小额信贷公司盈利分析

小额信贷公司盈利分析（共8篇）

小额信贷公司盈利分析 篇1

自2006年底开始, , 中国银监会发布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》, 该文件大幅度降低农村金融机构的准入标准, 并决定最初在四川、内蒙古等六省 (区) 进行试点。自此, 村镇银行开始走入农村金融市场并不断发展壮大, 随着农村金融改革的脚步不断深入进行各种业务的开展。

村镇银行, 顾名思义是指在农村地区设立的、为农民和农村的农业经济发展提供相应金融服务的银行业金融机构。而在中国, 村镇银行的成立, 必须经由中国银行业监督管理委员会批准, 并可以由境内外金融机构、境内自然人活境内非金融机构企业法人出资成立。

村镇银行有许多种盈利模式, 但是由于存在融资能力较差、存贷比过高、信用风险较大等缺陷, 不能仅仅利用传统盈利模式即以利息收入为最重要支撑, 必须进行金融创新以探求新的盈利增长点从而降低贷款的风险成本并有效地提高银行的营业收入。

2012年中央1号文件提出:“扩大农业保险险种和覆盖面, 开展设施农业保费补贴试点, 扩大森林保险保费补贴试点范围, 扶持发展渔业互助保险, 鼓励地方开展优势农产品生产保险。健全农业再保险体系, 逐步建立中央财政支持下的农业大灾风险转移分散机制。”这为村镇银行在农村开展与保险公司的银保协同机制创造了条件和机会。近年来, 广东、浙江、山东、新疆等地对各种“农业保险+信贷”模式进行实践创新, 在一定程度上对农村经济发展过程中出现的风险负担较大和农业“贷款难”问题起到了缓解作用, 促进了农业信贷、农业保险以及农村金融三方面的共同良好发展。

一、银保合作

银保合作就是银行业与保险业两大金融行业为了达成共同目标并可以共同发展而进行资源共享, 在业务上进行创新合作以谋求各自的利益。

银保合作从狭义上讲, 是保险公司通过银行这一渠道来进行保险产品销售、保险费用代收、保险金代付等银行代理保险类业务。对银行而言, 就是借助良好的信用形象代替保险公司销售保险产品从中获取手续费的一种特殊中间业务行为;对保险公司而言, 就是保险营销中环节上的一种代理类中间业务。

而从广义上讲, 却是银行业与保险业互相购买对方的股份, 并通过该方式建立长期合作的关系, 这样才能相互融合从而谋求共同的发展。双方可以通过业务创新、开辟崭新的领域来扩大经营范围, 获得更为丰厚的回报。

对于所要讨论的农村地区的村镇银行与保险公司的保险信贷业务, 目前仍处在狭义的银保合作阶段。双方只是通过互相的业务代理, 尤其是村镇银行对保险公司的中间代理业务来谋求共同利益, 并未上升到银行与保险机构互相购买股份的层次。

就目前中国的银保合作状况来看, 寿险方面与银行的合作发展良好, 而财险方面则稍为薄弱。产险公司主要是通过银行信贷职能部门提供保险资源由产险公司业务人员上门办理业务和代理销售短期人身保险产品合作的方式, 合作内容有企业财产保险、短期人身保险、汽车抵押贷款保险、个人住房抵押和按揭贷款保险、安居综合保险、金锁安居家财保险等;因受保险资源限制代理业务较少, 还未能成为产险公司重要的业务增长点和销售渠道之一。

二、村镇银行信贷保险模式的盈利点分析

对广东的“政策性农业保险+优惠信贷利率”模式, 浙江的“新型农业综合保险+信贷+政府扶持”模式, 山东的“农户贷款+个人意外伤害保险”模式, 新疆的“保险+信贷+政府补贴”模式进行分析, 可以发现采用信贷保险模式的关键是银行与保险业务的协同, 通过这种协同达到共赢。这种共赢对村镇银行体现在两个方面促进了银行的盈利增长:一方面, 降低了投资风险和信用风险, 另一方面, 减少了风险成本, 信贷成本是影响银行业绩的主要不确定性因素。

信贷业务的信用风险最大, 而信用风险是最为重要的, 因此风险成本最高。

村镇银行的资本构成主要依赖于自身的未分配利润, 而较少从金融市场上获得资本。村镇银行往往以提高自己的经营程度来显示其安全性。

《新巴塞尔协议》规定:

资本充足率=总资本/风险加权资产*100%= (核心资本+附属资本) / (信用风险加权资产+12.5*应对市场风险所需资本+12.5*应对操作风险所需资本) *100%≥8%

由资本充足率的公式就可以得出银行安全性高的业务链:信贷风险下降=﹥信用风险下降=﹥资本充足率增加=﹥银行安全性高。

村镇银行信誉不高, 业务有限, 负债缺乏弹性, 为应付顾客提存必须保持相当数量的流动资产而使资产盈利率降低。同时还必须拥有相当数量的贷款损失准备金来补偿信贷风险带来的损失。这使资本成本曲线远离原点, 不仅使最佳资本需要量很大, 而且资本成本很高。

由此:信贷风险下降=﹥信贷风险带来的损失减少=﹥贷款损失准备金减少=﹥最佳资本需要量减少, 资本成本降低。

呆账准备金是弥补贷款损失的价值准备。“信贷+保险”模式中, 保险补偿了一部分贷款损失, 使银行的预期贷款损失减少, 也可以减少呆账准备金的数量。

银行通过收取手续费用, 能够增加中间业务收入。

在“农业保险+信贷”模式中, 所涉及的中间业务类型为代理类中间业务中的代理保险业务。它对于村镇银行而言属于无风险类中间业务, 村镇银行不运用自己的资金, 以中间人的身份为客户提供金融服务, 并收取手续费。该种中间业务风险低, 成本低, 收入稳定、安全。

尽管自中国银监会发布《意见》的近6年来, 我国各省市 (地区) 的村镇银行就“农业保险+信贷”模式进行了诸多实践, 例如:广东的“政策性农业保险+优惠信贷利率”, 浙江的“新型农业综合保险+信贷+政府扶持”, 山东的“农户贷款+个人意外伤害保险”, 新疆的“保险+信贷+政府补贴”。但是, 由于村镇银行刚刚进入市场进行实际操作, 其不成熟的特点以及农村金融市场的天生弱质性, 导致村镇银行在银保合作的问题上仍存在诸多问题。

三、村镇银行“保险+信贷”模式存在的问题

信贷过程中保险的介入, 虽然解决了农村地区贷款难和村镇银行高信用风险的问题, 却同时无可避免地使借款人的融资成本增加。目前, 利率上浮的问题在村镇银行经办的个人贷款业务中大范围存在。在借款人的融资成本本就偏高的情况下, 如果村镇银行信贷保险业务不能得到政府的补贴, 将使借款人的融资成本更高。

“农业保险+信贷”的险种单一, 贷款覆盖面窄。在大部分农村地区, 由于保险部门不愿承保或村镇银行放款谨慎, 只针对少数产业开放信贷保险业务, 生产业和养殖业的大额贷款申请并不能得到满足。

《意见》的颁布, 使村镇银行在农村地区得以蓬勃发展, 但相比之下, 保险网点则严重匮乏, 导致农民在办理保险业务时的不便。目前, 我国的保险机构在县级以下的乡镇地区网点较少, 无法提供配套的服务, 保险服务无法与先进的金融创新配套。

目前, 多数保险公司存在赔款时理赔时间过长、效率过低的问题。过于繁杂的事故认定程序、逐级审批制度以及严格的理赔手续, 造成了保险服务的效率过低, 无法适应农业需要。

四、关于村镇银行“保险+信贷”模式发展的建议

最大限度寻求政府支持, 借鉴政策性银行的资金筹集方式, 通过发行金融债券、财政拨款等组建专业的农业保险公司, 也可以由政府、保险公司和村镇银行三方共同出资成立再保险机构来弥补农业保险损失。

加快产品开发, 增加“农业保险+信贷”的保险种类。保险公司应该主要针对农村地区的小额农业保险市场进行研究, 开发处符合农业发展特色、能够最大程度满足农民需求的保险产品;村镇银行则需进一步与保险公司加强合作, 逐步拓宽所涉及的领域, 开创新的符合农民需要的信贷产品。这样, 既增加了银行的中间业务收入, 又能有效防范风险。

加快督促保险公司在乡镇设立网点, 方便保险公司农村金融业务的开展, 也有利于密切与村镇银行的银保合作。只有真正深入农村地区, 才能够更有效地开发出适合农民的保险产品和信贷保险产品。

保险公司应该针对农村地区的特殊情况, 尤其是农户小额保险市场, 制定新的审批制度。原审批制度较为刻板, 程序复杂, 时间过长, 不能适应农业保险。那么针对较为特殊的农村金融市场, 应该简化审批流程、提高理赔效率。

摘要：村镇银行在发展过程中遭遇了诸多困难, 若想可持续盈利, 就必须进行金融创新以寻求新的盈利增长点。其中, 银保合作的“保险信贷”模式能为村镇银行创造更多的收入, 并相应降低信用风险。本文对村镇银行保险信贷模式的现状、内涵、盈利点、存在的问题进行了分析, 提出了四点村镇银行保险信贷模式发展的建议。

关键词：村镇银行,盈利模式,保险信贷模式

参考文献

[1]庄毓敏.商业银行业务与经营[M].2版.北京:中国人民大学出版社, 2009.

[2]杜迎伟, 张树忠, 王雨舟.发挥“农业保险+信贷”的协同效应[J].中国金融, 2008.

[3]颜靖宇.商业银行盈利模式探析[J].经济师, 2011.

[4]牛岩峰, 等.农村经济手册[M].北京:农业出版社, 1989.

小额信贷公司盈利分析 篇2

摘要：本文根??AMT公司的基本情况，从盈利能力比率、盈利能力趋势以及盈利能力结构分析AMT公司盈利能力。指出AMT公司盈利能力方面存在的问题分析，然后针对AMY公司的生产和盈利问题提出有效的解决措施。并为AMT公司盈利能力的对策与建议.关键词：AMT公司；盈利能力；对策与建议

中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）001-000-01

通过对AMT公司存在的问题研究，对其深层原因作出详细分析，提出建议措施，也希望对我国电器行业的健康发展起保驾护航的作用，并有效推动我国电器行业的发展，让各企业的投资者能够受到更加完善的利益保护。

一、AMT公司盈利能力分析

通过AMT公司的财务报表，以及通过表格的数据反映出本公司的盈利能力、偿债能力及运营和发展能力。通过报表数据反映分析企业的实力状态、风险状态、效率状态等。

1.盈利能力比率分析

能力比率是指企业正常经营赚取利润的能力，公司生存的最主要的目的就是实现利润的最大化，企业获取的盈利能力比率越高，实现盈利的能力也就越大，反之，则企业实现盈利的能力也就越小。

2.盈利能力趋势分析

AMT公司在经营过程中的盈利能力自2001年至2010年呈现出不断增强的趋势，在企业的利润收入、企业的主要经营业务的利润以及企业的净资产收益都表现出不断增强，这说明公司的规模与效益也同步增长。

3.盈利能力结构分析

企业的盈利结构表示企业在经营过程中不同性质的盈利按照既定的比例搭配组成而成企业利润。AMT公司对于过去的十年中在经营过程中资产的运营能力，已经慢慢由弱变强，是一个很积极的利好信号，由差转好。

二、AMT公司盈利能力方面存在的问题

1.高成本

降低生产成本是企业在市场竞争中取得胜利获得较高盈利能力的基本保证。但是AMT公司长时间的企业成本管理存在着较大的问题，使得企业成本造成了巨大的损失。

2.市场占有率低

由于发展过程中遇到的竞争对手较强，且市场大部分已处于饱和状态，使得AMT公司在市场占有率处于劣势状态。

3.科技能力不足

由于AMT公司设计的技术与学科较多，使得电器产品难免存在不足之处，给顾客造成了非常不好的影响，直接导致了其盈利能力的不足。

4.服务不到位

由于AMT公司在售中和售后服务过程中的程序混乱，无法在企业的经营过程中实施有效的科学管理，导致了顾客造成了对公司产生不好的印象，直接导致了其盈利能力的不足。

三、AMT公司盈利能力的对策

1.建立完善的采购体系

在公司内部要积极推动技术和工艺上的创新，提高公司的节能水平，这样可以有效地降低行业的总体生产成本，并有效的提升公司的盈利能力。

2.通过扩大市场规模，提高市场占有率

不断扩大市场规模，不断增加产品的结构种类，从而给公司带来市场竞争优势，让公司能够长期稳定健康发展下去。

3.要树立良好的信誉

只有信誉高才会赢得客户的信赖，客户们一直首肯的是产品的质量，所以要用心，用力，用德。

4.结合企业的发展前景，不断改善与推广创新化的公司的管理理念

加强企业在电器的售后服务水平，只有这样才能赢得消费客户的高度信赖，并使得该公司产品销量持续保持行业领先地位。

四、结语

本文指出AMT公司盈利能力方面存在的问题分析，并为AMT公司盈利能力的对策与建议，针对AMT公司的生产盈利问题提出有效的解决措施，加强企业成本管理、创造市场，提高市场占有率、确保产品质量和进行产品创新、科学的管理和良好的服务。为其他同行业公司的发展提供建议及指导。

参考文献：

小额信贷公司盈利分析 篇3

【摘要】 试图对钢铁上市公司2008年和2007年的第四季度盈利能力做一个同期对比分析,以找出受金融危机冲击相对较小,盈利较为平滑的钢铁上市公司,且分析了具体原因,希望对钢铁企业经营管理提供帮助。

【关键词】 金融危机;钢铁上市公司;盈利能力;因子分析

2008年以来我国经济增长率持续下降,固定资产投资、工业增加值、外贸出口增速持续下滑。钢铁下游行业增长均呈明显下降态势。特别是2008年第四季度,房地产市场低迷,汽车、家电和集装箱行业均呈同比负增长态势,国内钢材市场需求萎缩。受金融危机影响,国际市场钢材需求迅速萎缩,我国钢材出口大幅下滑。再加上下半年钢材价格的持续下跌,致使钢铁企业第四季度盈利状况出现较大波动,不少企业出现全面的亏损。

一、盈利能力评价指标体系的构建

盈利能力是指企业在一定时期内获取利润的能力。其评价指标包括总资产报酬率、净资产收益率、每股收益等。本文为了对比金融危机爆发前后钢铁上市公司的盈利能力,现选取反映08年第四季度和07年第四季度盈利能力的同比增长指标进行分析。具体包括销售毛利率的同比增长、总资产报酬率的同比增长、净资产收益率的同比增长、每股收益的同比增长、主营业务收入的同比增长、净利润的同比增长。

二、因子分析实证研究

1.样本选择和数据来源

本文以上海证券交易所30家以黑色金属冶炼及压延加工为主营的上市公司作为研究样本。所有指标的原始数据均来自网易财经网公布的各样本公司2007年和2008年第四季度的单季财务报表。

2.数据的标准化处理

为了消除量纲的影响,常采用Z-score将数据标准化。

3.KMO检验和Bartlett检验

通过对上述经标准化处理的同比增长指标数据进行检验得到:KMO值为0.787(大于0.5)。Bartlett球形检验的卡方统计值为541.714(P<0.000),拒绝零假设,相关系数矩阵不是单位阵,可以考虑进行因子分析。

4.相关系数矩阵的特征值与累积贡献率

在进行因子分析时,本文采用主成分分析法提取公因子。以特征值大于1为标准。通过应用SPSS16.0统计软件对钢铁上市公司2008年第四季度单季盈利能力的同比增长指标进行因子分析,得出评价指标相关矩阵特征值及其方差贡献率和累计贡献率(见表1)。

从表1看出,前两个公因子的累计方差贡献率达到93.791%,能比较全面地反映6项指标所包含的信息。选取两个公共因子。为了便于对公共因子进行解释,分析中采用方差极大法正交旋转。使得每个因子上的具有最高载荷的变量数最少。简化对因子的解释。

5.公共因子的经济解释

表2为旋转因子载荷估计值。其统计意义是因子与变量间的相关系数。通过对表2的分析可得:公因子F1对销售毛利率、总资产报酬率、净资产收益率、每股收益以及净利润等的同比增长载荷较大。揭示上市公司的整体资产规模和结构对盈利能力的影响。可解释为规模结构因子。公因子F2对主营业务收入的同比增长载荷较大。可解释为业绩成长因子。

6.构建综合评价模型,计算得出钢铁上市公司盈利能力同比增长得分

首先根据因子得分矩阵计算两个公共因子得分,然后使用公共因子变量的方差贡献率作为权数,再将各公因子得分代入综合评价模型即可得出上市公司盈利能力同比增长得分。

F总=77.019%×F1+16.772%×F2

盈利能力同比增长得分越高说明受金融危机冲击的影响越小。现将各公司盈利能力同比增长得分排名和各因子排名(表3所示)。

三、评价与结论

通过对表3的排名情况进行分析,得到以下三点结论:

1.排名第一的是包钢股份。说明金融危机对包钢股份盈利能力的冲击最小。主要源于包钢股份的公因子F2排名第二。公因子F2反映的是主营业务收入的同比增长,即业绩成长因子。面对第四季度低迷的钢材市场,很多钢铁上市公司的销量大幅下降。但包钢公司通过重新细分目标市场,使得其第四季度的主营业务收入不仅没有减少,反而实现了正增长。这是包钢股份排名第一的重要原因,说明企业市场定位的准确与否以及调整的及时与否将成为逆境生存的关键因素。

2.通过分析排名前十位的公司,可以发现抚顺特钢和凌钢股份其公因子F2的排名位居倒数之列,但公因子F1分别排在第一和第二位,使得两家公司的排名挤进了前十位。这是由于公因子F1的贡献率达到77.019%,可见,公因子F1的得分对排名有很大影响。说明盈利能力受金融危机冲击的大小主要是由公司总资产和自有资产两方面的盈利能力决定,即公司的资产规模、结构的不同会带来企业不同的抗风险能力。

3.从整体排名来看,总资产规模偏小的企业排名靠前。对于宝钢、鞍钢这样大型的上市公司,其排名却靠后。说明大型钢铁公司业绩下滑更为明显。这其中有相当部分原因与2008年特殊的行业外部环境有关。2008年上半年,原材料价格大幅上涨,带动钢材价格也急剧攀升。面对高涨的外部市场,不少大型钢铁企业大量囤积原材料以待后期生产。下半年金融危机席卷全球,钢铁行业遭受重创。内需不振、外需疲软,钢材市场价格大幅缩水。不断走低的钢材价格再加上上半年囤积的高价原材料,双重压力使得不少公司2008年第四季度盈利出现巨亏。相对而言,中小规模的钢铁公司由于资金实力有限,避免了高价的存货积压。金融危机对规模较小经营灵活的钢铁上市公司影响较小。

通过以上实证研究,可以看到虽然2008年下半年的金融危机对整个钢铁行业第四季度的盈利造成了不小的冲击,但公司不同的市场预期和定位,以及经营灵活性的不同都会有不同的表现。钢铁企业管理层应多加强风险经营意识,提高企业经营的灵活性,及时根据市场调整经营策略。只有这样,企业才能经受住外界市场的风雨洗礼。

参考文献

[1]李晓荣.因子分析在上市公司盈利能力分析中的应用[J].财经科学.2002(7):218～220

[2]陈军飞.用因子分析方法对港口类上市公司经营业绩综合评价[J].水运工程.2002(9):23～24

[3]府亚军,黄海南.基于因子分析模型的上市公司经营业绩评价[J].统计与决策.2005(12):44～46

小额信贷公司盈利分析 篇4

(一) 农村信用链资金支持的信托制度设计

笔者基于欠发达地区农地使用存在的诸如土地荒废、耕作效率低下等问题, 参考各地区农业经济的发展模式, 结合专业知识, 设计出新型农村信托制度运行机制, 该机制中, 政府、农民、银行、信托机构、农副产品收购公司等, 紧密的联系在一起。

该模式以信托机构为纽带, 隔离土地承包经营权, 信托机构将土地收益权向银行抵押, 取得可利用的资金, 银行支付资金给由农民以自己持有的土地入股自愿成立的农村专业生产合作公司, 由公司统一对资金进行管理、使用, 保证资金使用效率, 在耕种阶段, 与农副产品收购公司签订购销合同, 保障农副产品的定向收益, 同时向信托机构支付价款, 由信托机构向农村专业合作公司、银行分配资金, 并且资金分配顺序是偿还银行贷款、信托机构服务费、农村专业生产合作公司收益, 最后提取部分剩余资金, 存入银行, 开辟专门的农业保障基金, 以对日后的损害进行填补, 以及对提高技术支持提供了资金保障。公司收益用于公司的日常运营和管理, 支付给入股的农民固定收入, 在生产效益较好地情况下, 对农民进行分红。在此过程中, 我们引入外界的商业保险, 降低风险, 同时也保障了金融链条的完整, 促进农业经济的转型和发展。 (见图1)

我们构建的土地信托模式利用信托的权利隔离功能, 以信托机构为贷款主体, 以农

村专业生产合作公司的土地收益权作为抵押, 灵活运用金融工具, 激活农村供应链信贷。

(二) 农村专业生产合作公司概述

农村专业生产合作公司是农民以自己的土地入股的一种有限责任公司, 对公司的盈亏承担有限责任, 并且农民每年除了土地入股时所约定的固定收益外, 还可以根据公司的盈利状况取得分红, 农村专业生产合作公司在每年的农作物耕种阶段便于下游的农产品公司签订购销合同。在这样一个模式中, 农村专业生产合作公司利用向保险公司投保的方式来分担风险, 并且每年销售资金在分配后的剩余部分, 注入银行账户, 成立农业保障基金, 这个基金也起到缓冲风险的作用, 同时也可以作为日后还款的担保, 以获得银行更多持续的资金支持。

二、土地信托的动态博弈模型分析

土地信托是土地流转的创新形式。信托当事人包括委托人、受托人和受益人三方当事人。三方的利益并非协调一致, 确定当事人各自的权利和义务以协调三方当事人之间的关系、减少彼此之间的利益冲突成为信托制度设计的重要内容。土地信托中, 委托人即是合作公司, 受托人是信托机构。合作公司和信托机构在信托交易的谈判和合同履行过程中存在博弈的行为, 需要寻找到一个让双方都满意的平衡点。

在此假设x为土地收益, a为受托人是否正确履行义务的影响变量, x的大小取决于变量a。同时, 我们将外部因素影响方差设为y2。

那么土地信托合同收益表示为S (x) =A (x) +B (x) , 其中A是可能获得的从地方支付或其他社会领域取得的隐性收益, 是影响受托人努力程度的因变量;B是受托人经营土地的产出收入变量。在双方博弈第一个阶段, 若受托人最终选择接受, 假设B的区间为[0, 1], 当B为0时, 土地收益为零;B为1时, 受托人获得土地信托产生的最大收益。

将土地委托人的收益表示为S1, 则S1=x-S (x) =x-A (x) -B (x) 。将受托人在履行义务过程中支付的成本和所承担的外部不确定风险因素分别设为c (a) 和λ (B) 。设b为成本系数, b值大小与c (a) 成正比。λ (B) 与y2值相关, 可将风险表示为p B2y2/2 (p是风险成本中的变量) 。

设土地信托受托人的实际收益为W, 则

即委托人收益为x-A (x) -B (x) 。当B=0时, 即土地质量标准较差, 则委托人收益为x-A (x) , 受托人收益为A-bα2/2。从结果可以看出, 土地信托委托人的收益与土地质量标准呈反比, 受托人收益与其努力程度成反比。

该模型得出的结果是合理的。土地质量越高越多产, 农民自己经营土地所得到收益率高于将劳动力投入其他产业的收益率的可能性就越大, 因此农民更倾向于将质量较低的土地进行流转, 但这对于受托人显然是不利的。这是一个典型的逆选择情况, 进行土地信托的大多数都是无人耕种的废弃的荒地。另一个方面, 受托人努力经营土地是委托人收益来源的保障, 但是受托人的收益并不一定随其努力程度提高而增加, 只有当其经营土地所投入的成本与土地实际产出的比例大于1时, 受托人才会选择努力经营。

因此在我们的模型中, 这两点土地信托中的主要矛盾都能得到有效缓解, 而且与国家的政策指向一致, 从政府获得的隐形收入部分增加也将反作用于双方的努力程度。

三、新型土地信托模式的盈利能力

(一) 信托机构在信贷供应链的盈利能力

在接受了土地承包经营权之后, 在保证农户基本利益的基础上, 通过规划、整理使土地升值, 从而产生利润, 其利益来源是通过大型机械应用等集约化生产带来高效益, 信托机构亦可通过加强和物流公司、原材料供应方等合作的方式为其降低生产资料流通成本。

同时, 信托机构利用从交易所筹集的资金对土地进行改造, 完善土地基础设施, 提高土地质量, 再将整理好的土地出租给承租人, 也可充分发挥信托机构金融机构的独特优势, 利用从交易所募集的资金支持承租人扩大生产规模, 提高科技投入, 进而促进农业增收。承租人定期向信托机构支付租金。

在此结构中也引入农业保险机构, 由承租人按期向农业保险机构交付保费, 但保险的受益人为信托机构, 锁定农业生产风险。

(二) 农村专业合作公司的盈利能力

此模式利用信托制度的优势集合了农户手中的土地, 使得土地适度规模经营成为可能, 同时, 它还利用信托机构作为金融机构的独特优势, 为农地整理、农地基础建设、农业科技投入和承租人扩大经营规模提供了资金支持。

此外, 信托机构利用其集合平台整合了相关各方的信息、资源和知识, 承租人在选择租种土地时, 农业保险机构提供保险服务时, 他们可以利用自身具备的专业知识和资源去收集尽可能多的关于未来农业生产的信息, 做出理性的行为选择。相应地, 在市场机制的作用下, 农业生产就具备了提高经营效率的内在动力和外在压力, 促进农业生产的规模化、科技化和集约化。

(三) 农民在该种模式下地收益能力

农民入股农村专业生产合作公司, 将土地承包经营权作为信托财产, 移转给土地信托机构, 既可实现土地的适度规模化运作, 又使农民在向第二、第三产业转化的过程中摆脱小块土地的束缚, 获得自身的发展。

在信托期限内, 农民享有信托利益, 信托终止, 还可以恢复行使承包经营权。此举一方面将释放部分农村劳动力, 另一方面也免除了他们的后顾之忧, 将加速农村人口流动。土地信托流转, 实现规模化、集约化经营, 有助于提高务农工作的人均收益, 使得从事农业工作的收入达到社会平均收入水平。与此同时, 农民还会从专业生产合作公司的经营中, 获得与其入股的土地收益对应的分红。

摘要：基于传统农业经济, 资金短缺、土地荒废等问题, 我国部分地区将金融产品引入农村经济的发展之中, 即供应链信贷金融支持, 促进农村经济的资源配置效率, 本文旨在借鉴现有的农村土地信托制度, 对新型农村信托进行制度设计, 并借助动态博弈分析其可行性, 最后论述该种模式的盈利能力, 发挥其促进农村经济结构优化升级的功能。

关键词：供应链信贷,土地信托,动态博弈模型,盈利能力

参考文献

[1]张芙蓉、雷宁.欠发达地区农村金融体制改革的调查:渭南个案[J].西部金融, 2009 (3)

A公司盈利能力分析报告 篇5

【摘要】盈利能力就是公司赚取利润的能力。本文以A公司为调研对象，通过对其2014-2016三年的财务报表数据进行分析整理，计算盈利能力各项指标，发现A公司的盈利状况以及存在的问题，并针对问题提出了相应的建议。

【关键词】A公司；净利润收益率；总资产报酬率；营业利润率；成本费用利润率

一、A公司简介

A公司坐落在杭州美丽的国家公园一西溪湿地西部，五常工业区内，成立日期2003年08月21日，注册资本为 2201万人民币，是国内较早从事家用电器控制器开发、生产的国家高新技术企业。其主要产品有白色家电控制器、厨卫、汽车电子、太阳能仪表、光伏、风电、LED灯控制器等。

二、A公司财务概况

通过A公司2014到2016年的报表数据进行计算，得出相关数据并制作下表

A公司2014年到2015年的营业成本减少，同时增加的还有营业利润，说明该公司这两年的运营十分有效，但是A公司的利润总额2016年突然减少，说明该公司的营业外支出突然增加，并且营业外收入减少，公司整体赚取利润的水平呈下降趋势。

三、A公司盈利能力分析

（一）净资产收益率

净资产收益率是反映所有者对企业投资部分的盈利能力，又称所有者权益报酬率或净?Y产利润率。净资产收益率越高，说明企业所有者权益的盈利能力越强。2014到2015年该指标呈上升趋势，说明该公司在2015年的盈利能力不错；而2015到2016年该指标又呈巨幅下降趋势，说明该公司并不能很好的赚取利益。

（二）总资产报酬率

总资产报酬率，是企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率了企业资产的综合利用效果。总资产报酬率越高，说明公司投入产出的水平越高，公司的资产运营越有效；总资产报酬率越低，说明公司产出水平有待提升，资产运营效果较差。该公司产出水平处于下降趋势，而该公司到了2016年该指标继续大幅度下降，说明该公司并没有改变其营运方式，运营效果比起之前更为差强人意。

（三）营业利润率

营业利润率，是公司一定时期营业利润与营业收入的比率。营业利润率越高，表明公司市场竞争力越强，发展潜力越大，盈利能力越强。营业利润率越低，说明公司营业收入低，生产成本过高。

（四）成本费用利润率

成本费用利润率是指企业利润总额与成本费用总额的比率。它是反映企业生产经营过程中发生的耗费与获得的收益之间关系的指标。该指标越高，表明公司耗费所取得的收益越高、这是一个能直接反映增收节支、增产节约效益的指标。公司生产销售的增加和费用开支的节约，都能使这一比率提高；该指标越低，说明公司耗费所取得的收益越低，所产生的效益越低。

四、提高A公司盈利能力的建议

（一）缩减成本费用

公司要想提高营业利润率，应在保持一定程度销售规模的基础上，力求控制成本费用水平，否则即使增加了销售收入，也不会带来良好的利润率水平。而A公司的销售规模逐年扩大，前景乐观。但一般而言，该公司的管理费用和营业费用具有刚性，公司在一定的经营范围与规模内，这些费用不会随着公司的生产量或者销售量而改变，利息费用也是较稳定的，与生产量或销售量无关。但由于政策因素和一定的内外部因素，生产成本是在上升的。

（二）扩大销售

准确分析、把握市场信息、正确决策，正确投资，使产品适销对路；提高产品质量，加大宣传力度，从而增加销售，促进货币回收；购置新设备革新工艺，优化生产结构，降低成本，提高劳动生产率。在公司内部推广网络营销，大力推动网上市场发展；细分公司产品市场，锁定目标顾客；改变公司产品形式，使其适合目标顾客；注重售后服务，做到“一条龙”服务。

五、结束语

企业要想在现在激烈的国内外市场中生存并进一步发展，必须有目的、有规划的去利用企业的各项资源，认真的做好、完善企业营运能力分析工作，不断使企业的营运能力得到有效提高。这样对企业加强其自身的综合竞争能力、使企业有较好的品牌效应都会产生较大的意义。企业运营能力描述了企业的综合实力，如果企业对资金流管理的效果好，周转速率快，这就说明了该企业营运能力很强大。一个企业的资金流状况是与企业发展营运中的每一个环节都是息息相关的，如果其中的一个环节出现了问题，那么就会严重影响到企业正常的发展与经营。企业只有准确无误的进行着各个营运环节，才能达到每次正常的循环。而资金是否可以准确的通过各个经营环节，又取决于企业的经营管理水平。所以加强企业管理，增强企业营运，使企业的竞争实力增加是每一个公司必须注重的。

参考文献：

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小额信贷公司盈利分析 篇6

[关键词]盈利预测；信息披露意愿；成本效益分析

中图分类号：F276.6文献标识码：A文章编号：1009－283(2009)04-0020-01

1前言

盈利预测分析信息在我国2001年3月之前一直作为强制披露的信息存在，是确定新股发行价格的重要依据。然而上市公司的盈利预测严重偏离实际值的现像层出不穷，为了达到预测的值，上市公司管理层为避免受到处分很容易作假。面对这样的局面，在2001年3月之后我国-将盈利预测信息改为了自愿性披露的信息。此后虽然盈利预测的质量有所上升，但披露盈利预测的上市公司数目却逐年下降甚至几近消亡。强制披露会出现盈余操纵，自愿披露质量提高却又出现了有效供给不足，由此形成上市公司自愿披露盈利预测信息悖论。为什么会出现这种现象?

2盈利信息披露意愿的理论解释

根据委托代理理论，公司的管理层和所有者之间存在委托代理管理关系。这种代理关系导致管理层和所有者间信息的不对称。并且二者之间目标的不一致促使所有者为维护自身的利益不得不付出很多成本来对管理者实施监控和督促。而付出的这部分成本自然要从管理层的报酬中扣除。此时，管理层为保证自己的利益目标，会主动披露信息以降低成本。而根据信号理论。市场上信息灵通的人以可信的方式向信息闭塞的人传递“信号”，以避免出现“逆向选择”问题。拥有利好消息的人偏向于披露信息，以示自己和其他人的区别，避免自己被冤枉，从而突出自己的优势所在。根据以上两种理论，上市公司理当选择主动披露自己的盈利预测信息，事实也证明，在我国将盈利预测信息改为自愿披露后仍有公司选择披露该信息。说明两种理论在我国还有一定的适应性。

3我国上市公司盈利预测信息披露意愿下降的需求原因分析

盈利预测意愿下降现象的原因主要集中在以下几点：资本市场本身存在着效率不足；上市公司披露动机不足；披露预测信息的成本太大使得上市公司不愿主动提供盈利预测信息；提供信息者和审计者对于盈利预测信息的质量保障不足；信息提供者担心泄露公司的机密等。有一个不可忽视的原因，就是信息的需求者。对于任何价值物，存在提供方，就必须要有需求方。成本效益原则的使用不仅仅限于供给者，使用者同样会对自己行为的成本效益进行分析以做出有利于自身的决策。盈利预测信息的需求方主要是各种投资者、所有者等。

有关调查表明：在我国证券市场上，有85.54％的机构投资者、77.53％的个人投资者的投资目的只是赚取二级市场差价。由于投资者更关心一、二级市场之间的巨大利润空间，而对于企业的成长和可持续发展并不是很关心，所以对企业盈利预测信息的需求会打折扣。我国资本市场以个体投资者为主体的同时，个人的知识水平参差不齐，对于会计信息的使用也有不同的层次需求，但总体来说处于一个比较低的层次。我国资本市场大部分投资者不具备专业素质或是专业素质不高，这造成他们在加工、处理、分析信息等方面能力明显不足，难以根据上市公司传递的信号来准确判断公司价值。随着我国资本市场机构投资者的介入，他们对信息的使用能力加强，更加关心公司的发展和经营绩效。但由于机构投资老的影响作用没有足够的时间得到显示和限售股份的存在，致使其介入并没有提高其对公司信息披露的需求影响。

成本效益原则对于个人投资者信息需求方面同样有效。在使用盈利预测信息上他们依然会衡量付出和得到多少。个人投资者付出的成本主要有以下几方面的组成：由于投资者本身素质的限制，对上市公司披露的信息缺少分析和使用的能力，于是就会产生寻找中间人分析这些信息的成本，这部分属于直接成本；而根据上市公司所提供的信息做出投资决策产生的损失或者成本属于间接成本。首先，对于我国资本市场上大多数赚取差价的个人投资者，很少愿意付出直接成本来取得这些信息的使用。其次，个人投资者为避免间接成本的产生本应该是需要更多的信息来帮助自己做出正确的决策，但是由于预测性信息的固有特性，盈利预测信息披露存在预测误差过大、准确性较低等问题，会给信息需求者带来巨大损失，从而抑制了个人投资者对财务预测信息的需求。

对企业的所有者而言，根据委托代理理论，为维护自己的利益，会要求管理层披露足够的信息，同时对企业的持续经营状况有所把握。但在我国，大部分上市公司由国有公司改制而来，国有股和法人股(简称“非流通股”)占相当大的比重，只有部分股份能够在二级市场上流通。国有股“一股独大”，造成股东大会、董事会、监事会、公司经营管理机构内部制衡机制的失灵。在治理结构上的“一股独大”和由此产生的“内部人控制”问题也弱化了对盈利预测信息的需求。而流通股股东作为“外部人”，获取公司会计信息的渠道单一，与“内部人”之间存在严重的信息不对称，其持股比例越低，“用脚投票”现象越严重。从这个意义上而言。上市公司发行的流通股所占比重越小，自愿披露信息被内部人操纵的可能性就越大，所披露信息的真实性和可靠性就可能越差。自愿性信息披露一旦偏离了它本来的方向，对公司经营者、投资者以及其他信息使用者来说就丧失了披露和使用的价值，信息的使用者需要信息的动机亦会减弱。

4总结

我国上市公司盈利能力分析 篇7

盈利能力是指企业获取利润的能力。利润是企业内外有关各方都关心的中心问题, 利润是投资者取得投资收益、债权人收取本息的资金来源, 是经营者经营业绩和管理效能的集中表现, 也是职工集体福利设施不断完善的重要保障。因此, 企业盈利能力分析十分重要。

二、案例分析

2001年10月31日, 广东科龙电器股份有限公司 (简称科龙电器) 发布股权转让提示性公告, 正式宣告第一大股东即将易主。在这次股权转让中, 科龙电器公司法人股东——顺德市容桂镇政府所属的“广东科龙 (容声) 集团有限公司 (简称容声集团) ”把总计20, 447万股的法人股转让给顺德市格林柯尔企业发展公司, 转让价格5.6亿元人民币。完成交易的过户手续后, 格林柯尔企业发展公司持有科龙电器20.6%的股份, 成为其第一大股东, 容声集团持股比例将降为13.46%, 为第二大股东。 (表1)

该案例采用了利润率、资产报酬率、权益报酬率以及每股收益四大盈利能力计量指标进行分析, 过程如下:

1、利润率。

由表1可以看出:并购前一年, 也就是2001年净利润为-147, 589.21万元, 公司处于亏损状态。该年的销售收入为438, 161.64万元。因此, 2001年利润率为:

-147589.21/438161.64=-33.68%

并购后的2002年, 企业净利润扭亏为盈, 达到10, 127.7万元, 销售收入也上升为487, 825.7万元, 因此2002年的利润率为10127.7/487825.7=2.08%, 并购后利润率有明显改善。

2、资产报酬率。

仍然沿用并购前后的净利润数据, 2001年为-147, 589.21万元和2002年的10, 127.7万元, 而并购前后的总资产也可以从表1中查找到, 2001年为650, 984.78万元和2002年的765, 653.93万元, 由此可以得到并购前后的资产报酬率:2001年为-147589.21/650984.78=-22.67%;2002年为10127.7/765653.93=1.32%。

很明显, 并购后资产报酬率比并购前的资产报酬率有明显好转。

3、权益报酬率。

权益报酬率, 即为表中所给出的净资产收益率, 分别为2001年的-59.75%和2002年的3.93%。具体计算如下:2001年为净利润-147589.21/股东权益247031.62=-59.75%, 而并购后的2002年计算为净利润10127.7/股东权益257500.08=3.93%。因此, 在权益报酬率指标上, 并购后也比并购前有明显提高。

4、每股收益。

从表1中还能看到一些其他盈利分析指标, 如并购前后的每股收益分别为2001年的-1.4878元和2002年的0.1021元。也可看出, 并购后每股收益比并购前每股收益有明显提高。

三、建立盈利能力分析模型

根据上述案例分析的启示, 通过利用上述四大盈利能力计量指标建立起盈利能力分析模型。 (图1)

四、模型分析

该模型分析分为两个层次, 盈利分析层次和提高分析层次。

1、盈利分析。

本层次建立α、β、ⓒ、δ四大盈利指标进行盈利分析。

(1) α=并购后的利润率-并购前的利润率=利润率’-利润率

当α>0, 表示并购后的利润率大于并购前的利润率, 国有上市公司被外商跨国并购后盈利能力有所提高, 并购起到了积极的作用。

当α≤0, 并购后的利润率小于或者等同于并购前的利润率, 并购没有起到提高盈利能力的作用, 甚至起到了降低盈利的负面作用。

(2) β=资产报酬率’-资产报酬率

(3) ⓒ=权益报酬率’-权益报酬率

(4) δ=每股收益’-每股收益

同样, β、ⓒ、δ也同0进行比较, 当β、ⓒ、δ大于0时, 表示外商跨国并购国有上市公司后, 净利润相对增加, 盈利能力有所提高。而当数值小于或者等于0时, 表示并购并没有给国有上市公司的盈利提高带来帮助, 并购不成功。当然, 有可能出现有的比率大于0而有的比率小于0的情况, 那么盈利是否提高和并购是否成功就看被并购公司更倾向于哪个比率或者对于被并购公司最为重要的指标作为判断依据了。例如, 有的企业最为关注利润率这一指标, 那么只要并购后的利润率大于并购前的利润率, 即α>0, 就已经达到了并购者所期望的基本并购目标, 并购取得了初步的成功, 而其他的模型指标可用来做辅助参考和进一步分析。

2、提高分析。

本层次由模型的最下面一层指标得来。也就是将利润率、资产报酬率、权益报酬率和每股收益拆分为净利润/销售收入、净利润/总资产、净利润/股东权益和净利润/普通股股数。

由该模型的最下面一层可以看出, 各项盈利指标均与净利润有关, 因此盈利能力的提高主要是通过提高并购后的净利润来实现, 而不是通过主要降低销售收入、总资产、股东权益和普通股股数来实现。所以, 国有上市公司要想取得并购成功, 并且在并购后努力提高自己的盈利能力, 必须要把主要精力放到提高净利润上来。通过增加收入、持续降低各种成本费用以及通过并购合理避税来增加净利润, 进而完成并购后盈利能力提高的目标。

五、总结

综上所述, 外商跨国并购国有上市公司盈利能力分析从利润率、资产报酬率、权益报酬率以及每股收益四大指标着手, 通过建立盈利能力分析模型, 将并购后的国有上市公司从盈利层和提高层两方面进行分析评价, 讨论如何进一步提高并购后的盈利能力。

当并购后利润率、资产报酬率、权益报酬率以及每股收益高于并购前, 即模型中α、β、ⓒ、δ四大盈利指标>0, 表示外商跨国并购后各项指标好于并购前, 企业盈利能力得到提高, 并购取得初步的成功。

当并购后的利润率、资产报酬率、权益报酬率以及每股收益低于或者等于并购前, 也即α、β、ⓒ、δ四大盈利指标≤0, 表示各项指标无明显提高甚至低于并购前。企业被并购后盈利能力无明显改善, 并购没有取得好的效果。

当出现有的比率大于0而有的比率小于0的情况时, 那么盈利是否提高和并购是否成功就看被并购公司更倾向于哪个比率或者对于被并购公司最为重要的指标作为判断依据了。如果对并购公司最为重要的指标好于并购前, 就可以认为并购完成了任务, 取得初步成功。

小额信贷公司盈利分析 篇8

关键词：小额贷款公司 风险 资金

一、广西小额贷款公司发展现状

我国于2008年在部分省市推出小额贷款公司试行点，广西区第一家小额贷款公司成立于2009年年初，到该年年底我区共有30多家小额贷款公司获得批准成立。从2008年，国家提出发展北部湾经济开发区以来，广西经济得到了快速的增长。但是为了有效抑制不断上涨的CPI指数，国家央行在收缩银根方面采取了大量的措施，使得企业或个人从银行获得资金的难度越来越大，紧缩性货币政策导致民间资本需求非常旺盛。在这样的经济背景下，广西区小额贷款公司扩展步伐大幅加快。2010年，广西区共成立56家小额贷款公司。2011年，全区共批准127家小额贷款公司筹建。截至到2013年末，广西区已有小额贷款公司277家，遍布全区的各个县市，其中南宁市80家、柳州市42家、桂林市24家、 防城港市21家、百色市21家、贵港市17、玉林市16家、梧州市14家、北海市12家、钦州市10家、贺州市8家、河池市7家，崇左市5家。据全国小额贷款联席会议的相关数据显示，近几年广西区小额贷款公司的发展数量、实收资本和贷款余额的增速都超过了全国平均增长速度，成为增速领先的地区之一。

二、广西小额贷款公司风险成因分析

1、征信体系不完善导致信用风险

小额贷款公司所面临的信用风险主要来源于借款者无法按期偿还贷款所造成的主观违约风险。小额贷款公司的贷款对象一般为三农和微小企业，由于我区经济发展相对落后，农民和微小企业自身资金实力非常单薄，基本无法提供有效的抵押品和担保品，所以很多小额贷款公司在放贷时采取信用贷款方式。要降低贷款风险就需要掌握客户的信用状况，目前我区小额贷款公司在经营业务方面基本上处于各自为政的状态，并没有建立统一的征信系统或第三方评价机制，我区的许多小额贷款公司对贷款人的信用评估依赖于信贷员对贷款对象信用状况信息的收集，没有科学、完整的信用评价体系，导致贷款决策可靠性较差，使得小额贷款公司在贷款发放过程中因为信息不对称而引发逆向选择风险和道德风险的可能性增加。

2、融资渠道单一和“只贷不存”的经营模式造成流动性风险

首先， 我国规定小额贷款公司的融资渠道主要来源于股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。但是由于银行融资门槛和贷款利率过高，目前我区已开业的小额贷款公司很难从银行获得资金，大部分使用公司自有的资本金发放贷款，这种单一的融资渠道很难满足快速增长的资金需求。其次，由于小额贷款公司的经营模式限定其只能发放贷款，不得吸收公众存款，而我区许多小额贷款公司资金贷放的速度快于资金回收速度，不少小额贷款公司开业仅几年，放贷额已接近其注册资本金，这必然加剧小额贷款公司面临的流动性风险。

3、小额贷款公司内部管理制度不完善和员工专业化程度不高而造成操作风险

我区的小额贷款公司是从2009年才开始成立的，由于缺乏管理经验，许多公司在内部治理结构和公司管理制度方面都不够完善，大多数公司简单参考和复制银行的放贷模式，没有建立适合小额贷款特点的商业化、可持续运作模式，这些都将成为发生操作风险的隐患。

由于小额贷款公司自身性质和特点限定其很难招到专业的金融人才，目前我区的众多小额贷款公司的大部分从业人员缺乏金融专业知识和职业培训，因此极易发生因放贷业务存在失误而引发的操作风险。

4、公司经营成本过高、税负过重等因素造成盈利性风险

我区小额贷款公司的服务对象主要为微小企业、个体工商户、农户和工薪族等，由于受到自身资金实力限制，这些客户的贷款规模一般都比较小，还款期限较长，必然会加大小额贷款公司的运营成本。由于小额贷款公司是非金融机构的工商企业，所以需缴纳25%的企业所得税和 5.56%的营业税及附加税，由于自身身份的特殊性，小额贷款公司基本得不到任何类似于其他金融机构减免税收的优惠。过重的税收负担会加重公司的运作成本，也会增加其所面临的盈利性风险。

三、广西小额贷款公司风险防范措施

1、通过多种渠道建设和完善征信体系

针对本身所面临的各种信用风险，我区小额贷款公司在充分发挥自身力量的同时，应通过与小额贷款公司协会、中国人民银行的合作来建设和完善征信体系的建设。其一，小额贷款公司自身应建立对客户的信用评价系统，通过严格审核客户的收入和财务状况、咨询村委会或公司领导、与工商和税务部门合作采集企业经济户口信息等途径评定贷款人的资信等级，并建立客户信用档案。其二，应以广西区小额信贷协会为牵头部门建立专门为我区小额贷款公司服务的客户征信体系，各家小额贷款公司应将客户的借款及还款情况等信用信息在同业间共享，对于那些恶意骗取贷款的客户要采用黑名单的形式公开其不法行为，这将在很大程度上减弱小额贷款公司所面临的信用风险。其三，金融监管部门应明确小额贷款公司作为金融企业的法律地位，充分创造各种条件，使其能够共享央行的征信系统。

2、采用多种方式拓宽融资渠道

要解决我区小额贷款公司融资难的问题，需要以下三方面的共同努力。小贷公司通过各种创新方式，充分利用自身条件开辟融资渠道；发挥广西区小贷协会的作用拓展融资渠道；通过政府和其他金融机构的支持来发展融资渠道。其一，我区小额贷款公司可以借鉴其他省份小贷公司的做法，通过信贷资产回购的方式，与合格的投资人合作，募集资金。其二，通过广西区小额贷款公司的协助，在不同地区或县市的小额贷款公司之间进行资金拆借。其三，我区小额贷款公司可以采用助贷模式，即小贷公司把自己的客户介绍给银行，由银行向其发放贷款，小贷公司作为第三方担保公司的角色，收取除银行利息以外的费用；或者使用与银行联合贷款的模式，小贷公司向客户发放的贷款中部分资金由银行来出，客户开发和评估也由银行来做，贷款利息收入也按照相应比例分享。

3、加强公司内部管理，提高员工业务技能

我区小额贷款公司要减少或杜绝操作风险，需要具备两个条件，一方面公司需要有完善的内部管理制度，另一方面要有高素质、专业强的员工可以严格执行和遵守公司的各项规章制度。首先，小额贷款公司应借鉴其他金融机构在小额贷款方面的经营管理方法和经验，探索出符合自身实际情况的贷款管理制度，明确贷前调查、贷中审查和贷后检查中各项业务的规范操作流程。其次，小贷公司要不断完善公司员工岗位培训制度，对公司员工定期开展职业培训，加强对员工职业操守的培养和信贷业务知识的学习，使员工成为既有理论知识又有操作经验的综合型人才，同时也要不断引进高素质金融人才，全面提高队伍整体素质。再次，要完善公司的绩效考核机制，制定具体科学的考核奖惩措施，充分激发员工在工作中的积极性和创造性。

4、不断创新业务，以提高公司盈利性

我区小额贷款公司要提高其盈利水平，就需要保持快速的资金流通速度，要充分发挥小贷公司“灵活、便利、快捷”的经营特色，在贷款的操作过程中遵守“短、平、快”的原则，将资金重点放贷于周期短、收益平稳、见效快的项目。另外我区小贷公司可以通过业务模式和贷款产品的创新，来增加公司的利润来源，可利用自身的信息和资金流优势投资有发展潜力和竞争优势，但是缺乏资金的中小企业，通过参与企业的年度分红、股权转让等方式获取投资回报。

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