、不完备；一些合同虽然条款比较齐全，但内容只作原则约定，不具体、不明确。三、缺乏违约责任的具体约定。对违约责任约定过于简单，极易出现合同糾纷。违约责任的如何约定，直接反映出该合同的质量如何，也直接反映了该合同可以顺利进行的可能性。
3．设计变更、施工签证随意、不规范。施工单位采取低价中标的策略，在施工过程中利用设计变更、施工签证、隐蔽工程签证等方面大做文章。在签证上巧立名目，弄虚作假，以少报多，蒙哄欺骗。不合理的签证纠正非常困难，特别是手续完备的签证、隐蔽工程签证等，更是难纠正。这直接使工程投资增加。究其主要原因分析：一是原设计不能保证工程质量、设计遗漏、确有错误与现场不符等原因非变更不可，二是监理人员和甲方代表对预结算知识和有关规定掌握不够，对不该签证的项目盲目签证。有的签证由施工单位填写，监理人员和甲方代表不认真核实就签字。三是施工单位为了中标，自动压价，为保住自己的利润对包干工程偷工减料，对非包干工程进行大量的施工签证。四是房地产开发企业缺乏健全的约束机制，管理人员素质低下，受利益驱动，迎合施工方的要求，随便签证。
4．竣工结算高估冒算、相互扯皮现象严重。建设项目竣工结算时高估冒算，高套取费标准，以提高工程造价，获取非法利润，究其主要原因分析：一是虚报多计工程量。主要对单位造价高，计算复杂的项目。例如钢筋砼梁、板、柱的工程量计算、装饰工程计算等虚报工程量。有的利用不规范的签证，多计工程量。二是巧立名目，高套定额，主要表现在是把费率中包含的内容单独列项计算，二是把定额基价中的工作内容已综合考虑并包含在单价里的内容单独列项计算。例如人工挖孔桩土石方地面水平运输，定额基价中里已含一定距离的运输，有的工程并未超出基价里的运输距离，重复计算。
三．有效控制建设工程投资的对策
1．以投资决策和设计为重点，加强事前投资控制。投资决策阶段采取的主要对策：一是投资前花费一定的代价，进行投资项目可行性研究。可行性研究是运用多种科学手段综合论证一个工程项目在技术上是否先进、实用和可靠，在财务上是否盈利，作出经济效益、社会效益、环境影响的分析和评价，以及工程抗风险能力的结论，它是决策科学化的必要步骤。二是增加技术力量，科学组织评估论证，提高可行性研究报告的科学性，提高投资估算的准确性。设计阶段采取的主要对策：一是通过招投标择优选择设计单位和设计师来完成设计、组织设计方案竞选，综合评定设计方案优劣，择优确定中选方案。二是推行限额设计，严把图纸设计关。按照批准的设计任务书、投资估算、初步设计总概算控制设计，在设计中各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计。三是在推广新技术、新材料、新工艺、新设备的基础上，适当推广标准化设计。四是充分运用价值工程优化设计，使之以较低的投资，可靠地实现建筑物的必要功能，从而提高建筑物的价值。五是深化施工图审查，减少图纸错漏，使图纸更加完善，使施工图预算更为准确。
2．正确选用合同类型，仔细进行施工合同审核，为竣工结算打下基础。采取主要的对策有：一是根据项目的规模和工期长短、项目复杂程度、单项工程的明确程度、项目准备时间的长短、项目的外部因素和竞争情况，正确选择合同类型，保证合同的可执行性。固定价格合同适用于有详细而全面的设计图纸，工程量不太大且能精确计算，工期较短，技术不太复杂、风险不大的项目；可调价格合同则可规定调整的范畴，以便风险得到合理的分摊，因而适用范围比较宽；成本加酬金合同是主要适用于需要立即开展工作的项目、新型的工程项目、风险较大的项目等。二是仔细审核合同，主要审核八个要点：审主体，既看别人又看自己；审内容，这主要包括权利、义务和责任；审意思表示，主要是看意思表示是否真实；审查文字是否规范，需使用确切的词语；审合同签订手续是否合法，授权人签名、授权书；审合同条款是否完备，按《合同法》程序操作； 审合同条款中的风险防范措施；审合同纠纷的解决方法，关于仲裁的问题。三是审核违约责任是否具体、是否量化、是否便于计算。
3．对设计变更、施工签证、隐蔽工程签证进行跟踪审计。采取的主要对策：通过招投标选择资信好的工程造价咨询单位，委派精通业务的造价工程师对以下四方面进行跟踪审计。一是对设计变更实行技术和经济上的论证，变更是否经济合理，避免变更随意性；二是办理签证要明确相关责任人，明确授权范围和相关责任，可采取甲方二人以上、监理、审计介入等多人监督办理签证的办法，保证签证内容的真实性、准确性；三是办理签证要注意签证内容是否已包含在合同价内；四是办理签证是否以合同有关条款冲突，预防办理后引起索赔签证和变更合同价款等行为。
4．把好竣工结算审计关，防止高估冒算。建设项目竣工结算审计，是一项技术性、综合性很强的工作，是审计人员依法对其项目结算的真实性、合法性、投资效益性的审计监督。对正确评价投资效益，总结经验，改善项目投资管理有其重要意义。采取主要的对策：一是利用合同对竣工结算送审金额进行专款约定，送审金额不得超过审定金额的3%～5%，否则产生的审计费由施工单位承担。二是利用合同对结算送审资料进行专款约定，约定所提供的资料完整、真实、合法。审计实施后，不再补充有关涉及结算价款的资料，结算报审后补签的资料，审计不予认可。三是坚持建设单位内部审计和委托中介机构审计相结合的制度，内部审核人员熟悉施工过程，不易被施工单位所蒙骗。委托中介机构审计时，约定中介机构对审计结果进行复核，约定审计责任风险，防止与施工单位串通一起损害甲方利益。四是抓住竣工结算审计重点，主要有四方面：确定工程量计算是否准确；定额套用是否合规；设备及材料价格是否符合市场行情；各项费用计取标准是否符合现行规定。
作者单位：重庆文理学院
参考文献：
[1] 王雪青. 建设工程投资控制[M]. 北京：知识产权出版社,2003.5-5.
[2] 尹贻林. 工程造价计价与控制[M]. 北京：中国计划出版社，2005.293-294.
[3] 徐崇禄,董红梅.建设工程施工合同系列文本应用[M]. 北京：中国计划出版社，2003.205-207.
建设工程投资成本控制分析 篇7
随着现代建筑行业大力发展, 它本身存在的问题也日益增多, 比如工程质量, 施工现场管理, 成本控制等等方面.特别是在工程的成本控制方面, 对企业有着实现保本微盈、维持再生产, 竞争中生存发展的关键作用.文章根据实际需要, 分析了建设单位在工程造价管理过程中的作用和应注意的问题, 以供大家参考。
1 积极做好施工设计阶段的成本控制工作
首先, 设计阶段是工程的成本控制的重点, 尽管设计费在建设工程全过程费用中只占工程1.5%-2%, 但对工程造价的影响可达75%以上, 由此可见, 设计质量的好坏, 直接影响工程建设费用的高低和工期的长短, 决定工程项目的投资大小。合理科学的设计, 可降低工程造价, 但在工程设计中不少设计人员重技术、轻经济, 任意提高安全系数或设计标准, 而对经济上的合理性考虑得较少, 片面追求设计的工作量和经济效益, 缺乏精品意识。有的结构设计过于保守, 以至出现肥粱, 胖柱, 厚板。有的平面布置、设备配置等不合理。有的结构安全系数过大。有的漏项、错位等问题, 从根本上影响了工程项目成本的有效控制。其次, 是初步设计阶段对工程项目经济的影响达70%-95%, 实际上, 当初步设计批复之后, 存在的技术问题、费用问题都很难解决, 所以, 必须重视初步设计, 以避免“先天不足”, 在设计阶段, 可以采取以下措施对成本进行控制。
1.1 实行设计招标, 选择优秀的设计单位
积极推行建筑方案与经济方案相结合的设计招标方法, 尽量将工程主体及配套的围护、绿化等一起进行招标, 采用多家竞投, 组织有关专家综合评比, 这样既可优选出好的设计单位, 又可促进设计方在项目整体布局、建筑造型、使用功能上开拓创新, 在降低工程造价上下功夫。
1.2 开展限额设计, 有效控制造价
(1) 当前普遍存在着设计不精、深度不够的情况, 这是增加工程造价的关键因素之一。由于设计频繁变更, 给工程造价控制带来一定的难度.依据施工经验和投资估算的要求, 必须有效地确定设计限额 (造价、三材消耗指标等) , 并建立奖惩考核激励机制, 对某个专业或某一段突破了造价指标, 必须分析原因, 用设计修改的办法加以解决。克服那种只顾画图、不管工程造价高低的倾向, 变“画了算”为“算了画”。并利用同类建筑工程的技术指标进行科学分析、比较, 优化设计, 降低工程造价。
(2) 积极推行限额设计, 健全设计经济责任制.设计人员应熟悉掌握建筑工程预算定额及费用定额, 熟悉当地建筑市场的材料价格, 然后按工程项目投资估算控制初步设计, 再用初步设计控制施工图设计, 在保证各专业的使用功能及技术经济指标的前提下, 制定双赢策略, 合理分解和使用投资限额, 融施工图设计和施工图预算为一体, 把技术和经济有机结合起来.严格控制设计变更, 以保证投资限额不轻易突破。
1.3 加强项目施工阶段的合同管理
一是做好合同文件的管理工作, 建立档案, 以对合同执行情况进行动态分析;二是注意按合同要求的时限履行义务, 避免索赔事件的发生;三是公正处理索赔, 维护自己的合法权益;四是严格现场签证制度, 结算部门严把审核关;五是加强印章管理, 专人保管, 使用登记;六是合同归口管理, 建立合同审核会签制;七是尽可能使用统一格式合同, 以确保合同条款的严密性和合法性。
2 加强施工招投标阶段的成本控制工作
2.1 做好招标文件的编制工作
招标文件是招标工作的总纲, 招投标活动的一切内容均在招标文件确定的范围内进行, 招标文件不仅对工程招投标过程有约束力, 而且在招投标过程结束后, 对建设单位和中标单位都具有约束力, 招标文件的内容和条款, 是中标后承发包双方签订工程施工合同条件的一部分, 因此, 招标文件的内容必须符合有关法律和法规条款, 造价管理人员应收集、积累、筛选、分析和总结各类有价值的数据、资料, 对影响工程造价的各种因素进行鉴别、预测、分析、评价, 然后再编制招标文件, 对招标文件中涉及费用的条款要反复推敲, 尽量做到“知己知彼”, 以利于日后的造价控制。
2.2 合理低价中标
目前推行的工程量清单计价报价与合理低价中标, 作为建设单位应杜绝一味寻求绝对低价中标, 以避免投标单位以低于成本价恶性竞争.所谓合理低价, 是在保证质量、工期前提下的合理低价。
2.3 做好合同的签订工作
施工合同条款必须明确双方责任, 对合同中的施工工期、工程价款的结算方式、违约争议处理等, 都应有明确的约定.同时, 正确预测在施工过程中可能引起索赔的因素, 对索赔要有前瞻性、有效避免过多索赔事件的发生.此外, 应制订工程保险、工程担保等风险控制措施, 使风险得到适当转移、有效分散和合理规避, 提高工程造价的控制效果。
3 加强施工阶段的成本控制工作
3.1 抓好合同管理, 减少工程索赔
在施工阶段成本控制的关键是对工程变更实行有效控制.针对目前工程量清单报价, 施工单位往往采取“低价中标, 索赔赢利”的方式承揽工程.作为建设单位造价管理人员要做到事前把关, 主动监控, 严格审核工程变更, 计算各项变更对总投资的影响, 从使用功能、经济效益等角度确定是否需要进行工程变更, 减少不必要的工程费用支出, 避免投资失控;另外, 对施工单位及材料供应商不履行约定义务及时提出反索赔, 使成本得到有效控制。
3.2 从技术措施上开展项目投资的有效控制
在对主要施工技术方案做好论证的基础上, 广泛应用新材料、新工艺、新办法, 从技术上实施项目投资的有效控制。技术措施是实施项目投资的必要保证.据统计, 材料费一般占直接工程费的70%左右.同时, 直接费的高低影响到间接费的高低, 因此, 选用新工艺、新材料, 是提高劳动生产率、降低工程造价和缩短工期的有力保证。
3.3 从经济措施上开展项目投资的有效控制
严格控制现场经费和管理费, 最大限度降低静态投资.例如:占道费、绿化赔偿费和其他补偿费等, 对大宗材料或大型设备按合同要求可直接进行甲供, 以达到降低工程造价的目的.建设单位供应材料 (甲供材料) 须根据工序及施工进度安排进料计划, 尽量降低存储成本.另外, 加强甲供材料的现场管理, 合理堆放, 减少搬运及损耗。
4 积极配合好竣工阶段的成本控制
4.1 工程量的审核
工程量的计算是否符合现行定额计算规定, 是否符合竣工图标注尺寸, 有无重复计算的现象.施工单位在上报结算时, 往往存在高估冒算的行为, 如框架结构中的钢筋砼梁、板、柱在计量时, 往往未扣除主梁与次梁, 梁与板、柱, 柱与板、梁交接处的重叠量;土方外运按开挖数量, 不扣除回填土数量;墙体不扣除0.3m2的孔洞;框架间砌墙不按净长计算而按中心线长度计算等。
4.2 工程费用的审核
在审核工程费用时, 造价管理人员必须认真查看与该工程有关的招标文件、施工合同、补充协议、现场签证等相关资料, 审核费用的计取是否符合相关取费文件的规定, 根据相应的取费标准计取费用, 完成审核工作。
4.3 定额套用的审核
施工单位在上报结算时, 往往存在重复套用定额子目或在套用定额时套高不套低的现象, 如墙面贴瓷砖和楼地面贴地面砖, 定额中已包含水泥砂浆基层, 但施工单位在套用定额时, 再次套用水泥砂浆基层子目, 因此, 工程造价管理人员必须熟悉定额规定, 在审核竣工结算时, 严格执行定额规定。
5 结语
总而言之, 工程项目成本控制是一项系统工程, 我们要从设计阶段、招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段等方面做好控制管理工作, 真正取得成效, 降低成本, 增加经济效益。
参考文献
[1]龚维丽.工程造价的确定与控制[M].北京:中国计划出版社, 2000.
[2]尹贻林.工程造价管理相关知识[M].北京:中国计划出版社, 2000.
投资控制分析 篇8
关键词：石油工程,造价,投资,控制管理
当前, 我国石油工程建设进程迅猛, 企业管理制度越来越健全, 现阶段的石油工程造价投资控制管理具有经济、技术一体化的特点, 遵循高效控制和科学明确的原则, 通常通过分阶段控制与统一标准的方法来管控工程造价投资活动。本文主要以现代石油工程造价投资控制管理现状为切入点, 详细论述了石油工程造价投资控制管理方法。
一、现代石油工程造价投资控制管理现状
国内石油工程实际建设时, 有部分工程项目在造价投资控制管理过程中发生了各类问题, 严重阻碍了企业经济效益的提升, 制约了工程项目后续工作的开展。现阶段, 国内石油工程造价投资控制管理现状具体体现在以下几点:首先, 工程项目投资中, 有的建设单位制定的项目投资评估内容十分的单调, 有漏项情况。此环节最关键的是分析经济, 有的建设单位未及时确立具体的工程量, 使得石油工程项目投资估算不够精确, 并且有的建设单位还私自降低投资估算, 投资估算难以准确无误。其次, 未将工程项目设计和造价投资控制管理紧密相连, 工程项目实际建设时, 一般都是工程项目设计工作者深入到现场中做相关的勘察与调查工作, 同时, 确立设计方案, 而负责造价工作的人员很少会深入到作业现场中勘查, 对作业现场实况做不到心中有数。设计工作者比较关注工程的实用性与安全性, 没有考虑工程的经济性, 而且没有认识到石油工程造价投资控制管理的重要性, 致使造价投资控制管理难以紧密联系工程实况, 使得结算与预算两者间存在较大的差距。另外, 石油工程造价投资控制管理方法较为单一, 流于形式, 管理人员工作责任心不够等。
二、石油工程造价投资控制管理方法
和一般的工程项目相比, 石油工程项目具有投资高、专业性强、风险大等各类特征, 它的工艺技术和生产技术都有丰富的科技含量, 之所以进行石油工程造价投资控制管理工作, 主要是科学控制与明确工程造价, 发挥着重要的作用。实际进行石油工程造价投资控制管理过程中, 要严格遵循造价投资的具体规律, 综合考虑石油工程项目建设实况。
1. 树立科学的造价投资控制管理意识
应将造价投资控制管理贯穿于石油工程项目施工全程中, 其在施工作业、项目立项、项目设计以及工程竣工等各环节中发挥着重要的作用。由于这些环节项目彼此间是紧密联系的, 所以进行造价投资控制管理时, 应树立科学合理的管理意识, 编制一套行之有效的管理制度, 以对工程所有环节的造价投资予以有效控制管理, 保证较高的控制管理水平。
2. 高度重视石油工程项目设计
项目设计直接牵涉到工程整合造价投资, 对工程项目的经济效益的增减起到了决定性的作用。所以, 开展石油工程造价投资控制管理工作时应高度关注项目的设计环节, 达到工程建设的实际需求, 从而充分高效控制与管理工程造价投资。
3. 设置配套的造价投资管理制度
现阶段, 国内石油工程造价投资控制管理依旧不同程度上受到了传统造价投资管理制度的影响, 致使石油工程造价投资管理工作难以顺利开展, 显现出了明显的计划经济体制特征, 造成国内石油工程造价投资控制管理出现了关系不清晰、责任划分不具体等情况。针对这些情况, 企业应积极设置合理有效的工程造价投资控制管理制度, 贯彻落实法人责任制, 设立专门的造价投资控制机构, 降低造价投资控制管理过程中的风险因素, 一旦发现问题, 要第一时间采取有效措施予以处理。
4. 项目所有环节的造价投资控制管理措施
工程投资决策过程中, 应注重方案的选择;先查看规模的合理与否, 若规模太大会积压产品, 若规模太小将制约了资源的优化配置。选用方案中, 应保证工程的建设地紧挨着原材料及消费地点, 所用设备必须具有较高的先进性、技术性, 成本经济合理。
工程设计过程中, 应加强控制和管理工程造价投资。一个科学合理的设计标准能够节约投资、缩短工期, 增强生产水平。工程建设过程中, 选择设计方案时, 除了要求有先进的技术外, 还必须对各类经济因素加以考虑, 综合技术、经济。设置相应的奖惩制度, 凡是能降低工程造价有行之有效的方案设计人员应予以相应奖励, 凡是由于设计而使得工程经济损失的方案设计人员必须接受一定的惩处, 要让所有设计工作者充分认识到工程造价控制的重要性。
施工作业中, 施工单位必须加强工程施工阶段的造价投资控制管理, 采取有效措施解决施工作业中碰到的问题, 施工实施时最好不要有索赔问题出现, 不仅要满足工程质量标准, 还必须做到工程造价投资的有效节约, 科学控制成本。工程建设过程中, 要有效控制施工预算, 确立工程目标的成本, 做好成本预测工作, 促进工程经济效益与社会效益的提升。
工程竣工过程中, 企业要加大验收项目所用材料, 安排材料验收工作组加强工程验收, 并且准确核实工程项目建设中形成的诸多费用, 获取真实可靠的工程项目造价投资信息, 推动石油工程造价投资控制管理有序运行。
造价投资控制管理过程中, 应培养一批专业的、素质高的管理人才队伍, 结合管理工作者的实况制定相配套的培训方案, 不断增强每位人员的素质与职业道德, 培养其树立科学合理的法制法规意识, 以保证石油工程造价投资控制管理制度不断完善。
三、结论
综上所述可知, 由于石油工程项目的资金投资大、专业性强、风险高, 若不全面控制和管理造价投资, 那么, 将直接阻碍了石油工程项目正常有序建设。由于石油工程项目造价投资控制管理具有较大的繁琐复杂性, 要想保证此项工作的高效率, 所有相关人员必须具备科学合理的造价投资控制管理意识, 全面贯彻落实管理制度, 加强工程所有环节的造价投资控制, 力争在促进石油工程健康稳定发展的同时实现最大化的经济效益。实际工作中, 我们要灵活控制, 根据具体情况进行, 善于总结各类有效的方法, 从而有效控制造价投资。
参考文献
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投资控制分析 篇9
关键词：投资,控制,分析
首钢京唐钢铁联合有限责任公司千万吨级钢铁厂 (以下简称首钢京唐钢铁厂) 项目地处河北省唐山市曹妃甸工业区, 是首钢搬迁调整的载体项目, 国家批复总投资677.31亿元, 项目设计年产铁898万吨、钢970万吨、钢材913万吨。项目建设期6年 (含围海造地及基础设施2年) , 分两步实施, 一步工程于2009年5月21日投入试生产;二步工程于2010年6月26日投入试生产。随着三冷轧工程的竣工投产, 到2013年底, 一期工程全部建成投产。
面对这样一个单项工程多、施工工期长、投资金额大、建设要求高、国内外影响大的特大型钢铁厂项目, 在机构新、人员少的情况下, 如何按照党和国家领导人提出的“三高”、“四个一流”的要求, 既按期高质量地完成建设任务, 又要将工程投资控制在国家批复范围内, 是摆在广大工程建设者面前的重要课题。
一、首钢京唐钢铁厂项目投资控制与分析的基本思路
工程项目投资控制与分析, 就是在优化设计方案、建设方案的基础上, 在工程建设的各阶段、各环节, 采取一定的方法和措施, 收集工程项目的实际投资数据, 进行投资的计划值 (目标值) 和实际值的动态比较分析, 考核实施效果, 发现偏差及时采取措施。
首钢京唐钢铁厂一期工程建设中, 把项目投资控制与投资作为管控整个工程建设投资的重要手段, 对一期工程建设全过程投资控制进行调研, 把一期项目投资控制与效益分析作为管控整个工程建设投资的重要手段, 将投资控制贯穿到各个阶段、各个工序, 并实行严格的考核, 激发参战单位的积极性。根据工程施工进度, 实行动态控制、检查分析, 严格控制资金支出, 并对工程项目建设及投资情况进行追踪分析, 逐阶段进行控制, 提出下一步工作建议, 为领导决策提供依据。
二、首钢京唐钢铁厂项目投资控制与分析的主要方法
(一) 理顺思路, 建立制度, 健全有效的投资控制管理体系
在工程项目尚未正式开工建设前, 定制度、理思路、立规则, 使后续工作有章可循、有法可依。制定了《初步设计概算审查管理意见》、《合同管理制度》、《设备采购招投标管理办法》、《工程项目招标管理办法》、《在建工程资金与核算管理办法》、《一期工程投资控制管理规定》、《单项工程投资控制奖励办法》等制度, 并从2005年6月开始, 分作业部分单项工程, 分解单位工程, 再按单位工程进行立项编码, 建立工程项目资金计划管理体系。
(二) 精心设计, 科学论证, 确保项目方案最优化
在编制建设方案大纲、可行性研究报告和初步设计阶段, 广泛开展调查研究和技术交流, 学习国内外先进企业的建厂经验, 努力使首钢京唐钢铁厂设计方案集世界钢铁工业先进技术之大成, 达到最大限度的完美。广泛征求、充分听取各方面专家的意见和建议, 不断优化可研报告和初步设计, 先后召开多次综合性、专题性的专家咨询论证会和审查会, 反复论证, 不断优化和完善, 使初步设计方案更加科学。
(三) 对标挖潜, 结合实际审查概算, 合理确定投资控制目标
通过广泛调研, 收集信息, 行业对标, 学习掌握行业同类工程造价资料, 合理确定单项工程投资控制目标。首钢京唐钢铁厂一期工程共31个单项工程, 300多个子项, 每个单项工程投资概算编制完成后, 都要由专业部门进行逐项审查, 与各大钢厂同类项目进行横向对比, 形成审查意见, 提交公司审议, 审议通过后作为投资控制目标下达, 直接落实到相关作业部和各职能部门执行。
(四) 建立竞争机制, 规范招投标行为, 有效降低工程成本
在确保工程质量和工期的前提下, 按单项工程确定投资控制目标, 紧跟市场, 结合实际, 确定工程投资。对所有项目全部实行公开招标、上网公示。选择国内业绩较好的招标公司负责全部项目的招标工作, 每个项目都成立评标委员会, 由招标公司在国家专家网上的专家库中随机抽取入选专家, 作为评标委员会委员, 实行封闭评标, 保证评标结果的公平、公正。
(五) 加强项目资金计划管理, 确保工程资金需要
通过强化项目资金管理, 建立和完善了项目管理制度, 改变过去按建设单位或单项工程安排资金的传统做法, 做到了按轻重缓急、量入为出、留有余地的原则, 按单项、按合同细化项目资金支出, 将各项资金收支全部纳入资金预算, 杜绝预算外支出, 严格按计划控制资金支出, 同时强化付款控制、加强监控力度, 满足了项目资金需求。
(六) 强化投资分析, 实施考核与奖励, 调动参战单位积极性
工作实践中, 定期和不定期对投资完成情况进行总结分析, 对工程施工进度、项量完成、资金结算、项目资金的筹措与支出情况, 存在的问题及原因等进行总结分析, 提出应采取的措施及下步工作建议。同时, 对完成投资控制目标并节约投资额的单项工程, 以公司审定批准的投资控制目标为基数, 按投资降低额的3%~10%提取奖励基金, 有效调动参战单位积极性。
三、投资控制与分析的效益和效果
(一) 经济效益
一期工程批复内项目预计完成投资近七百亿元, 如扣除概算外材料价差、工程项量增加和方案变化增加投资等因素后, 同口径比国家批复投资节约3.72%。
(二) 社会效益
通过项目建设已取得了较好的社会效益。以资源、能源高效和循环利用, 以低消耗、低排放、高效益为特征, 对生产中的余热、余压、余气、废水、固废循环利用, 实现了循环经济理念及和谐发展, 成为环境友好、服务社会、资源节约型示范工厂。
四、结束语
首钢京唐钢铁厂投资控制从一期工程建设管理实际出发, 以概算为基础, 以投资控制目标为基准, 以招投标、合同签订、施工组织、工程量计算、资金支付等相关内容为主线, 通过多途径、全方位、多层次地对项目投资目标进行控制, 通过周期性、经常性的动态检查和比较分析, 提供了全过程投资控制管理, 反映了投资决策状况。对于业主进行同类项目管理有一定的指导意义。
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电解铝工程投资控制的层次分析 篇10
电解铝工程建设具有建设周期长、资源尤其是电力依存度高和投资巨大等特点[1]。投资控制不到位会提高电解铝的生产成本。严重影响企业的市场竞争力。目前,该类项目的投资控制定量分析与工程建设实际结合还不够紧密。
1 电解铝工程建设投资控制的现状
1.1 工程建设前的可行性分析
在全球金融危机、投资拉动经济的背景下,由于缺乏相应的科学决策方法和问责制度,决策者对电解铝工程建设前期的调研工作认识不足,甚至忽略。项目草率上马的现象时有发生,项目投资控制更是无从谈起。
1.2 合理确定电解铝工程的规模
电解铝工程的总体规模不仅由投资决定,还必须在综合电价、原料和交通运输等方面的因素的基础上确定。对于主体工程和公辅工程的合理规模的确定,要防止出现公辅工程设施和产能闲置,还要防止片面强调节约投资,公辅工程规模偏小,结果是资金浪费更为严重。
1.3 土地征用管理
建设用地的补偿金往往占工程总投资的较大比重。要合理选址,尽量少占用耕地和民房;应当严格执行国家和地方政府的土地征用补偿金发放办法,杜绝违法行为和私下交易的出现。
1.4 设计工作的约束力度不足
在我国现行建设项目管理框架下,设计单位则主要负技术责任,并且没有推行限额设计的严格规定,设计工作的激励与约束机制也不完善,致使设计工作的经济性难以体现。近期,建设工程集中上马,设计工作十分繁重。为抢工期,处于等图纸开工状态的建设单位对设计工作更缺乏应有的监督。有些工程项目甚至没有推行设计招标,没有设计方案比选,致使设计存在多种缺陷。此外,由于缺少中长期规划,设计往往只求满足近期的项目需要,再扩建再设计,使得一些电解铝工程项目的投资在设计阶段就失控了。
1.5 参建各方对变更及现场签证把关不严
在工程建设过程中出现设计变更是难免的,这也是投资控制的难点。变更有时还可能成为节约投资的重要途径,大幅度节约投资和运行成本。目前,电解铝工程项目参建各方对变更缺乏科学的决策和有效的监督,变更成为施工单位获取利润的手段,大幅度增加了投资。此外,有的施工单位利用各种手段虚增隐蔽工程量,以获取更多的利润,而部分项目监理人员对监理职责和有关规范掌握不够深入,签证工作不够严谨,导致电解铝工程项目投资一再增加。
1.6 相关制度的约束机制和执行力不完善
由于缺少完善的法律、经济和行政约束关系,建设单位对投资控制缺乏考评能力,往往没有专门的考评人员,也没有相应的考核、奖惩办法。因而对投资控制懈怠、甚至有意放松投资控制行为时有发生。此外,按现行制度,工程建设其他费用中的招标代理费、工程设计费、工程监理费等费用,都是以工程造价为计费的基数,所以工程项目造价高,参建各方都有经济利益,制度的执行存在道德风险。
2 电解铝工程建设投资控制措施
电解铝工程的投资控制工作面向建设周期全过程,全方位控制才能取得节约资金的良好效果。
2.1 投资控制的定性讨论
2.1.1 项目可研评估阶段的投资控制
在项目可研评估阶段,一是要将项目可行性研究和技术经济分析作为立项的前提条件,二是要科学确定电解铝工程的选址和总体规模,并确定概算投资总额。三是聘请独立的专家组,对整个施工过程进行技术监督。
2.1.2 设计阶段的投资控制
在电解铝工程项目做出投资决策后,设计就是资控制的关键。一是要坚持技术、经济相结合的标准,在满足电解铝工程工艺、结构及使用功能需求的前提下,依据经济指标选择设计方案[2]。二是以工程概算为依据进行限额设计有效控制投资,为节约设计费用,缩短设计周期可采取标准设计的方式。三是要请专家强化对设计中材料量、工程量、和套用定额的核查。
2.1.3 招投标阶段的投资控制
资质既是招投标的准入证,又是投资控制的重要手段。首先,要建立严格的施工企业和监理企业资质准入制度。其次,还要深入调查投标企业在行业内的信誉度和在既往工程中的施工业绩。第三,严格控制工程项目的转包和分包,坚决排除私下转包等行为。防止一些资质较差的企业通过挂靠等方式参与工程建设。第四,严格控制低价竞标行为。
建设材料是投资控制的重点之一,必须进行归类整理,然后分期招标采购。要建立全方位立体交叉,相互牵制的采购招标工作管理体制,让物资部、工程部、经营部、质检部、审计部、纪委等部门都参与到招标工作中来,参加投标的供应商应集体决定。对物资招标应按资金额度大小实行分级管理,大额物资采购由专家和职能部门多方负责人议标,集体讨论审批。工程材料的质量和数量由物资部门、质检部门、审计部门把关。
2.1.4 施工阶段的投资控制
施工阶段也是投资控制的难点。在施工阶段,投资控制的要点是严格控制设计变更和加强现场签证的审核。一是建立变更评估机制,最大限度地减少施工中的正向变更。二是认真按规范施工,建立台账,做好工程量的管理。特别是隐蔽工程量的检查验收签证。三是做好施工组织和进度管理。四是要强化材料的控制,要防止施工单位不按设计要求使用材料,主要建材要实行甲供或甲控。
2.1.5 验收阶段的投资控制
电解铝工程竣工后,验收环节应当会同建设单位、设计单位、质检部门、监理单位、施工单位进行验收,与主体工程配套的公辅工程验收工作应当与主体工程一同进行,但必须有专门人员负责验收公辅工程,要把主体工程和公辅工程的配套作为专门内容验收,大型单项工程应当单独验收。
2.1.6 结算阶段的投资控制
准确及时地审核建设项目竣工结算是建设期投资控制的最后环节。一是有效防止施工企业套取工程款。二是在竣工结算的审核工作中。应当以图纸和批准的工程变更为主,审查工程量计算是否准确。对于多个施工单位施工的工程项目,应当审查有无重复计算工程量,审查每一个施工单位各项取费标准是否符合现行规定,主要是审核取费范围、地域标准、名目和取费费率。
2.1.7 后评价阶段的投资控制
电解铝工程的后评价的目的主要是对整个项目的实施过程进行全面而系统的分析[3],评价在正常运转的前提下投资控制的目标是否达到,要通过一段时间的试运行,应当考察公辅工程和主体工程是否匹配,运行是否正常,水、电、运输等各类接口是否通畅,整体运行是否达到设计要求等。
2.2 投资控制的定量分析
层次分析法(The Analytic Hierarchy Process即AHP)是一种定性和定量相结合的、系统化、层次化的分析方法[4]。电解铝工程投资控制的层次分析模型分为三层:一是目标层,即电解铝投资控制;二是控制层,及电解铝工程施工的七个阶段;三是要素层。即电解铝工程施工过程中各阶段投资控制的要点(见图1)。
在层次分析法的应用中,为量化决策判断,形成数值判矩阵,定义了比例标度将判断定量化。为了尽量降低主观因素对研究结果的影响,本研究选取了由熟悉电解铝工程建设的管理人员和专家组成的专家组,对施工中的各个要素按标度打分,在综合专家意见的基础上得出判断矩阵。
由于上述判断矩阵均通过了一致性检验,证明通过专家问卷调查得出的判断矩阵符合专家们对电解铝工程投资控制要素的判断,下面通过层次总排序进行计算出各底层要素对目标层影响能力的排序值,从而获得影响电解铝工程投资控制的主要因素(见表1)。
通过电解铝工程投资控制影响能力总排序表可以看出,投资控制相关因素的排序结果为:产量规模、铝价、电价、工期、工程量、材料耗用量、施工变更总量及比重、施工单位资质和投资总额等。
3 工程实例
3.1 工程概况
某电解铝工程项目,采用费用低廉、清洁环保的水力发电生产电解铝,规年产能是54万吨铝.;配套炭素厂产能32万吨/年,总投资74亿元,工期三年。
3.2 应用AHP的效果
根据定性分析和AHP定量分析的结果,建设单位明确了工程项目投资控制的关键在可研、设计和工程实施三个阶段。通过应用分析结果,项目选址定在了电价、土地补偿金都相对低廉的青海省。由于设计合理,征地比毗邻且同产能的电解铝项目少25%,约600亩;在招投标阶段,严格按工程量清单计价,有效实现投资控制;施工过程中,公司外聘专家组,积极开展设计优化、严格控制设计变更、合理安排冬季施工;在物资采购方面,密切关注建材市场价格的波动规律,利用金融危机期间钢材价格回落的时机集中采购钢材,节约投资五千多万元。通过全过程和重点的投资控制,使项目的建设投资始终控制在概算指标范围内。目前工程接近完工,在碳素增大产能的情况下没有追加投资,而且预计可节约投资近3亿元,吨铝建设成本控制在12000元左右。
4 结语
影响电解铝工程建设投资控制的因素较多,所以本文采用专家问卷和层次分析法进行了定量分析,取得了影响因素重要性排序,使投资控制做到有的放矢。并在电解铝工程建设实践中得到了应用,获得了较大的经济效益。
摘要：电解铝工程具有投资巨大、建设周期长、能源依存度高等特点,投资控制工作十分重要。文章总结了当前电解铝投资控制的现状,并对工程建设的各个阶段投资控制工作做了定性讨论。文章应用层次分析法对上述影响因素进行了量化分析,研究结果在某电解铝工程建设实践中得到了应用,取得了较大经济效益。
关键词：电解铝工程,投资控制,层次分析法
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浅析工程投资控制 篇11
一、我国工程投资控制现状
在我国建设工程投资管理中，长期存在着概算超估算、预算超概算、决算超预算的“三超”问题。而工程投资控制，就是运用科学、合理、有效的策略方法将项目投资控制在一定的范围之内，合理的利用人力、物力和财力，使投资规模得到最有效控制。
投资控制是贯穿工程建设的各个阶段，且每个阶段的工作内容都不尽相同，所以要通过从各个阶段的工作内容来控制投资。据统计，各个阶段的工作对整个项目投资的影响程度分别为：投资决策阶段75% ～95% ；设计阶段35% ～75% ；施工阶段5%～35% ；竣工决算阶段0～5%。因此，对工程建设项目的投资实行有效控制就应把握好以下环节：1）项目可行性研究报告阶段的投资估算；2）初步设计阶段的投资概算；3）编制施工图阶段的投资预算；4）项目完成后的工程结算。这四个环节贯穿于工程建设的整个过程中，都围绕着投资控制的目标，以达到工程项目以最少的投入获得最高的效益。
二、工程投资控制中存在的问题
（一）项目建设前期忽略投资控制
目前，我国大部分工程项目都未对建设前期的投资进行控制，投资控制都是从施工阶段开始进行的，即在设计阶段结束后，根据施工图纸算量、计算造价，得出工程预算价格，作为项目投资控制的依据；但是由于设计常常未按照设计任务书及投资估算来控制初步设计，未按照设计概算来控制施工图设计，在施工过程中也经常出现设计变更记录不明确、责权不清等问题，造成了工程的“三超”。
（二）设计多数依靠专业设计院完成，设计时间太短
目前，绝大多数建设单位没有专门的规划设计人才，项目的规划设计主要依靠专业设计院。由于在设计过程中没有有效竞争，而且缺乏完整、有效的投资控制指标加以规范，使设计人员忽略了投资控制，在设计时大多未针对投资进行方案优化。而且建设项目从规划设计到开始施工往往只有两三个月的时间，时间短、任务重，导致错、漏、缺等现象严重存在于设计图纸中，使得施工过程中大量发生设计变更，从而大幅增加了建设成本。
（三）施工过程中缺乏有效投资控制，附加费用经常发生
建设项目的投资目标、进度目标、质量目标共同构成工程项目管理的目标体系。在工程建设过程中，项目投资主要由项目的成本部管理，而项目的进度和质量则由工程部管理。各管理部门之间各自为政的现象普遍存在，便经常出现一味的追求建设速度，把施工工期作为唯一目标的情况，造成施工过程中费用控制不严，附加费用大量发生，再加上缺乏详细的设计、图纸错误多等问题，导致预算与决算相差甚远，投资失控。
三、工程项目建设投资控制的原则
投资控制的主要原则分别是：概算不超估算、预算不超概算、决算不超预算。一一对应于“三超”问题。
建設工程投资控制应做好以下几个方面：
1、做好设计阶段的投资控制。设计阶段的投资控制是工程投资控制的重要环节。一个好的设计不仅可以提高施工质量，加快施工进度，而且可以降低投资。
2、保证实际不偏离目标。在施工过程中要预先分析各种因素可能对目标产生的影响，有针对性的拟订相应防范措施，在必要时进行实施，尽量避免实际与目标发生偏离。
3、将技术与经济相结合。投资控制，应从技术、经济等多方面采取措施，正确处理技术与经济的关系，谋求最高的效益。
四、投资控制的有效措施
（一）决策阶段的投资控制
决策阶段的投资控制要做到以下几点：
1、认真做好市场调研工作，避免盲目投资。
2、在选择编制单位时，要排除人为因素，客观地选择最合适的编制单位，并将自己的意图全部告知编制单位。
3、结合市场行情，对建设方案进行多方案比较。
4、选定合适方案后，要结合实际，准确计算工程量，确定合理的投资估算，作为项目的投资控制价。
（二）设计阶段的投资控制
在设计阶段应采用设计方案招标或者方案竞选，选择出最合适的设计方案，并对设计方案进行优化，从而有效减少工程投资。
（三）施工阶段的投资控制
施工阶段要有合理的工程投资控制目标，做好实际与目标的比较工作，找出其中的偏差，采取相应对策进行的控制，促使工程投资控制目标的实现。
（四）竣工验收阶段的投资控制
竣工决算时，决算工作人员须对各项内容进行核查，首先要核查工程内是否符合合同要求；其次要按合同约定的对工程竣工估算进行审核。发生超出概预算状况时要核实其金额并找出原因，对施工单位要以承包合同为基础，结合设计变更等状况，做出符合工程实际的竣工造价。
五、结语
工程投资控制是工程投资管理的主要表现形式，贯穿于可行性研究阶段、设计阶段、招投标阶段、工程实施阶段、竣工验收阶段等项目建设全过程。有效控制工程建设各阶段的投资，确保顺利完成投资目标，使投资估算、工程概算、设计预算等更加真实、客观的反映工程实际发生额，有效避免概算超估算、预算超概算、决算超预算的“三超”现象发生，协调好各方面资源，最大程度地合理使用人力、物力、财力，创造最佳的效益，使得企业自身得以发展。
投资控制分析 篇12
批复的可行性研究投资估算是建设项目投资控制的法定限额, 初设总概算静态投资不应超过批复的可行性研究静态投资, 因主要技术条件和重大工程方案变化等原因, 初设总概算超过批复的可行性研究投资估算5%时, 应报请铁道部研究确定, 超过10%时, 需重新按规定的审批程序批准后执行, 可见做好工程项目投资控制工作十分关键。在实际的工作中, 经常发生工程投资额超过批复概算的情况, 给项目投资控制带来了很大的压力。采取必要的手段在工程建设各个阶段进行投资控制, 使建设投资有序可控, 便显得非常重要, 下面就工程实施阶段投资控制有关要点进行探讨。
1 优化设计, 提高设计的深度和质量
在实际工程施工中造成变更设计的原因有两种:一是由于近年来铁路大规模建设, 承担铁路建设设计任务的设计单位数量有限, 导致初步设计深度不够, 设计质量较为粗糙。目前在铁路建设中普遍存在初步设计与施工图设计出入较大的情况, 导致初设量差非常大, 经常存在诸如前期勘察设计工作欠缺、设计漏项、设计质量不高等情况。由于铁路工程的部分特殊性, 使一些项目没有按规定进行充分的论证及勘察设计等工作就匆忙实施, 待完成工程招标后, 施工单位进了场开始施工, 才发现有很多问题需要解决, 有的甚至出现方案较大变化的情况, 这给投资控制造成很大难度;二是工程设计是一项技术性复杂的工作, 在实施过程中有一些变更是难免的, 而有时是非常必要的, 这可能成为节约投资的重要途径。但是, 在实践中的设计变更, 有的是建设单位的要求, 有的是完善前一阶段的设计功能, 而且其结果是超标准、增投资。
为减少甚至杜绝这种设计与实际施工不符造成的“三边工程”、“多边工程”, 增加设计深度, 真正做到先设计后施工。克服“重施工、轻设计”的传统观念。研究制定方案时, 必须做多方案技术经济比较, 进行优化设计, 避免出现反复变更设计的情况。
设计费一般按工程造价取费, 一般占工程造价的1%～1.5%, 而项目投资的80%决定于设计阶段, 所以, 设计质量的高低直接影响着投资的大小, 为提高设计质量, 应加大以下几方面的控制:
(1) 全面引入设计监理机制, 全过程参与设计监督工作, 确保设计质量。
(2) 推行设计招标机制, 选择优秀的设计单位。
(3) 严格控制设计变更, 尤其是Ⅰ类变更的发生。
(4) 坚持限额设计要求, 可研批复投资规模是初步设计的上限, 不得突破。
2 严格控制物资设备采购
在项目建设中, 物资设备一般要占到投资总额的50%以上, 可见物资设备是投资控制的重点, 在施工环节中, 要严格按照定额消耗量控制材料用量在实际的物资设备采购中, 实际的采购价往往高于初设概算价, 这给投资控制带来较大压力, 对于甲供、甲控物资设备一定要遵循质优价低的采购原则, 严格按照铁路物资采购相关规定进行招标确定, 对于自购物资设备, 更要严把采购关, 防止不合格材料进入工地, 力求做到采购的物资设备质优价廉。
铁路工程的材料价差与省市定额站公布的调差方式不一样, 它一般分外来料和地方料。由于铁路外来料的价差是根据铁道部每年公布的材料价差系数来调整的, 设计概算一般按设计的前一年 (即去年) 的材料价差系数, 如, 2010年设计时, 材料价差系数取的是2009年度的。也即在设计阶段时外来料价差就滞后一年, 为工程实施后的价差费用的增加留下了隐患。地方材料的价差虽然在设计阶段用的是当期的施工地区的采购价, 但因施工期较长, 材料价格不断上涨, 施工地区的地方料也有较大变化。
3 避免随意扩大建筑规模, 提高建设标准
在工程的实施中, 因为各种因素, 部分建设单位随意提高建设标准和规模, 不按照国家和铁道部批复意见办理, 通过变更设计的方式, 突破标准, 不断追加投资, 一再突破预算, 造成投资控制困难。
投资方和项目决策层要根据当地经济发展水平和发展规划目标, 切合实际地科学制定建设标准和建筑规模, 有的项目在实施过程中, 盲目地提高标准和规模, 脱离当地经济发展水平和发展需要, 决策缺乏科学合理性, 这给投资控制造成很大不便。
在变更审批工作方面, 审批部门要严格按照程序进行审批, 对无正当理由的变更设计决不审批, 防止建设单位、设计部门、施工单位串通搞不必要的设计变更, 导致铁路建设投资的浪费。
4 从合同管理环节控制投资
业主方应按合同条款规定支付工程进度款和预付款, 防止过早、过量的支付。要求各方全面履行合同的约定, 减少造成不必要的施工方提出索赔的条件, 正确处理索赔, 一般从以下几个方面进行完善。
(1) 制定合同条款时, 要有明确的进度保证条款。
(2) 检查各方履行合同的情况, 当不按合同规定工期完成任务时, 按合同条款及时给予处罚。
(3) 对经过实践检验没有能力完成任务的施工单位班组、管理人员直到承建单位, 建议及时更换。
(4) 按合同条款处理工期索赔。
目前多数施工合同均采用施工总价承包合同, 均在合同中约定一笔总承包风险费, 由承包人原因引起的I类变更、初设量差、II类变更设计等均由总承包风险费总价包干使用。签订合同时, 合同文本应采用铁道部规定的标准范本, 对合同价款的变更有明确的约定, 这样就避免了因建设单位或承包单位原因不断调增合同价款的情况。
5 加强对合同外新增项目的投资控制
在工程的实施过程中, 由于地质条件发生较大差异, 施工条件复杂和施工过程中出现难以预料的因素, 或由于国家或地方政策、法规变化导致出现新的项目。这些费用一般不能按照工程变更来办理, 应按照合同外新增项目办理。在处理合同外费用过程中, 建设单位应全面协调设计部门、施工单位和其他相关单位, 选择最优的解决方案, 严把费用审查和方案审查关, 逐级据实签认, 防止产生不该发生的费用。合同外项目历来都是审计部门审计的重点, 其相关资料应妥善保管, 做好审批和备案工作。
6 科学组织, 合理安排工期
施工方案的优秀与否直接影响工程费用的支出, 在整个施工过程中, 建设单位应组织施工单位不断优化施工组织设计和专项施工方案。要求施工单位按合理的工期组织施工, 避免发生不必要的赶工费。积极应用新技术、新工艺、新设备, 组织制定特殊条件下的施工安全技术措施。
工期安排的合理与否与建设投资有很大的关系, 工期太短, 要实现既定的建设目标, 施工单位必定会采取一系列的赶工措施, 工期太长, 工程建设跨度大, 管理成本就会高居不下, 可见如果工期设置不合理, 势必增加工程投资, 给投资控制造成不便。
7 有效控制工程索赔费用发生
索赔是指在履行工程承包合同的过程中, 合同一方的当事人根据索赔事件的事实和遭受损害的后果, 按照合同约定和法律依据, 向承担责任的另一方提出补偿的要求, 包括经济补偿和延长工期两种情况。承发包双方在施工合同履行过程中, 发包方应合理安排工期, 按合同约定做好各项工作, 减少或避免索赔事件的发生。
总之, 在项目实施投资控制工作中, 要坚持做到主动控制与被动控制相结合, 计划控制和过程控制相结合, 阶段控制与目标控制相结合的方法, 运用先进的控制手段, 动态控制工程建设投资, 使工程质量、工程投资和工程工期良好结合, 在满足工程质量和工期的前提下, 实现投资有序可控, 效益最大化。
摘要：铁路工程建设是国家实施基础建设的重要组成部分, 目前在建的铁路项目投资总额超过2万亿元, 投资规模空前巨大, 做好工程建设实施环节的投资控制工作至关重要。针对铁路工程建设的特殊性, 将对铁路工程建设项目实施阶段的投资控制要点进行分析。
关键词：铁路工程,实施阶段,投资控制,要点
参考文献
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