资本意义（精选11篇）
资本意义 篇1
一、《雇佣劳动与资本》的主要内容
《雇佣劳动与资本》是以马克思1847年在布鲁塞尔德意志工人协会作的几次演讲为基础的, 从1849年4月5日在《新莱茵报》上以社论的形式陆陆续续的发表。它以通俗易懂的形式, 揭示了雇佣劳动和资本的关系, 工人的奴役地位, 资本家的统治剥削的手段。而且它也为无产阶级反对资产阶级提供了思想武器和科学依据。
《雇佣劳动与资本》这本书首先讲了:什么是工资?工资是怎样决定的?马克思认为“工资是资本家为一定的劳动时间或一定的劳动付出而偿付的一笔货币”。劳动力的价格是由生产费用即为创造劳动力这一商品所需要的劳动时间来决定。在这里首先要明白劳动力是什么, 它指的是人的劳动能力, 也就是人的体力和脑力的总和。而劳动就是劳动力的使用。劳动力成为商品的前提是劳动者自由的一无所有, 也就是说他们除了出卖自己的劳动力之外没有其他任何可以赖以生存的物质生产资料。为了能在这个社会上生存下去他们必须出卖自己的劳动力给资本家以换取工资, 再用工资来支付自己及家人用以生存的物质资料。工资不是工人所生产的商品中占有的一份, 而是由资本家用以购买一定量的生产性劳动力的那部分。
马克思在这个时期对剩余价值规律的表述是这样的“供给和需求的波动, 总是会重新把商品的价格引导到生产费用的水平上来。从总体来看商品的价格不是高于生产费用就是低于生产费用;但是, 从长远来看上涨和下降是相互补充的。因此, 在一定的时间内, 如果把产业衰退和兴盛总合起来看, 就可看出各种商品是依其生产费用而相互交换的, 所以它们的价格是由生产费用决定的。”
也就是说, 马克思认为商品的价格是由买者和卖者之间的竞争即供给和需求的关系决定的。决定商品价格的竞争是包含三方面的。第一个方面是卖者和买者之间的竞争。卖者希望以高价卖出而得到更大的利润而买者则希望以更低的价格买进以减少支出。这种竞争的结果是在双方自愿的前提下达成一个双方公认的价格。第二个方面是买者和买者之间的竞争。这种竞争出现在供小于求的情况下。在这种竞争的模式下商品的价格会被提高。第三方面的竞争是卖者和卖者之间的竞争。这种竞争存在于供大于求的情况下。这种竞争的结果往往是降低商品的价格。
下面笔者将商品价格的形成受哪些因素的影响阐释如下:
供大于求利润变小, 资本家会自觉缩小生产, 一部分生产资料、劳动力等资源从该部门或行业转移到其他的部门或者行业。
生产规模的缩小, 产量的减少使产品的产量小于人们的需求出现供小于求的情况。
供小于求卖方市场的出现使商品的价格提高, 行业利润增加。生产者会扩大生产投入更多的生产资料和劳动力来增加产量追求利润, 新的生产商也会进入。
随着生产的持续扩大产量的不断提高, 生产产品数量大于了市场的需求量时供大于求的状况出现。商品的价格下降, 这时行业利润就会减小甚至会出现零收入或者负收入资本会自动从该行业或部门撤出, 生产规模缩小。
关于资本和雇佣劳动的关系马克思认为是这样的, 资本和雇佣劳动这两者是互为前提的, 它们两个既相互制约, 又相互的生产。没有资本雇佣工人, 工人就不能生存, 因为他们除了出卖自己的劳动力没有其他赖以生存的物资资料。同样没有雇佣劳动, 资本就不会增加最后也就只有死路一条。资本想要增加就必须依靠雇佣劳动, 资本本身是不会增值的, 它只有同劳动力相交换才能剥削剩余劳动力来实现自身增值。而雇佣劳动只有在它能够增加资本, 不断创造出剩余价值使资本增值时它才能和资本相交换。从某个角度来看资本家的利益和工人的利益是存在一致性的。
二、《雇佣劳动与资本》的现实意义
1953年6月, 我国社会主义改造完成以后存在于我国几千年的阶级剥削制度被消除。生产资料公有制成为我国唯一的所有制形式。资产阶级被消灭, 无产阶级成了社会主义国家的主人。劳资矛盾也随之消失。
改革之后我国进入社会主义市场经济体制建设时期, 随着国有企业的改革、私营企业的发展以及跨国企业的大量涌入, 部分地区、行业出现了劳动报酬纠纷, 罢工停业等问题, 劳资冲突现象再次显现。从2010年1月23日到2010年5月26日深圳富士康集团陆续发生了12起员工跳楼事件。这便是震惊国内的“富士康十二跳”事件。从表面上来看, 它似乎就是一起富士康企业内部劳资矛盾未能得到合理协商的结果, 这是一个局部现象。但从其本质上来看则是我国劳资关系长期失衡而没有得到合理协调的结果, 是一个在全国普遍存在的现象。分析矛盾就应该从组成矛盾的对立双方来看, 即资产者和劳动者来分析。首先从资方来看, 目前我国是发展中国家, 处于并将长期处于社会主义初级阶段是我国的基本国情, 集中精力搞经济建设让一部分人先富起来, 先富带动后富。在非公有制企业中, 资本为追求自身利益最大化, 往往会忽视劳动者的合法权益。其次从劳动力方面来分析则存在以下几个方面的问题:1.劳动力素质整体偏低, 劳动技能低下。2.农村剩余劳动力大量的涌入城市并成为现代打工者的重要组成部分。他们的科技文化水平较低, 但是由于长期外出打工新一代的年轻人已经丢失了从事农业生产的技能和兴趣。他们渴望留在城市并想融入其中, 由于自身知识和技能的缺陷让他们的理想很难实现。3.现在大多数劳动者是80, 90后。因为他们受到了更加好的教育, 他们的思想更为解放。于是在面对不公平的待遇时他们要求自身的权益得到保护并没有为此付出具体行动。这是导致劳资矛盾激化的一个很重要的主观原因。
改革开放以来我国实行以公有制为主体多种所有制经济共同发展的基本经济制度。私营企业的大量存在必然导致劳资矛盾的存在和激化。在现行条件下如何建立行之有效的干预机制现在已经成为我们必须面对和解决的重要问题。
三、针对我国现阶段雇佣劳动和资本的一些思考
结合中国的具体国情, 现在我国面对生产要素占有失衡和经济地位与权利的失衡, 劳动者一般是缺少能力争取的, 这要求政府在劳资矛盾的解决中发挥重要的作用。
首先, 我们要不断健全和完善《劳动法》。加大保护私有制企业雇佣劳动者的基本利益, 加大相关法律的宣传和普及力度, 使雇佣劳动者在增强自我保护意识的同时知道当自己的权益受到侵害的时候该通过什么样的途径和方法去进行有效的反抗和处理。
其次, 要加强政府对私营企业的监督和管理, 依法规范私营企业中的劳资关系。建立和健全监督管理体制, 设立相关的部门和机构帮助解决私营企业中出现的劳资矛盾, 切实做到维护广大劳动人民的基本利益。
再次, 在私营企业中建立健全工会组织。工会工作的主要内容应该致力于保护雇佣劳动的工资、福利、劳动保护以及文化教育, 民主地位等合法权益。保持工会的独立性, 保障工会是为保护广大雇佣工人利益而存在的组织。
摘要：《雇佣劳动与资本》是以马克思1847年在布鲁塞尔德意志工人协会作的几次演讲为基础的, 从1849年4月5日在《新莱茵报》上以社论的形式陆陆续续的发表。它以通俗易懂的形式, 揭示了雇佣劳动和资本的关系, 工人的奴役地位, 资本家的统治剥削的手段。而且它也为无产阶级反对资产阶级提供了思想武器和科学依据。文章介绍了马克思选集第一卷中《雇佣劳动与资本》的主要内容, 概括了恩格斯在此文中的一些基本思想, 并用这些理论来思考中国现存的劳资矛盾揭示其在当代中国的现实意义。
关键词：《雇佣劳动与资本》,劳资矛盾,劳资矛盾的解决
参考文献
[1]吴宣恭.科学认识资本与劳动关系的重要理论——重温<雇佣劳动与资本>的启示[J].高校理论战线, 2008, 05:16-23.
[2]张守民.<雇佣劳动与资本>1891年单行本<导言>及其现实意义[J].高校理论战线, 2008, 09:16-22.
[3]吴春雷.马克思宏观经济思想及其当代价值[D].山东大学, 2012.
[4]赵早.劳资冲突的经济学分析[D].中共中央党校, 2010.
[5]吴晓梅.社会资本再生产理论中国化研究[D].兰州大学, 2013.
资本意义 篇2
摘 要：人是生产力中最活跃的因素，人力资源是第一资源。当今和未来世界的竞争，大到国家之间、小到企业之间、从根本上说是人才的竞争。因此充分发挥人力资源的作用，提高企业盈利水平，增强企业竞争力，是企业保持长远发展的一项紧迫任务。然而，仅将人力作为资源还不够，还应将人力变为资本，人力资源到人力资本的提升是一个客观与主观的相渗透，个人与社会相协调，阶段与历史相呼应的动态发展过程。它是一个系统工程，贯穿企业发展的始终，涉及企业管理的方方面面，使其成为企业的财富，让其为企业所用，并不断增值，给企业创造更多的价值，这是现在的管理者们想要有质的飞跃必须面临的问题。
关键字：人力资源与人力资本区别联系现状原因战略性
一、人力资源与人力资本的概念
戴夫·乌尔里克，被誉为人力资源管理的开创者，他最早提出了“人力资源”（humanresource，HR）的概念。在此之前，人力资源被叫做“人事管理”（humanmanagement）。乌尔里克认为，现在唯一剩下的有竞争力的武器就是组织，因为那些传统的竞争要素，如成本、技术、分销、制造以及产品特性，或早或晚都能被复制，它们无法保证你就是赢家。
现代的关于人力资源的概念有，人力资源（Human Resource，简称HR）指在一个国家或地区中，处于劳动年龄、未到劳动年龄和超过劳动年龄但具有劳动能力的人口之和。或者表述为：一个国家或地区的总人口中减去丧失劳动能力的人口之后的人口。人力资源也指一定时期内组织中的人所拥有的能够被企业所用，且对价值创造起贡献作用的教育、能力、技能、经验、体力等的总称。
通常来说，人力资源的数量为具有劳动能力的人口数量，其质量指经济活动人口具有的体质、文化知识和劳动技能水平。一定数量的人力资源是社会生产的必要的先决条件。一般说来，充足的人力资源有利于生产的发展，但其数量要与物质资料的生产相适应，若超过物质资料的生产，不仅消耗了大量新增的产品，且多余的人力也无法就业，对社会经济的发展反而产生不利影响。在现代科学技术飞跃发展的情况下，经济发展主要靠经济活动人口素质的提高，随着生产中广泛应用现代科学技术，人力资源的质量在经济发展中将起着愈来愈重要的作用。
1979诺贝尔经济学奖得主西奥多·W· 舒尔茨在1960年美国经济学年会上的演说中系统阐述了人力资本理论，冲破重重阻力使其成为经济学一门新的分支。系统的关于人力资本的定义有，人力资本（Human capital）是指劳动者受到教育、培训、实践经验、迁移、保健等方面的投资而获得的知识和技能的积人力资本价格模型累，亦称“非物力资本”。由于这种知识与技能可以为其所有者带来工资等收益，因而形成了一种特定的资本--------人力资本。通俗看来我们可以说，所谓人力资本，是指凝聚在劳动者身上的知识、技能及其所表现出来的能力。这种能力是生产增长的主要因素，也是具有经济价值的一种资本。从个
体角度定义，人力资本指存在于个人后天获得的具有经济价值的知识、技能、能力和健康等质量因素之和。
二、区别与联系
资源和资本虽然只有一字之差，但却有着本质的区别，首先，资源和资本虽然只有一字之差，但却有着本质的区别，首先，资源是自然形成、未经开发的，而资本却经过精心的开发和筹划，成为企业产生利润的基础。其次，资源和资本在使用上考虑的角度完全不同，如果要资源，人人都想要最好的，钱越多越好，技术越先进越好，人越能干越好，但作为资本，人们就会更多地考虑投入与产出的关系，会在乎成本，会考虑利润。第三、提到资源人们多考虑寻求与拥有，而提到资本人们会更多地考虑如何使其增值生利，资源是未经开发的资本，资本是开发利用了的资源。同时对于二者的关系，著名经济学家，清华大学教授魏杰指出，人力资本的概念不同于人力资源，人力资本专指企业中的两类人，即职业经理人和技术创新者，这两类人的作用是否充分发挥直接关系到企业竞争力和优势的建立。正如由于上述区别，将人力视为资源和视为资本有很大的差别。具体看来他们的区别主要表现在以下三个方面：
1、两者所关注的焦点不同
人力资本关注的是收益问题。作为资本，人们就会更多地考虑投入与产出的关系，会在乎成本，会考虑利润；人力资源关注的是价值问题。作为资源，人人都想要最好的，钱越多越好，技术越先进越好，人越能干越好。
2、两者的性质不同
人力资源所反映的是存量问题。提到资源，人们多考虑寻求与拥有；人力资本所反映的是流量与存量问题。提到资本，人们会更多地考虑如何使其增值生利。资源是未经开发的资本，资本是开发利用了的资源。
3、两者研究的角度不同
人力资源是将人力作为财富的源泉，是从人的潜能与财富关系来研究人的问题；人力资本是将人力作为投资对象，作为财富的一部分，是从投入与效益的关系来研究人的问题。
究其联系，人力资源和人力资本都是以人为基础而产生的概念，研究的对象都是人所具有的脑力和体力，从这一点看两者是一致的。而且，现代人力资源管理理论大多都是以人力资本理论为根据的；人力资本理论是人力资源管理理论的重点内容和基础部分；人力资源经济活动及其收益的核算是基于人力资本理论进行的；两者都是在研究人力作为生产要素在经济增长和经济发展中的重要作用时产生的。
二者有所关联，也有所区别，辩证的对待它们的关系，有利于调整市场经济下人的发展和社会的发展，也有利于企业长期的生产经营。
三、人力资源向人力资本转化的重要意义
1、经济方面：相对于人力资源，原始的资源投入。人力资本不仅可以促进经济总量或人均经济总量的增长，而且可以推动经济结构的优化和产业升级。人力资本投资时经济持续增长的驱动力。
（1）人力资本是生产过程中比不可少的投入要素
20世纪80年代，经济学家再“增长模型”和“发展模型”中把人力资本视为经济增长的内变量，认为人力资本是生产过程中必不可少的投入要素。形成内生产性经济增长理论，从人力资本角度揭示了经济增长的根本原因。理论认为，由生产中的专业化知识积累而形成的人力资本对经济增长会产生“溢出”效应，正规教育开发积累的人力资本对经济增长会产生“内生效应”，这些都是经济实现持续均衡增长不可缺少的条件。另外，经济学家名赛尔的研究表明，人力资本投资增加可以提高物质的边际生产率，从而提高整个生产过程的生产效率，产生递增的收益。巴罗和马丁野认为，人力资本投资的增加，可以减缓物质资本的边际生产率下降趋势。可以改善物质资本边际产出递减对经济长期增长的不利影响。；人力资本理论的引入，解决了经济增长理论长期难以破解的“索洛增长余值”之迷，也系统地说明了人力资本在经济发展中的地位和影响。
（2）人力资本是技术进步的基调
人力资本投入的增加一方面可以提高自身的生产效率，直接对经济增长作出贡献；另一方面野可以推动科学和技术进步，间接促进经济的增长。
（3）人力资本投资能够提高人的知识存量
人力资本的知识收入效应使人具有更高的生产力和更新的分辨力，能随时随地抓住投资获利的机会。在现代化生产过程中，一个普通工人拥有的一般人力资本和一个优秀的企业家拥有的企业家人力资本所起的作用肯定无法相比，一个熟练的技术工人和一个简单的劳工所创造的价值也大相径庭，知识存量水平的提高有利于更新人的思想观念，对促进社会经济增长具有积极地作用。
2、满足社会稳定和社会进步的客观要求
人力资源是资源中最具能动性的组成部分，人力资源首先体现为实体性资源，同时也是渗透性资源和运营性资源不可或缺的因素。人力资源转变为人力资本就意味着，劳动者已经在生产力系统中发挥作用，在作为实体性资源发挥作用的同时，还不断提高自身的素质，推动科学技术的进步，收集和传递各种信息，管理和协调生产力系统的运转，使生产力系统运转的效率不断提高和经济的全面发展。在社会主义市场经济条件下，劳动者只有通过市场转让存在于自己体内的人力资源，将人力资源转变为人力资本，即实现就业，才能取得收入，满足自己的各种消费需求。社会劳动者充分就业，不仅是经济发展的重要条件，而且是社会稳定的重要条件，而社会稳定又能促进经济的发展。
实现人力资源向人力资本的转变，促进生产力系统的高效率运转，劳动者可以为社会提供更多的剩余劳动，这是社会进一步发展的物质保证。一个社会剩余劳动率的高低，是一个社会文明程度高低的标志。社会主义反对剥削者将劳动者的剩余劳动据为已有，而不反对社会不断提高剩余劳动率。
人力资源转化为人力资本后，才可以为企业创造价值，才可能促进社会和经济的发展与进步。我国是一个人力资源大国，但不是一个人力资本强国，在知识经济时代，将人力资源尽快转化为人力资本是一项重要的任务。
3、人才是经济发展的财富之源，是真正意义上的第一资本，有其价值的必要性
（1）人力资源向人力资本转化是二者的属性使然
人力资源是潜在形态的人力资本，是形成人力资本的基础，只有当人力资源实现了价值的增值时，才能称之为人力资本，但是人力资源的数量和质量决定了人力资本的数量和质量。将人力资源转化为人力资本，关键在于如何把资源优势变成商品优势、资本优势。资源要转化为财富，要增值，必须要流动，要通过市场环节完成“惊险的一跃”，才能实现其价值和增值。在市场经济条件下，只有通过市场实现人力资源向人力资本的转变，人力资源才能作为现实的生产力要素发挥创造财富的作用，否则只是消耗资源的消费者，是生产力发展的压迫要素。
（2）人力资源向人力资本转化是为社会尽可能多地创造价值的必然选择
以舒尔茨[1]为代表的一些学者认为人力资源不仅是自然性资源，而且是更重要的一种资本性资源，人力资本的投资收益率高于一切其他形态的投资收益率。诺贝尔经济学奖获得者S.G..贝克尔教授认为：“人才是经济发展的财富之源，是真正意义上的第一资本”。在现代社会，知识、信息、技术成了社会经济发展的决定因素，而知识、信息、技术的生产、传播、应用，都依赖于高素质的劳动者，需要大批的科技人才和管理人才。因此，人力资源的开发和利用是推动经济增长的基本要素，人力资源通过开发转化为人力资本，一个地区的人力资本是该地区经济发展的决定性因素。
四、我国人力资本投入现状
人力资本投资状况对我国经济发展和劳动者个人收入水平有着至关重要的形象。从我国来看，自改革开放以来，人力资本在经济增长中的重要作用已被逐渐认识，我国对人力资本的投资总量在逐年增长，以政府为主多渠道的投入结构初步形成，但由于社会主义市场经济体制还不完善，受多种因素制约，人力资本支出还远远低于各国平均数；与物质资本投资相比较，人力资本的相对量还处于较低水平；从人均占有经费看，也远远落后于其他国家。另外，人力资本投入结构也不尽合理，实际收益低于潜在收益。具体来说，目前我过人力资本投资存在问题最主要表现在以下三个方面：
1、教育投资严重不足，教育体制不合理
我国教育事业的发展与国际相比有很大差距的重要原因就是教育经费严重短缺。目前，世界发达国家教育支出占GDP比重一般在6%左右，有的高达7%，发展中国家一般是4%。而2004年中国财政性教育支出仅占GDP得2.8%。2005年未5161亿元，2006年为4752.7亿元，下降了8%，仅占当年GDP的2.27%，低于发展中国家的平均水平。在我国，教育投资一方面严重不足，另一方面又因配置不合理而存在着浪费和失衡现象，这两方面的问题共同制约着我国教育事业的发展。有限的国家教育投资向高等教育倾斜，而对具有较高收益的初等和中等教育透支严重不足，严重影响了初等和中等教育问题的发展，实际上也影响到高等教育。对教育投资的不足与配置不合理势必影响到我国人力资本投资的数量和质量。
2、人力资本发展水平与发达国家相比存在重大差距
我国人口数量虽然多，但真正高质量的人口缺严重不足。首先是劳动力知识存量不足，特别是中西部地区人力资本严重缺乏；科研投入不足，科技人员拥有量以及企业部门的科技投入，都低于发达国家和新兴市场国家。其次，我国的人力资本是一种“小托大式”结构：搞智能。高技术劳动力所占比重极小。对人力资本认识不够全面，认识不到人力资本的高收益和高回报率，更积极与短期效益投资，阻碍人力资本在我国的发展。
3、人力资本短缺与闲置浪费现象并存
人力资本利用效率低下，难以适应国际经济竞争的需要。一方面专业技术人才短缺，另一方面无法吸收专业技术人才，增加了国家人力资本的投资成本。另外，在一些地区和企业缺乏良好的文化知识氛围，杰出的人才无用武之地，人才的高消费造成我国人力资本的极大浪费。
根据以上大点，更加详细我们可以总结现状有：（1）中国的人口数量虽然多，但真正高质量的人口却严重不足；（2）人力资本存量不足，特别是中国农村（尤其是中西部）的人力资本严重匮乏；（3）人力资本发展水平与发达国家相比存在重大差距。（4）我国的人力资本利用效率低下[2]（5）中国的人力资本结构是一
种“小托大式”结构：高智能、高技术劳动力所占比重极小。
五、导致人力资本现状的原因及相应的对策
关于人力资本现状形成的原因，归纳起来主要有以下几个方面：（1）认识上的误区，没有充分发挥市场在与人力资本有关的资源配置中的积极作用[3]。人力投资成本与收益遭到扭曲，这影响了人力资本投资。（2）资金的限制，政府财政投资是教育投资的主渠道，但受财政收入的限制；社会资金投资教育受体制的限制；居民特别是农村和中西部落后地区的居民的人力资本投资受收入水平的约束。另外人口数量的过度膨胀限制和影响了人口质量的改善和提高。这造成教育投资总量不足，结构不合理。（3）体制上的障碍，投资体制单一；就业体制僵化与人力流动机制的缺乏；行政官僚的管制过多[2]。（4）外部因素的影响，主要是“智力外流”造成大量人力资本的损失。有些学者研究表明我国中西部是人才的净流失地区。
对于上述产生原因，现行的措施我们可以从以下几个方面看：
（1）转变观念，认识人力资本投资的重要性，有学者提出了人力资本优先投资的观点。他们认为人力资本投资比物质资本投资重要，人力资本增长的贡献潜力大于物质资本增长的贡献；人力投资是一种最基本、最有价值的生产性投资；所以人力资本投资应该优先进行
（2）实行后发国家的人力资本“借贷策略”，获得人力资本投入与转移中的“后发利益”。通过创造优惠条件吸引吸纳各方人才，这可以节约实际投入成本，并产生递增的人力资本扩散和带动效应[4]。
（3）发挥政府在人力资本投资中的主体作用，并带动社会人力资本投资。人力资本投资中存在负外部性，会导致市场失灵，造成投资不足，而政府的人力资本投资能够弥补投资不足，消除市场调节造成的种种缺陷；保证人力资本形成中的机会均等[5]。财政人力资本投资具有极其重要的示范和引导作用。但受财政收入的限制，所以要广泛吸纳社会资本进行投资。
（4）加强制度建设。普及扫盲教育和九年制义务教育、建立“先培训后就业”制度和在岗培训制度；建立和完善有关的教育法规、培训法规、就业法规、劳动法规，加强劳动力市场的反不正当法规和劳动者社会保障法规的建设，从法制上保证人力资源素质的提高和消除劳动力自由流动的制度性障碍。
结 语：如果能够将人力资源管理真正转换为人力资本经营的话，对于个人来说，自身素质得以提高，就业择业将不是问题；对于企业来说，高级技能人才增多，人员素质提升，管理成本下降，企业发展更能适应时代的潮流；对于国家来说，市场经济条件下的就业问题得以一定程度上的缓解，刘易斯拐点的出现，更是提醒着我们现行的人力资源管理必将得以调整，顺利度过“黎明前的黑暗”。总之，管理始终都是企业乃至国家发展所必须重视的课题，合理的人力资源开发利用与人力资本的转化都必将带来丰厚的回报，同时也将成为企业在立足于竞争市场而处于不败之地的恒久动力。
[1] 西奥多·W·舒尔茨《人力资源——教育和研究的作用》出版社：商务印书馆，1990
[2] 张凤林《中国人力资源开发》1999年第05期
[3] 余雁刚《中国经济增长：格局与机理》出版社：人民出版社 [4] 夏业良《中国社会保障》2000年第7期
资本意义 篇3
关键词：资本成本；会计；影响
中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2016）24-0149-02
在目前的财务会计实务当中，通常只是关注债务资本成本，也就是人们常说的利息，但是却没有对股权资本成本进行准确计算。这种会计及时方法具有较大的缺陷，无法准确反应企业的经营情况，因此需要建立资本成本会计，使企业的利益得到保障。同时在传统的财务会计当中，没有对债务资本的成本与股权资本的成本加以研究。而在资本成本会计当中则明确指出应用债务资本的成本与股权资本的成本不具备较大的差别，只是表现的方式有所不同，因此在实际工作中，需要提高资本成本会计的重视度，使企业的权益得到有效的保护。
1 资本成本会计的理论基础
资本成本会计主要以是以企业的基本制度和市场的规则作为基础，其服务的主要对象为企业资本成本，并且把企业成本的理论融入到产权的内容当中，使企业的资本成本信息得到准确的统计，维护企业的利益。因此需要对资本成本会计的理论基础进行仔细研究，具体内容如下。
1.1 会计主体是现代会计学发展的重要基础
在19世纪初期，所有权是进行财务会计重要条件。这是由于许多的企业使用合伙经营或者独立经营方式存在，而由所有者进行管理和集资的企业比较少。在这种经营形势下，进行准确确定股权资本成本不具备现实的由于，而债务资本成本却显得尤为重要。从所有者角度进行分析，可以知道所有者常常认为债权人是企业发展的“外人”，只有给予这些债权人所应该拥有的利润之后，所有者才能获得对应的利润。所以在社会经济发展不完善，并且企业的经营形式为合伙经营或者独立经营的形势下，需要寻找方法进行取得债务资本成本，而不是确定企业的股权资本成本。
但是随着经济市场的变化，公司这种企业组织形式也随之出现，并且得到人们的重视。这种变化导致时财务会计也进行了改革，使得以所有权为主的观念改变为主体观念，公司被人们认为使所有者进行独立的形态，其主要使通过与金融市场有关的企业进行联系获得需要的资本，也就是说从投资者的手中获得股权资本，并且从债权人的手中获得债务资本。在这种情况下的公司是一个独立的主体，而不只是债务的所有者，并且股东与债权人均为公司的“外人”。其只是为公司提供资本，而公司仍然保持着独立，这时就需要对公司的资本成本会计发挥作用，维护公司的权益。
1.2 成本是指在成本客体上耗费的全部资源的数额
现在生活中常见的财务会计实务中，只是关注债务资本成本，即人们常说的利息，但是却没有对股权资本成本进行准确计算。同时有专家认为在利息费用不但包含着企业的债务资本成本，也包含着股权资本成本。而会计当中常遇到的债务资本成本和股权资本成本，以及企业的人工费用、材料支出等成本事项没有较大的差别。这是由于债权人是为了获得利益才会给公司提供所需要的资本。而这种利益被人们称为“利息”，也可以被称为企业的债务资本的成本。同样的，股东也是为了获得收益而给企业提供资本，这种收益就是企业的股权资本的成本。
从表面上看，债务资本成本和股权资本成本沒有差异，只是表现的方式有所不同。但是在从表现方面进行分析，可以知道股权资本成本使隐性成本，而债务资本成本则是显性成本。
2 建立资本成本会计的意义
企业通过建立资本成本会计，不仅可以将经营权利由股东手中转移到经营者手中，也可以提高准确的会计计算提升决策的准确度，从而促进企业的快速发展。
2.1 建立资本成本会计的现实意义
建立资本成本会计的目的在于综合管理会计、财务会计的内容，提高会计管理的有效性。在进行管理会计计量与确认的时候，所涉及的成本不仅需要包含显性成本，也需要包含隐性成本。但是目前所使用财务会计方法多是对显性成本，而忽略了隐性成本。如果没有对管理会计、财务会计的内容进行综合，容易导致企业的会计结果出现错误，影响了企业的经营。
因此建立资本成本会计可以有效解决这一系列问题，其不但可以弥补了综合管理会计、财务会计对成本计算存在的缺陷，也可以有效提高企业进行统计投资收益的准确度，从而说明建立资本成本会计具有明显的现实意义。
2.2 建立资本成本会计的经济意义
建立资本成本会计有效实现企业对会计利润的有效性，也可以有效完善的会计学成本的计算。在目前常见的财务会计方法统计下，净收益包含企业净利润和企业资本成本这两个方面[1]。但是如果将股权资本成本算入到企业净利润当中，则会使企业的净利润出现虚增的情况，使企业的经营情况无法得到准确的评估。通过建立资本成本会计可以减去企业的净利润出现虚增的部分，使企业的净利润可以准确地表现出企业的经营情况。在这种情况下，会计学的净利润就是现在人们常说的经济增加值[2]。经济增加值已经成为准确考验企业业绩情况的重要指标，并且可以准确地表现出现企业的息税前利润与所需要支出的资本成本存在的差距。可以解决了使用不同方法对企业利润进行评估的差别，使企业的真实经济情况得到显示，从而可以知道建立资本成本会计具有显著的经济意义。
3 建立资本成本会计对相关方面的影响
建立资本成本会计不仅可以提高会计计算的准确度，也可以促进企业的改革，从而可以说明建立资本成本会计对维护企业的利益具有重要的作用[3]。
3.1 对会计计算的影响
首先是对传统会计理论的影响。资本成本会计观念的提出会动摇了以往资本要素的地位，并且明显打破了传统会计方法所引起的局限性，使企业的利益得到有效保障。资本成本会计的出现可以联系经济学和会计学的内容，使企业的利润得以准确显示。
其次是对会计核算的影响。按照资本成本会计的计算方法，企业的资产总和为主要的权益、股东权益、债权人权益的相加总和[4]。企业、债权人、投资者的权益均得到有效的显示，有效解决了以往会计计算权益的片面性。同时股权资本成本会计的出现会让企业的成本出现改变。比如利息费用会被扩展为企业的资本成本，不仅包含了股权资本成本的内容，也包含了债务资本成本的内容，使得利息费用不再被人们当做期间费用，而是被当做成本核算处理的内容。
最后是对会计信息质量的影响。不论企业盈利还是亏损，给企业提高资本的投资者均可以获得股权资本成本，也就是说企业的经营风险需要经营者进行承担，可以有效减少企业制作虚假账目的几率，有效提高会计信息的真实性。同时在以往的会计当中将股权资本成本算入到企业净利润当中，则会使企业的净利润出现虚增的情况，使企业的经营信息的真实性明显降低，甚至导致企业领导者出现决策错误的情况。而建立资本成本会计之后，可以是经营者及时接收来自市场风险的资料，提高决策的准确度。同时有效避免了净资产收益计算错误所引发的影响，使企业得以顺利经营[5]。
3.2 对公司发展的影响
经过对资本成本会计的正确处理，使得企业的经营风险需要经营者进行承担。这种情况的出现，使得经营者需要得到更多的权利，才能有效承担风险，从而强化了经营者的重大决策权。并且使董事会所拥有的权利明显减少，但是为了使其监督职责得以顺利发挥，就需要对公司法进行整改，才能满足现实经营的需要。
首先可以把监事会与董事会进行统一，设置一个专门的监事机构，使其的监督权利得以顺利实现。而经营者则要每个月进行送交当月的财务报表，并且使其保留处置或者解雇经营者的权利[6]。这个监事机构可以由债权人和投资者进行组成，其虽然可以读企业的经营情况进行监督，但是如果没有执行自身监督职责，则要承担对应的责任。
其次在企业获得利益的时候，需要按照既定的比例进行抽取风险准备金。如果风险准备金已经到达股东权益的一半的时候，可以不再进行抽取。其作用在于将企业出现经营失误的时候，可以使用风险准备金进行弥补亏损，维护债权人和股东的利益。
最后当经营者进入企业的时候，需要得到股东的一直同意才能进入。而且经营者需要提供一定的风险准备金。当监事机构发现经营者出现决策错误，提高了企业的经营风险，则要使其解决问题或者提高所提取的风险准备金数量，维护企业的利益。
4 结 语
建立资本成本会计的出现，虽然可以使经营者获得更多的权利，但是也需要承担更多的责任。资本成本会计是在维护企业利益的前提下，使企业的经营决策和所获得的利益进行紧紧相连，从而提高经营者决策的谨慎程度。同时也可以使经营者可以脱离利润的束缚，多投资于长期稳定的项目，而减少短期获益大的项目，降低企业的经营风险。另外经营者具有明显的受托责任，可以有效反应了经营者对企业的发展的职责，其需要通过正确的决策，才能在维护企业利益的同时，维护自身的利益。总而言之，建立资本成本会计不仅有效保障债权人和股东的利益，也可以提高经营者的权利，可以有效促进企业的可持续发展。
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资本双重属性的解读及其现实意义 篇4
关键词：资本,资本运动,资本运作
一、资本的概念
《资本论》中, 马克思在从三个角度界定了资本范畴: (1) 资本是一个生产性范畴。资本是能够带来剩余价值的价值, 是增值的手段。 (2) 资本是一个社会性范畴。资本不是物, 而是在物的外壳掩盖下的人和人之间的社会关系。 (3) 资本是一个历史性范畴。“有了商品流通和货币流通, 绝不是就具备了资本存在的历史条件。”在对资本的研究中, 马克思侧重于人与人之间的关系, 从生产力与生产关系的统一点上把握资本范畴, 并且以资本主义生产方式中的资本作为特定的研究对象。吴易风认为, 马克思主义经济学比西方经济学的研究对象和研究范围要大得多, “马克思《资本论》的研究对象是资本主义生产方式 (包含了对资源配置方式的研究) 和生产关系”。
二、资本运动和资本运作
资本运动是指资本增值的过程, 表现为资本不同形态的转变和带来更多利润的过程, 资本只能在运动中、在流通中、在运营中增值。马克思从资本运动的表象深入到资本的直接生产过程, 揭示了资本增值的秘密, 即资本是能够带来剩余价值的价值, 体现了资本家无偿占有雇佣工人剩余劳动的关系。马克思通过对资本主义生产方式中流通过程和再生产总过程的剖析, 揭示了资本家总体如何瓜分雇佣工人剩余价值的秘密, 从而第一次明确指出资本不是物, 而是以物为媒介的经济关系。在《资本论》中, 马克思认为, 资本具有社会和自然二重属性, 资本的社会属性是与其所处的社会的基本经济制度相联系的, 资本的自然属性则是与商品经济相联系的。长期以来, 由于历史和意识形态的原因, 人们在对马克思关于资本属性的认识上大都拘泥于对资本的社会属性的认识, 或者说拘泥于对资本主义私有制条件下的资本的社会属性的认识。事实上, 资本的经营形式、资本的组织形式如同商品、市场、股份制等一样, 本身并无姓“社”姓“资”的问题, 它只是一种有利于促进社会生产力发展的手段、工具、方式而已, 资本主义可以用, 社会主义当然也可以用。在社会主义市场经济体制逐步确立的过程中, 为了矫正过去的偏颇观念, 解放人们的思想, 学者们近年来的研究比较侧重资本作为经济手段和经济形式的特征, 强调在全球化的背景下, 资本的自然属性。但是, 伴随改革开放出现的城乡发展失衡、收入差距过大、社会保障缺失等一系列社会问题, 要求我们重新认识资本的双重属性, 科学对待和正确处理资本的积极意义和负面效应。
资本运作就是把企业所拥有的一切有形、无形资产、人力资源等看成是可以使企业增值的活化资本, 通过收购、兼并、合伙、参股、控股、租赁以及联合等方式对资本进行运作, 以实现企业价值最大化。也有学者把资本运作称为资本运营, 如缪代文区分了生产经营和资本运营, 认为资本运作是指资本在直接生产过程之外的运动。任明认为, 资本运营一般包括四个要素:运营主体、运营资本、运营对象和运营手段。另外, 还需要有一个良好的运营环境即资本市场。慕刘伟指出, 从宏观上讲, 资本运作是市场经济条件下社会资源配置的一种重要方式, 通过对资本层次上的资源流动, 可以达到优化社会资源配置结构的目的;从微观上讲, 资本运作是利用市场法则, 通过对资本本身的技巧性运作, 实现资本增值、效益增长的一种经营方式。资本是企业的“血液”, 资本运作通过对企业可支配的资源和生产要素进行运筹谋划和优化配置, 可以实现最大限度的资本增值目标。经济运作方式有一个从产品经济运作发展到商品经济运作, 再发展到资产和资本运作的过程。相对于产品经济运作、商品经济运作和资产运作, 资本运作是一种更高级的运作方式。资本运作, 可以使企业的资产负债结构、资源配置、投资组合和规模合理化, 提高资金利益率。资本运作通过兼并重组、风险投资和发行股票等方式从企业外部筹资, 资本运作的主要战略有:企业兼并、股市融资, 国内二板市场上市、境外造壳、海外上市、风险投资战略等。
三、资本运动的规律性和资本运作的主体性
资本运动的规律集中地体现为资本无限增值的本性, 存在于资本运动的过程中。根据马克思关于资本运动的理论, 在资本可分为商品资本、货币资本、生产资本、金融资本的条件下, 每一种具体的资本存在形态只有在与其他的资本形态相联系时才能存在。任何一种具体的资本形态都是在与其他的资本形态的相互作用与相对运动、相互转化过程中才能存在;只有在不断的运动过程中, 资本的具体形态才会存在和增值, 资本也才会有意义。
资本运动的主体与资本运作的主体是有区别的。资本运动的主体就是资本本身。资本就是资本运动的物质承担者。资本是一种客观的存在, 只要市场经济存在, 企业作为市场经济的活动主体存在, 就必然存在着资本现象。所以, 资本现象发生, 资本就必然具有不断增值的目标, 就必然遵循资本运动的规律。资本运作的主体, 与资本运动的主体不同, 它是运作资本的社会主体, 社会主体的目的和利益, 是通过对资本的运作, 形成资本的运动去实现的。所以, 资本的运动过程除了遵循资本运动的固有规律外, 深深地打上了社会主体的印记。资本本质所反映的社会关系的具体内容, 会随着运作它的社会主体的社会属性的转换而变化。
“从来不存在纯粹的或抽象的市场经济, 市场经济总是与特定的基本经济制度结合在一起。”社会主义社会与资本主义社会的区别不在于有没有资本而在于资本体现和反映着什么样的社会经济本质。社会主义企业的资本运动为社会主义服务, 资本主义企业的资本运动为资本主义服务, 这是由社会经济系统的性质规定着资本运动的目的所决定的。社会经济系统的性质虽然规定着资本运动的目的, 却不规定企业资本运动的过程。资本运动的规律性和资本运作的主体性对于改革和探索公有制多种实现形式具有特殊的意义。 (1) 资本不仅注重实物形态, 更注重价值形态。在国有企业改革和发展中, 不仅要注重国有资产的管理和经营, 更要注重其价值形态和国有资本的保值增值; (2) 资本在于运动, 货币是在特殊的运动中转化为资本的。在国有企业改革和发展中, 不仅要在增量资产投入当中注重产量和效益, 更要在盘活存量资产, 进行资产重组方面积极探索; (3) 资本在本质上具有保值增值的内在要求, 也正是这种增值使货币转化为资本。国有企业的改革, 要把国有资本保值增值作为重要的评价标准; (4) 资本运动需要通过有意识的承担者———人的作用, 来实现国有企业改革, 发挥利益主体的作用。
四、资本运动的现代矛盾及其解决途径的探索
资本为原则的生产关系确立以后, 资本不仅是统治社会的最高经济权力, 而且是统治全社会的最高社会权力。资本的基本属性, 支配着整个社会生产过程的基本目的, 决定社会生产构成要素的存在价值与属性, 彻底地剥离了它们的感性特质。
20世纪60年代以来, 发达国家陆续进入后工业化时期, 工业革命使人类获得了前所未有的进步, 也招致了资源枯竭、环境恶化的后果, 迫使人类寻求新的发展方式。20世纪70年代初, 以人口、资源、环境为主要内容, 以人类前途为中心议题的“罗马俱乐部”成立, 随后发表了其研究成果《增长的极限》。该报告认为, 人类社会的增长由工业化加速发展、人口剧增、粮食私有制、不可再生资源枯竭及生态环境日益恶化这五种相互影响、相互制约的发展趋势构成, 这些趋势以指数的形式增长, 最终会难以为继。联合国1972年召开的斯德哥尔摩人类环境会议、1992年召开的里约热内卢环境发展大会、2002年召开的约翰内斯堡可持续发展首脑会议是人类在全球范围内提出保护环境、实行可持续发展的三个具有历史意义的里程碑。此外, 各种批评科技理性、反思资本主义生产方式的社会思潮如后现代主义、生态社会主义、女权社会主义、市场社会主义等纷纷兴起。
在实践中, 很多国家在从传统社会向现代社会转变、实现工业现代化过程中, 都曾出现过经济快速增长与贫富差距加大、广大的劳动群体劳动条件和生活水平相对滞后的问题。有些国家及时地调整了发展策略, 如德国, 比较重视弱势群体的生存状态和利益诉求和社会平衡发展, 并逐步通过立法和建立相应的制度解决上述问题, 最后建立了独树一帜的兼顾公平和效率的发展模式。原苏联、东欧社会主义国家希望通过“休克疗法”, 实现社会经济政治制度向自由市场经济制度和所谓的西方民主制度急剧转型, 结构带来了货币贬值、经济下滑、贫富悬殊、政局动荡等一系列严峻的社会问题。比较之下, 采取渐进式市场取向改革的中国的经验一时之间受到普遍的关注。也有一些发展中国家由于没有重视社会平衡发展问题, 致使贫困群体的生活被“优胜劣汰”的资本自由竞争的法则无情地冲垮, 导致社会矛盾激化, 并且由此造成政治上的动荡, 直接影响了经济的可持续发展, 甚至带来经济发展的倒退。“华盛顿共识”和新自由主义的主张受到越来越多的质疑。
五、中国资本运动面临的问题及对策
中国的社会主义市场经济既遵循市场机制运行的一般规律, 又体现了社会主义制度的特殊要求。同样, 社会主义市场经济条件下的资本运动既反映资本无限增值的规律性, 也无法回避资本运作的主体性。即我们可以通过社会主义资本运作主体的目的性对资本运动的自发性加以规范和管理, 最大限度的减少其负面效应, 使之服务于社会主义社会。
(一) 国际资本的流动
国际资本运动是一般资本运动的特殊形式, 它仍然是资本运动过程中资本无限增值的本性的表现。外来资本在获取巨额利润的同时, 对中国的经济发展曾经发挥了重要的促进作用。但是, 由于中国的经济发展从依靠资本投入逐步走向依靠技术进步和创新活动, 国际资本的作用也在发生变化。中国希望通过外资并购的溢出效应提高中国企业自身的竞争力, 并推动整个产业结构的升级。国际资本通过以下途径影响中国国家经济安全: (1) 冷战思维的延续使跨国公司试图居高临下控制发展中国家经济、特别是对具有计划经济历史的国家在意识形态上长期怀有敌意; (2) 国际资本试图凭借现有的全球经济游戏规则直接左右发展中国家的环境, 甚至超出了一国政府的实力; (3) 通过低价并购中国企业, 并高价卖到国际市场实现“价值剥削”过程; (4) 跨国公司利用高端产业的优势来打压中国企业的潜在机会; (5) 中国经济已经日益依赖世界经济周期, 而不单是中国经济周期, 必须意识到全球周期对中国经济的影响。
鉴于此, 现阶段中国应该慎重对待国际资本的流动, 从改革初期的重“数量”向重“质量”转变。除了逐步实现外资的“国民待遇”, 还应从国家经济安全的角度引导国际资本进入的产业、行业和领域, 规范跨国公司的经营行为, 在保护其合法利益的前提下, 使之服务于社会主义市场经济的建设。
(二) 劳资关系的重构
劳资关系的和谐是构建和谐社会的基本要素, 生产效率的提升需要劳动与资本关系的和谐。当前中国劳资关系存在的主要问题是:劳动报酬低、劳动者权益得不到应有保障、社会保障不到位等。有学者指出, 中国宏观经济中出现的投资过热及经济结构性过热现象, 恰恰反映了劳动与资本比率的失衡和劳资地位的不对称。在市场化改革中, 资本没有利润是不可能的, 但是在劳动和资本的博弈过程中, 政府可以制定政策帮助劳动者改变博弈中的劣势地位和劳动与资本收益的不平衡状态, 如形成劳动者能力的平等、优化资本与劳动的比率、调整收入分配格局等。
现代资本运作的一个显著变化是剩余的获取越来越多地依靠研发、营销、管理、创新, 劳动者不再是简单地出售劳动力价值, 有管理才能的人 (经理阶层) ) 凭借资本对劳动的依赖, 要求分享剩余, 即劳动力价值资本化。但是, 人作为生产力中最活跃的因素, 其所拥有的劳动、智力、管理、知识产权等有赖于劳动者人力资本的不断提升。因此, 政府应该为不同群体特别是弱势群体提供公平的教育机会, 提高其就业能力, 避免出现“贫穷传递”的现象。从企业层面看, 应尽早完成由“经济人”向“道德人”的转换。成思危指出, “中国企业正面临企业社会责任的挑战性考验, 那种资本无道德, 财富非伦理, 为富可以不仁的经济理论和商业实践, 不仅国际社会难以接受, 中国社会也已经不能容忍。”
(三) 发展理念的转变
改革开放以来, 中国的社会结构、社会关系、社会利益格局都发生了新的变化, 这要求我们从阶级分析、阶级斗争的理论之外另辟蹊径来认识和处理人与人的关系, 在承认差别承认矛盾的基础上, 实现社会公正和充满活力的发展;在人与自然的关系上, 反思20世纪50年代开始的以要素高投入、废弃物高排放、产出高增长为特征的经济发展模式。正是在这种理论和实践探索过程中, 构建社会主义和谐社会的理论逐渐形成。自2004年9月19日中共中央十六届四中全会完整提出和谐社会概念之后, 十六届五中全会、六中全会均以构建社会主义和谐社会为主题, 制定《关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》和《关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》两个重要文件, 把人与自然、人与人的和谐作为构建社会主义和谐社会的主要内容。
历史上简单的资本形态生成的是阶级对立的板块社会结构, 而在社会主义力量的引导与制约下, 当代资本的新形态将会消融阶级阶层结构, 产生出以“复杂性”为特征的新型社会结构, 由此可以建构社会主义和谐社会。这表明了中国共产党对社会主义本质的认识不断深化, 标志着社会主义社会建设新战略的最终明确和党的执政理念的与时俱进。为此, 政府加大了在社会保障制度建设、新农村建设等方面的投入, 力图缩小社会阶层和不同地区之间的发展差距, 同时在评价各个地方发展时, 把社会公正和稳定、环境保护等都列入了评价指标。
(四) 马克思主义经济学体系建构的新视角
马克思的经济学理论是关于资本主义发展的理论, 一百多年来的资本主义发展, 在一些最重要的方面证实了马克思对于资本主义的理论分析。但是, 马克思关于资本的论述诞生于一百多年前, 是站在资本主义社会看资本主义, 持一种否定性思维, 认为资本是历史的范畴, 资本只属于资本主义的历史阶段, 将资本主义社会的弊端看成内生于资本, 从而同时否定了资本和资本主义社会。在新的历史条件下, 中国共产党从内容和形式两方面正确把握和弘扬马克思主义哲学的精髓, 顺利实现了从“革命的哲学”向“建设的哲学”的转变, 马克思主义经济学同样需要与时俱进, 以发展和创新的视角构建自己的理论体系, 服务于社会主义建设。具体到对资本的认识, 既要充分发挥资本扩张逻辑的巨大动力作用, 又要防止垄断资本对各种冲突场的操纵, 用社会主义价值观规范和协调产品市场、资本市场、土地等资源市场、生态环境领域的复杂的利益冲突, 将各种资本力量纳入到有利于社会公共利益的轨道;进而使政策的天平倾向于缺乏资本力量的弱势方。
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资本意义 篇5
领导如何影响下属来实现高挑战性目标呢？除了金钱刺激之外，领导还需要做些什么？领导如何用更系统的管理措施来实现员工工作业绩的改善，“心理资本”概念的提出为我们开拓了新的操作思路。
何谓心理资本？
心理资本是由美国心理学家Luthans教授于2007年提出来的。它是指个体在成长和发展过程中表现出来的一种积极的心理状态，具体表现为：1、在面对充满挑战性的工作时，有信心（自我效能）并能付出必要的努力来获得成功；2、对现在与未来的成功有积极的归因（乐观）；3、对目标锲而不舍，为取得成功在必要时能调整实现目标的途径（希望）；4、当身处逆境和被问题困扰时，能够持之以恒，迅速复原并超越（韧性），以取得成功。
心理资本具有以下几个方面的特性：
心理资本是积极性的。它不像传统心理学关注人们心理的负面倾向，如反生产行为、冲突、功能失调的态度和行为等，心理资本直接关注那些对工作产生积极影响的特征，从而更有利于工作的促进和改善。
心理资本是一种状态类的个体特征。它具有一定的伸展性，即如果有合适的条件或触发因素下，它是可以成长和发展的。这完全不同于那些特质类的变量，很难改变且在长期内具有稳定性。
心理资本是可以有效地测量的。Luthans教授已开发出一些问卷来有效地观察和测量心理资本的变化，这使得我们有效地进行系统的分析、预测和控制其变化成为可能。这一标准排除了那些有趣，但却高度哲学化、不能进行操作和测量的“软”品质构念。
心理资本是一个更高层次的核心构念。它是很多符合积极组织行为学标准的能力的集合体，并且这些能力不仅以累加的方式，而且会以协同的方式发挥作用。对整体心理资本进行投资、开发和管理将会对绩效和态度结果产生影响，并且这种影响远远大于构成它的单个积极心理能力所产生的影响之和。
心理资本是影响绩效的。心理资本所涉及的各方面都是选择那些满足“与绩效有关系”这一标准的心理能力，因而，它能够带来绩效的提升。如今，众多的研究已经说明，当对企业员工的心理资本进行培训干预后，会使员工们的业绩产生显著的改善。
现有心理资本的干预方法
目前，已有许多研究涉及如何提升员工的心理资本。Luthans教授在2005年提出了著名的心理资本干预模型，它从针对心理资本的四个维度，就树立希望、培养乐观精神、提升自我效能感、信心和增强复原力等几个方面提出了一套完整的、富有操作性的干预措施。
郑国娟（2008）认为采取以下措施：规范管理、关注心理所有权；分享成功，培养自我效能感；挑战目标，培育希望；寻求机会，提升乐观；心理援助，增强复原力；管理训练，提高情商；心理培训，改善心理契约等。
徐莺(2009)认为可采取以下方式：实施战略人力资源管理实践。开发员工的自我效能感和自信；生理和心理的唤醒；提升员工的希望特质；开发员工的乐观特质；开发员工的坚韧性特质。
但这些干预模型或要素的研究具有以下问题：一方面，干预主体不清楚。没有说明在提升员工心理资本时，干预的主体是谁？是员工所在的组织，还是员工的领导，亦或是员工自我修炼。我们认为提升员工的心理资本可以从多个方面展开，本文主要讨论领导如何影响和提升员工的心理资本。另一方面，很多研究缺乏系统的考虑，只是一些应对举措，没有形成体系化，因而在操作时感觉凌乱、无章法。因而，我们将从领导的视角，采用一种系统思想，即用和谐管理理论来构建领导提升员工心理资本的干预模型。
和谐管理理论在干预员工心理资本中的应用
基于和谐管理理论的意义给赋系统
前期研究中，我们基于和谐管理理论构建了一个意义给赋系统。所谓意义给赋就是关注“特定的群体如何去影响其它人对于事件的理解”，即其重点在于领导何时或如何在各个层次上影响其他人对于特定组织现实的意义生成。意义给赋的研究主要是聚焦于“领导者试图影响他人对组织现实(organizational reality)的意义生成(sense making)和意义建构(meaning construction)，使之对组织现实的再定义朝影响者期待的方向发展的过程”（Gioia & Chittipeddi, 1991）。我们认为在挑战性的艰巨任务情境下，领导要激发和调动员工的心理资本就需要运用一系列的措施来干预其对情境的积极认知和理解，这一过程即是心理资本的提升过程。
那么如何系统性地思考这一问题呢？可以采用和谐管理理论，这一理论基于一种系统管理思想，其基本思路是“问题导向”基础上的围绕“和谐主题”的“优化设计的控制机制”与“能动致变的演化机制”双规则的耦合。也就是说，该理论将自身定位于管理问题的解决学，它以人与物的互动以及人与系统的自治性和能动性为前提，围绕“和谐主题”，以“谐则的设计优化”与“和则的自主演化”双规则的“耦合”来应对复杂的管理问题，为我们提供了更富有现实性的理解、分析和解决管理问题的途径。
在前期研究中，我们看到领导的一个“意义给赋系统”涉及“和谐主题”，即领导对情境主旨的设定，它反映着领导对任务目标与期望的理解和认知；“和则”，即领导在工作现场展示的一系列行动影响员工的作业过程。主要涉及主题框定、行为示范、互动反馈等方面；“谐则”，即领导在工作准备阶段通过一系列管理手段来规划和设计操作过程。主要涉及领导对工作结构、时间流程、激励制度等的考虑；“耦合”，即领导针对情境、媒介、对象等权变因素在“和”与“谐”之间的权宜处理，以最终达到意义给赋的目的。
nlc202309030924
通过构建和谐意义给赋系统来提升员工心理资本
通过图1所示模型可以看到，当面对挑战性的任务或复杂困难的情境下：
首先，领导需要明确和谐主题，即通过提升员工的心理资本来帮助员工迎接挑战，克服困难，完成业绩目标；
其次，领导需要了解和分析现有的组织资源、任务难度、客观环境等约束条件，以此来帮助其调用不同的和则与谐则策略；
进而，这里“和则”即是领导从个体层面通过自身所作所为因地制宜地来达成提升员工心理资本的效果。其主要涉及以下几种方式：和谐意义给赋系统的领导过程是由三个层次组成：（1）在概念层面的信息，主要是领导的主题框定（Framing），即领导对任务情境中核心问题的理解和诠释，无论如何领导框定涉及“目标定向”，即领导对问题情境理解后的选择性认知和诠释，同时，框定中也包含着领导对未来发展可能性的“期望”。当然，这个框定既可以是积极的“机会”，也可以是消极的“威胁”，积极的主题框定会影响到员工的心理资本；（2）在行为层面的信息，领导把概念图式转化为行为图式的过程，它主要是领导示范应该做什么？领导通过榜样树立(Modeling)来向人们传达做什么或如何做的。这里他或她可以通过自我示范（直接）或讲述故事（间接）的方式来树立下属可借鉴的积极榜样；（3）对人际互动的考虑，即领导与下属员工的互动反馈(Feedback)，领导给予员工何种反馈？领导提供给员工反馈的性质可以分为积极型（如赞扬）和消极型（如批评），无论何种方式，我们强调这一反馈中领导对下属是否在“积极关注”。这里所谓积极关注就是关注那些个体行动的积极方面，并给予正向强化。领导通过意义给赋系统向下属提供一个认知参照系，从而引导下属对任务情境的理解，调整其认知感受性，进而引致心理资本的提升。
继而，这里谐则是领导通过一系列管理手段来规划和设计以达成提升效果。主要涉及工作结构、时间流程、激励制度等。我们不能只考虑领导的所作所为，还要看领导的组织过程，譬如，领导在工作结构安排方面，可以通过配备人员，用团队中积极、乐观的人去影响那些有消极情绪的人；还有，领导可以通过设立规章制度或行为规范，如设立工作要求，让员工定期汇报工作进展并把大家的积极成果及时在团队中分享等来增加员工的信心；另外，领导还可以通过目标规划和路径设计来增加员工完成挑战性任务的希望。
最后，耦合是指领导在运用和则与谐则过程中，要考虑影响对象的特征来进行权变处理。在优化设计的谐则体系中还要考虑个体对象的背景、个性或风格特征来针对性地运用和则体系，从而产生积极的影响效果。
基于一种系统思想，从领导主导作用的视角，通过意义给赋过程来探讨提升员工的心理资本的研究给我们提供了一种新的思路。通过研究可以得出以下结论：
心理资本是积极心理学的重要构念之一，大量研究已表明，提升心理资本可以改善员工工作业绩，因而领导可以通过干预员工心理资本来提升其工作绩效。在提升员工心理资本时，领导需要系统地思考来实现体系化的操作，以便使心理资本的干预更有效。
基于和谐意义给赋系统领导干预员工心理资本的模型，鉴于领导可以有效地影响员工对于挑战情境的认知和意义生成，加之系统的和谐管理理论，领导者可以从几方面干预员工的心理资本：“和则”即领导过程，领导通过自身的所作所为因地制宜地来达成提升效果，主要涉及：主题框定、行为示范、互动反馈等；“谐则”即组织过程，领导通过一系列管理手段来规划和设计以达成提升效果，主要涉及：工作结构、时间流程、激励制度等。耦合是指领导在运用和则与谐则过程中，要考虑影响对象的特征来进行权变处理。
总之，领导提升员工心理资本是促进其工作业绩的一种行之有效的途径，领导可以通过和谐意义给赋系统来体系化地加以操作，以有的放矢地产生明确提升效果。
浅谈肯定和承认人力资本的意义 篇6
早在机器大工业时代, 企业的竞争主要表现在生产技术和机器设备的竞争。在当时, 只要有好的技术和好的设备, 企业就可以获得高额的利润, 而人只是机器设备的附属品, 是会说话的工具。于是, 员工被称为人力, 地位地下, 企业为了降低成本, 就千方百计地降低人力成本, 这在当时的历史条件下还是有一定的合理性的。但随着经济、社会的不断发展和进步, 随着企业外部竞争环境的不确定性不断增加, 员工的专业能力、积极性和创造性在企业竞争中的决定作用日益突出, 人才逐渐取代机器成了赢得竞争优势的首要因素, 企业之间的竞争最终演变成了人才之争。那些把员工当成人力、看作成本的企业很快便被市场竞争无情地淘汰, 而那些真正把员工当成资源来进行投资开发的企业则因为人力资源的高增值性而获得了远大于投资其他资源所能带来的回报。于是, 员工不再被看作人力而被看成是人力资源, 而且是第一资源, “以人为本”成为了企业的共识。
自1960年初诺贝尔经济学奖获得者西奥多.T.舒尔茨提出人力资本理论以来, “人力资本”这一概念广泛见诸于学术界。人力资本指通过对人力资源投资而体现在人身上的体力、知识、技能等。它是另一种形态的资本, 与物质资本具有同等地位。在企业里, 人力资本主要指两种人:一种是职业经理人, 另一种是技术创新者。这两种人以他们超凡的见识和卓越的才能为企业创造了巨额的财富。人力资本与人力资源虽只是一字之差, 却有着天壤之别。企业承认人力资本, 就意味着人力资本的所有者与物质资本的所有者一样, 也是企业的股东或老板, 也有资格分享企业的税后利润。也就是说, 他不再只是一个按劳取酬的打工者, 他所获得的经济回报不再只是单纯的劳动回报, 还包括相当大部分的资本回报。
在我国现阶段情况下是政府安排企业制度, 所以我国的人力资本制度的承认需要政府认可。政府不认可, 企业就无法安排。现阶段予国家还没有肯定企业经营者的人力资本, 企业也没有肯定技术骨干的人力资本。人力资本问题已是摆在我国企业面前的一个非常迫切的问题。虽然企业的高层领导和核心技术人员的收入相对其他员工而言已经是很高了, 但他们的收入与他们为企业创造的巨额财富相比是不成比例的。部分国有企业内部失信和国有资产流失非常严重, 说到底就是因为人力资本得不到承认, 只把他们当成高级打工者, 报酬也只是以工资的形式实现。这就很容易造成他们心理失衡而产生非理性反抗, 花不该花的钱, 拿不该拿的钱。结果导致人才流失现象和高层腐败现象屡屡出现、越来越多。因此, 政府应该承认人力资本制度的合法性和真实性, 将实行人力资本制度的权力完全地交给企业。
总之, 当员工被看成人力时, 其地位就好比是“仆人”, 当员工被看成人力资源时, 其地位就上升为“客人”, 只有当员工被看成人力资本时, 他才真正成了企业的“主人”, 他的积极性、主动性和创造性才能充分发挥出来。
摘要：加入世贸之后的中国, 全球经济一体化正使国内企业和经济面临着地震性质变和直接挑战——“外部的竞争压力和内在的变革要求”使得企业对营销管理和人力资源管理等方面进行逐步地完善和提升, 从而更好地面对市场竞争环境巨变所带来的生存危机以及更有效的实现企业的发展目标。在人力资源管理上, 如果没有吸引、培养、留住杰出管理人才, 那么再好的员工管理政策也是失败的。
关键词：上市公司,薪酬结构,绩效评估,人力资本
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[4]高新.人力—人力资源—人力资本[J].中国人力资源网.
资本意义 篇7
人力资本理论产生于20世纪50年代末60年代初。它的产生动摇了长期以来以物质资本为中心的经济理论的主导地位, 对经济发展的动力做出了全新的解释。现代经济发展的现实也越来越表明, 人力资本不仅是发达资本主义国家经济发展的重要推动力, 而且也是发展中国家摆脱贫困落后、发展经济的根本性条件。我国是最大的发展中国家, 人口众多但人力资本存量少, 物质资源相对短缺, 建国以后, 尤其是改革开放以来, 国民经济保持了较快的增长速度, 综合国力大大增强, 社会事业得到空前的发展, 人民生活得以较大改善。但在这些成就面前我们也应该清醒地看到, 我国经济高速增长的动力来源主要是生产要素的高投入和资源的高消耗, 经济增长的同时伴随严重的资源浪费、效益低下和环境状况恶化。当前, 世界经济正处于由工业经济向知识经济转变时期, 全球竞争日益表现为知识和智力的竞争, 因此, 积极实现从强调和依赖物质资本到重视和发挥人力资本的作用的观念转变, 加快人力资本的积累并有效使用人力资本, 将巨大的人口包袱转变成为经济增长和发展的强大动力源泉, 对于我国经济社会的可持续发展具有重要的意义。
人力资本对经济发展的促进作用, 取决于人力资本存量的多寡和配置的有效程度。人力资本存量的形成要依靠人力资本投资, 具体而言包括医疗保健、在职培训、正规教育、技术推广和就业迁移。统计数据已经清楚地表明, 我国的人力资本投资相对于发达国家和一些发展中国家是非常低的, 以教育投资为例, 我国的教育发展受到资源投入不足的长期困扰, 人均教育经费、教育经费占GDP比例等指标均处于世界较低水平;同时, 教育的供给与经济发展对人力资本的需求不相适应, 教育结构不合理造成教育投资效益低下。我国是人力资本相当贫乏的国家, 人力资本投资不足是我国人力资本存量匮乏的主要原因。
值得注意的是, 在我国人力资本存量相对贫乏的总量矛盾存在的同时, 人力资本的结构矛盾也突出存在, 人力资本配置的不合理状况极大地阻碍了人力资本作用的发挥。主要表现为人力资本的专业结构不合理, 产业分布不均, 地区分布严重不均衡等等。同时由于社会的、体制的、技术的各方面因素的制约, 人力资本的流动性较差, 形成人力资本配置的刚性, 这在相当程度上影响我国人力资本开发与利用的效率。
二、人力资本的配置与流动
西方人力资本理论主要孕育于经济增长领域和收入分配领域, 因此其主要的研究方向包括:人力资本概念、人力资本性质、人力资本投资形式与途径、人力资本投资收益、人力资本与经济增长关系、人力资本与技术进步和劳动生产率关系、人力资本与个人收入分配关系等方面, 在人口学和社会学方面主要涉及人口增长与生育率、人口迁移与流动、婚姻与家庭和社会性别等方面。在人力资本配置和流动方面除人口迁移与流动和职业转移等之外, 较少论及。这大抵与人力资本理论产生于资本主义市场经济发育相对成熟阶段有关, 人力资本配置的市场化程度达到较高水平, 人力资本流动性较强, 人力资本在配置和流动方面产生的问题和矛盾较少, 因此对人力资本配置与流动理论的需求强度较弱。尽管如此, 我们仍然可以从经典人力资本理论中发现有关人力资本配置与流动的论述, 如:
1. 人力资本的流动是人力资本投资的方式之一。舒尔茨认为, 教育、保健、在职培训和迁移是进行人力资本投资的主要方式。“好多我们称之为消费的东西, 就是对人力资本的投资。直接用于教育、保健以及为了取得良好的就业机会而用于国内移民的费用, 便是明显的例子。”
2. 人力资本的流动障碍会降低人力资本投资水平。舒尔茨认为, “在职业的自由选择上存在着许多障碍。……这种人为的干扰使得这种类型的人力资本投资远低于最优水平”。职业的自由选择障碍不仅使得人力资本投资不能获得预期的收益, 而且抑制了进一步的投资。
3. 人力资本流动和职业转换能够增加人力资本收益。西蒙·库茨涅兹在研究工人收益的增长时, 认为这种增长结果是“从低收入产业转到每个职位都有利可图的高收入产业”的结果, 根据他的估算, 这些产业间的劳动力转换所造成的收入增长占人均总收入增长的4/10。对于个人和家庭迁移的直接动因, 舒尔茨认为“当个人或家庭能够通过移居到一个新的地方来改善其生活状况的话, 这就会形成促使他们进行迁移的动力”。“促使人们迁移的真正动力, 通常是经济上的净收入以及非金钱性满足的某种组合, 所谓经济上的净收入, 就是扣除掉进行迁移所花费的成本之后所得到的金钱数目。”对人力资本流动的利益诱导机制进行更深入研究的是斯亚斯坦德和沙尔夫, 他们建立了人力资本流动的成本——收益模型, 指出了人力资本发生流动的条件。
4. 人力资本的错置会降低人力资本的效率。“一种错置的资源就无异于配置的是一种低生产率的资源。”并且舒尔茨认为人力资本同样存在折旧问题, 闲置会带来人力资本的贬值, “当劳力处于闲置状态时, 人力资本便会退化”。
5. 资源无效配置的原因是缺乏有效率的市场价格, 配置人力资本的是人力资本的市场价格机制, “薪金即意味着价格, 它们隐含着市场规律。……作为对该市场上薪金的一种反应, 人们会在国家之间进行流动, 因此, 有些人力资源的配置是在国际范围内进行的”、缺乏有效率的市场价格是资源无效配置的原因, “由于缺乏有效率的价格.资源的错置便蔓延开来”。
综上, 西方人力资本理论认为, 人力资本的流动是人力资本的一种投资方式;人力资本的合理配置是人力资本发挥作用的基本要求, 人力资本的错置会降低人力资本的效率。同时会使人力资本因闲置而贬值;人力资本的有效配置与合理流动依赖于人力资本市场正确的价格信号。
西方人力资本理论一经传入我国, 便引起了理论界的研究热情, 通过几年来的探讨, 已经在很多方面取得了研究成果。近年来较大量的文献集中于:西方人力资本理论的介绍、人力资本的概念和性质的研究、人力资本理论对我国经济发展的借鉴意义、人力资本投资 (特别是我国教育改革问题) 、人力资本产权和收入分配问题等。对于人力资本的配置问题的研究成果主要有:对我国人力资本配置与流动方面存在的问题的认识, 如人力资本结构性过剩与短缺并存、人力资本利用率低、人力资本配置的刚性、专业结构不合理、产业分布和地区分布不均衡等;对人力资本配置的基本问题的认识, 如人力资本配置的原则、内容等;对人力资本配置机制的研究;对人力资本配置与产业结构调整和区域均衡发展关系的研究等。近年来, 人力资本运营理论的创建将我国的人力资本研究推上了一个新的高度, 这一理论将人力资本与传统意义上的资本概念放在同一地位上, 研究其形成、流通配置和价值补偿, 构筑了人力资本研究的一个理论框架, 也将人力资本配置问题的研究纳入了一个相对完整的体系。尽管如此, 对人力资本配置问题的研究仍然相对零散和表面化, 尚属薄弱区域, 需要进一步深化和系统化。
三、对人力资本配置问题研究的意义
中国科学院、清华大学国情研究中心最新出版的《中国国情分析研究报告》增刊中指出, 中国发展现阶段面临着四个挑战:一是失业的巨大压力和创造就业的重负, 中国劳动力人口占世界总量的26%, 决定了中国将面临持久的就业压力。同时, 中国低劳动生产率就业比重过高, 经济转型将进一步加大就业压力;二是加入WTO后, 中国能否和如何保持增长的持续性, 中国目前各类劳动密集型产品占世界出口比重达一至三成, 而高技术产品出口却不到世界总量的4%, 中国必须进行大规模的产业结构、产品结构和贸易结构调整;三是中国城乡之间、各地区之间以及城乡内部日益扩大的收入差距;四是环境可持续问题, 随着工业化、城市化进程加快, 生态破坏将日益加重。综观以上发展中的问题, 虽然不能说人力资本的积累、有效配置与合理流动是灵丹妙药, 但至少每个问题都与人力资本及其配置和流动有关, 也可以说, 实现人力资本有效配置与合理流动是迎接挑战的强有力武器。概括而言, 对人力资本配置问题研究的现实意义主要体现在:
1. 这一研究将有助于发挥人力资本在经济发展中的推动作用。
人力资本的配置不合理和缺乏流动性, 造成我国人力资本短缺和饱和、闲置共存, 有限的人力资本不能配置在最需要的岗位, 利用率低下, 削弱了人力资本对经济发展的推动能力。在知识经济背景下以人力资本的集聚和有效利用为经济发展的主要推动力, 是中国经济可持续发展的必然选择, 如何通过合理配置和流动使有限的人力资本发挥最大的效能, 做到“人尽其才”, 是一项意义深远的研究课题。
2. 这一研究将为缓解就业压力提供有效措施。
我国目前的失业主要表现在结构性失业, 劳动力素质结构落后于经济结构调整的需要。在产业间、区域间合理配置人力资本, 可以发挥人力资本的技术扩散和带动效应, 提高劳动力的整体素质, 为劳动者就业和再就业提供基础;合理配置与流动的人力资本, 将促进产业和区域的经济发展, 扩大产业和区域对劳动力的吸纳能力;合理配置与流动的人力资本, 使不同人力资本含量的劳动者找到自己合适的岗位, 提高人力资本的需求结构与供给结构的适应程度以提高就业量。
3. 这一研究将促进我国产业结构向合理化和高度化演进。
我国第一产业基础薄弱, 第三产业发展严重滞后, 第二产业内部结构出现严重的趋同化倾向。这些问题与大量滞存于第一产业的劳动力人力资本水平低下, 第二、三产业专业化人力资本存量结构失衡的人力资本配置状况直接相关。对我国人力资本产业间配置与流动问题的研究将揭示人力资本配置结构与产业结构演进的关系、为我国产业结构的合理化和高度化演进提供途径。
4. 这一研究将促进区域经济的均衡发展和反贫困战略的实施。
由于自然、历史、经济、社会等诸多因素的影响, 我国区域经济发展极不平衡、贫困地区和贫困人口占有相当比重, 人力资本存量的极端匿乏是中西部落后和贫困地区经济社会的共同特点, 也是制约这些区域经济社会发展的主要因素。对我国人力资本区域间配置与流动问题的研究, 将为西部大开发战略和反贫困战略提供政策思路。
5. 这一研究将促进人力资本投资和存量提高。
人力资本的配置与流动也影响到人力资本的投资收益。投资与预期收益的比较是投资决策的基本前提和动因, 人力资本有效的配置和合理流动在促进经济增长的同时, 也使人力资本的投资效益提高。这将成为人力资本投资的根本性激励, 有助于改变政府单一投资的格局, 激发企业、个人等全社会人力资本投资的热情, 促进人力资本存量的提高。
总之, 对人力资本配置与流动的研究, 有利于我国人力资本理论体系的建立和完善, 对我国经济社会发展的伟大实践也具有重要的指导意义。
摘要：人力资本对经济发展的推动作用取决于人力资本的存量及有效配置, 我国是一个人力资本存量相对匮乏的国家, 实现人力资本的有效配置, 提高人力资本的利用率尤为重要。文章综述了国内外对人力资本配置问题的研究现状, 概括了人力资本的有效配置对我国的经济发展、就业、产业结构调整、区域均衡发展等的重要意义。
资本意义 篇8
1. 关于虚拟资本的产生。
马克思认为, 虚拟资本是信用制度和货币资本化的产物。他在《资本论》第二十五章《信用和虚拟资本》中, 在分析虚拟资本以发达的信用制度存在为前提时, 指出:真正的信用货币不是以货币流通 (不管是金属货币还是国家货币) 为基础, 而是以汇票流通为基础。虚拟资本是商业和银行信用过度膨胀, 或者信用被使用到惊人的程度的结果。同时, 虚拟资本是伴随货币资本化的过程而出现的, 是生息资本的派生形式。他把生息资本的利息称为幼仔, 是幻想的产物。
2. 关于虚拟资本的科学内涵。
根据马克思的论述, 虚拟资本有狭义和广义两种含义。狭义的虚拟资本一般指专门用于债券和股票等有价证券的价格, 它是最一般的虚拟资本。在论及国债时指出:“不管这种交易反复进行多少次, 国债的资本仍是纯粹的虚拟资本;一旦债券卖不出去, 这个资本的假象就会消失。”广义的虚拟资本是指银行的借贷信用 (期票、汇票、存款货币等) 、有价证券 (股票和债券等) ;名义存款准备金以及由投机票据等形成的资本的总称。“银行家资本的最大部分纯粹是虚拟的。”不仅如此, “银行券兑现的这种保证也是幻想的。”
马克思侧重从狭义的角度论述虚拟资本。他在分析商业资本代表可能货币资本的那种特性时指出:“虚拟资本, 生息的证券, 在它们本身是作为货币资本而在证券交易所内流通的时候, 也是如此。”在这里, 马克思明确指出了虚拟资本是“生息的证券”。这实际上, 指出了虚拟资本这一概念由两个要素构成: (1) 虚拟资本是“生息”的, 即能给持有人带来剩余价值。 (2) 虚拟资本是“证券”, 即以债券和股票等形式存在。这就科学地揭示了虚拟资本概念的内涵, 即虚拟资本是以各种有价证券的形式存在, 并能给持有人带来剩余价值的资本。
3. 虚拟资本的特征。
首先, 虚拟资本的特性表现为虚拟性。虚拟资本价值的虚拟化在一定程度上是由脱离实体经济过程相对独立的。虚拟资本独特的价值运动规律表现为:一是资本价值增值机制被进一步“虚拟化”, “资本是一个自行增值的自动机的概念就牢固地树立起来了”;二是虚拟资本的市场价值“不是由现实的收入决定的, 而是由预期得到的、预先计算的收入决定的”, “随着它们有权索取的收益的大小和可靠程度而发生变化”。虚拟资本与实体资本相比, 不论从质还是从量的方面都表现为虚拟性。从质的方面看, 实体资本本身有价值, 并且在生产过程中发挥着资本的职能, 它处于实物形式或处于货币形式。虚拟资本只不过是所有权证书, 是资本的“纸制复本”。从量的方面看, 由于资本掺水, 股票价值大于实际投资的量, 同时, 股票价值通常又比它的票面价值高, 所以虚拟资本的数量总是大于实际资本。另一方面, 虚拟资本数量的变化取决于各种有价证券的发行量和它们的价格水平, 它的变化不一定反映实际资本的数量。
其次, 虚拟资本的特性是风险性。在经济活动中, 所谓的风险是指人们预期的收益与实际收益之间的差异, 这种差异有的来自于客观世界的不确定性, 也有来自人们对客观世界的认识能力的局限性, 风险可分为客观风险和主观风险两类。虚拟资本只是权益凭证, 虚拟资本内在的价值是由其将来的现金收入流所决定的, 是未来全部现金收入的贴现值, 其值取决于未来的收益和折现率。因为未来收益取决于投资对象的经营业绩, 经营业绩是不确定, 折现率的基础是利率, 所以, 未来收益和折现率都是不确定性, 受市场波动的影响, 这种来自客观世界的不确定性, 不以人的意志为转移, 是虚拟资本的客观风险。主观风险来自于人们对未来收益主观估计的误差。虚拟资本价格虽然也像一般商品那样受供求关系的影响, 但由于虚拟资本价值本身具有模糊性和不确定性, 大起大落是虚拟资本价格运行的常态。另外, 信用交易中的保证金交易和抛空机制又加剧了虚拟资本价格的波动, 强大的投机力量的存在加重了金融市场赌博游戏的气氛, 这进一步加大了虚拟资本的主观风险。
二、马克思关于虚拟资本和实体资本关系的论述
根据马克思有关虚拟资本基本理论, 我们可将虚拟资本界定为同实体资本相分离的各种凭证, 其本身并没有价值, 却可进行交易并能派生出各种信用工具。
马克思根据虚拟资本和实体资本运行的关系, 把虚拟资本分为国债、公司股票和债券、期票和汇票、银行券等形式。一方面, 虚拟资本是以实体资本为基础的。首先, 没有实体资本或实体经济, 就没有虚拟资本。如没有股份制企业, 没有发行债券和其他有价值证券的经济实体, 股票和债券等有价证券就不可能出现, 虚拟资本也就不可能产生。其次, “实体资本是虚拟资本的利润源泉。虚拟资本虽然可能比较容易获得利润甚至大额利润, 但它不能创造价值, 它的利润的价值最终来源于实体经济。”虚拟资本能否实现价值增值, 必须以企业实体资本运作的有效性为前提。另一方面, 虚拟资本又独立于实体资本之外。它虽产生于并必须借助于实体资本, 但又是从实体资本独立出来的另一套资本。以上市股票为例, 投入股份制企业的资本实体, 以劳动力、厂房、机器、原料、成品等形式处于生产和经营过程, 不断创造新价值和利润, 发挥着资本的作用。而与此同时, 这些股票中有的又在资本市场流通转让, 频繁交易, 被用于获取交易 (价差) 利润, 充作同实体经济相对立的另一套资本的载体。如果考虑到在有价证券基础上产生出来的金融衍生工具, 则同实体资本相对立的就可能是几套资本。一套资本变为几套资本, 前一套资本是实体资本, 后一套或几套资本就被称为虚拟资本。
马克思在对虚拟资本的具体形式进行分析的基础上, 认为虚拟资本的不断发展, 不是造成经济危机的根本原因, “一切真正的危机的最根本的原因, 总不外乎群众的贫困和他们的有限的消费, 资本主义生产却不顾这种情况而力图发展生产力, 好像只有社会的绝对的消费能力才是生产力发展的界限。”虚拟资本的产生和发展, 一方面可以延缓危机的发生, 另一方面又使经济危机具有更大的破坏性。
现在, 虚拟资本在过去的基础上发展到了更高的阶段, 如股票和债券的期货合同、利息率期货、物价指数期货等, “它们不仅是虚拟资本的虚拟资本, 而且是‘无中生有’的虚拟资本。”因为在期货交易中, 多数交易是根据金融资产的价格涨落支付其差额, 无论是买者还是卖者, 绝大多数不必真的拥有合同中规定的证券, 也不必在交易清算时真的买入或卖出这种证券, 交易物本身是什么已经不重要, 甚至有无东西交易都无关紧要, 形成了一种无交易物的虚拟资本。这一类高级形态的虚拟资本与马克思在《资本论》中论述的虚拟资本不同。这种虚拟资本自始至终滞留在金融市场上, 距离实体资本更远, 甚至与实体资本根本无关, 虚拟性更强。
当今世界, 特别是20世纪80年代以后出现的虚拟资本日益脱离其原先赖以存在的基础——实体资本而独立运行, 它为世界经济特别是发展中国家经济的发展提供了源源不断的资金, 推动了实体资本的发展。但它在满足资本饥渴的同时又存在着极大的盲目性, 从而带来国际金融市场的不稳定性。90年代以来, 虚拟资本的加速膨胀及其引发的一连串金融危机日益引起人们的广泛关注。一些经济学家过分强调引发这些金融危机的直接原因, 强调一些国家爆发金融危机是由于货币政策上的失误和过多的外债等等。但越来越多的人意识到这些频频爆发的金融危机背后, 必然有着更深刻的原因。在虚拟经济迅猛发展的今天, 学习和研究马克思的虚拟资本理论, 揭示当代经济如何从虚拟资本的发展过程中孕育出虚拟经济, 虚拟经济的过度膨胀和货币的虚拟化又怎样为当今世界埋下泡沫经济和经济危机的种子, 有利于我们合理发展虚拟经济, 防范金融危机, 更好地驾驭虚拟资本。
三、虚拟资本理论在现代社会经济中的作用
首先, 虚拟资本提供了新的储蓄—投资的转化机制。虚拟资本之前的储蓄—投资转化机制是通过银行这一中介运行的。尽管银行的运作推动了经济的发展, 但其提供资金的短期性 (信贷资金以偿还为前提) 、有限性 (单个银行提供大额资金面临高风险) 的缺陷同样明显。虚拟资本为企业提供了新的融资渠道, 提供了一种全新的机制, 通过该机制, 一方面, 企业长期性的大额资金需求得到满足;另一方面, 极大地促进了经济的发展。
其次, 虚拟资本开辟了新的资源优化配置方式。追逐利润是虚拟资本的目的和本性, 高流动性是虚拟资本的重要特点和实现这一目的的手段。一方面, 虚拟资本通过对利润率的比较来选择资本扩张的方向;另一方面, 利润率的消长变化促使虚拟资本实现在区域、行业和企业间的不断流动。虚拟资本开辟了新的资源优化配置方式。这一方式包括静态和动态两方面:其一, 静态方式。虚拟资本发挥“粘合剂”功能, 将潜在的生产力转变为现实的生产力。各生产要素在分离的状态下, 都只是潜在的或可能的生产力。虚拟资本的出现将分离的生产要素“粘合”起来加以整合, 并在此基础上以虚拟资本为载体形成一定的资本组织, 从而实现了资源的优化配置。其二, 动态方式。虚拟资本发挥“奖惩”功能, 实现了市场的优胜劣汰。在健全的市场制度下, 虚拟资本市场创设了一种“公开评价”机制:在完善的信息披露机制下, 通过对企业经营现状及前景的判断, 市场参与者“用脚投票”来反对那些不好的企业。显然, 利润率高的企业因资本的流入而得到“奖励”, 利润率低的企业因资本的流出而受到“惩罚”。在虚拟资本市场, 价格信号引导资本流动, 实现着资源的动态配置。
再次, 虚拟资本的国际化加快经济全球化进程。随着信息技术的进步, 金融自由程度逐步增大, 金融创新的增强, 虚拟资本在金融市场中的流动速度越来越快, 流量也越来越多, 这促进各国金融市场之间的逐步集中, 使得各国国内的金融市场与国际金融市场之间的关系更加紧密, 互相影响也日益增大, 可以说到了牵一发而动全身的地步。现今虚拟资本跨国界流动的规模和速度急剧加快, 虚拟经济成为一种国际性的经济活动。因此, 虚拟资本的跨国流动, 推动了全球经济活动的一体化。
最后, 虚拟资本并不等于经济泡沫。由于虚拟资本只不过是“资本所有权证”, 是“实际资本的纸制复本”, 它们代表的实际资本已经投入生产领域, 而其自身作为可以买卖的金融资产滞留在金融市场上, 具有单独的价值运动规律和形式, 其价格受供求关系的影响。当虚拟资本的表现形式成为投机者的炒作对象时, 就会产生泡沫经济。虚拟资本的存在可能产生泡沫经济, 但虚拟资本并不都是泡沫经济。如果汇票代表现实的交易, 外汇代表现实的货币交易, 债券代表使用权转让后的现实资本, 股票代表现实投入企业的资本, 它们有实体经济的支持, 就不能称为泡沫经济。泡沫产生于对虚拟资本的投机, 但不能说一有投机就有泡沫经济。因为虚拟资本的投机分为两类:一类是合理性投机, 投机者的投机活动对增强金融市场的流动性、虚拟资本形成合理的均衡价格具有重要作用;另一类是非合理投机, 即过度投机, 这类投机者利用自己在资金、信息方面的优势, 蓄意操纵市场。
参考文献
[1].马克思.《资本论》第三卷[M].人民出版社, 1975
[2].王春娟.马克思的虚拟资本理论与虚拟经济[J].财经问题研究, 2004 (11)
[3].高栋梁.马克思的虚拟资本理论与我国资本市场的健康发[J].理论探讨, 2006 (10)
资本意义 篇9
在这样一个变革性的宏观经济大环境之下, 如果刻意忽略温州民间资本的力量, 掩盖民间资本流通指向导致的社会问题, 只会使温州民间金融资本违规流向我国经济政策所不支持的灰色地带, 因为这些灰色地带在我国经济大政方针的高压之下, 获取资金的途径和规模均及其有限, 对上规模庞大却又无政策指引的温州民间资本, 黑箱中的供需双方一拍即合, 一方面给民间辛苦创造积累的巨大财富带来极高的政策风险和投资风险, 一方面又暗中变相支持了诸如房地产业等国家经济政策予以控制和压制的相关产业, 甚至造成权钱结合孳生腐败, 与国家宏观调控经济政策的大政方针相悖逆。对温州本地大量民间资本来说, 温州金改所提出的国十二条, 将通过政策, 把相关民间资本的运作纳入合法合规途径, 以冲抵民间资本试图获取高额不法利益的违规性风险。用政策手段, 结合市场经济形势, 引导民间资本自觉地从试图走违法违规途径获取较高回报、并伴随极高风险的资金释放路径, 到逐步走向政策上合法合规, 风险上较低, 收益上更加稳定的资金释放路径;引导海量民间资本这一巨兽, 从盲目的短期投机行为方式, 转变为长期投资的行为方式;引导民间资金, 从供给过剩的地带, 转向需求不足的地带。若能通过温州金融试点改革, 将地方民间资本的流向指引至国家经济转型的大方向上, 可以说, 于国于民, 均有大利。
在笔者看来, 商业资本运行永远以逐利为第一目标, 引导温州巨型民间资本运作方式转型需要遵循的另一个市场经济规律, 就是提供给这些民间资本在获利能力和资金安全风险上一个最优的点。
笔者认为, 温州金融改革试点, 将民间资本借贷合法化规范化是其一, 其二应该做的是由政府部门委托若干专业机构操作, 积极吸纳温州本土民间资本, 由上自下的引导投资方向。将温州地区分散化的大量民间资本尽力吸收整合, 然后利用其规模优势为国家建设和民间投资者创造更多利益。分散化的民间资本总体量大, 单体规模小, 投资渠道有限, 小规模资本利用现有金融机构推出的产品和服务为自身创造的利润空间也很有限。但上升一个层面, 若能创造温州地区化级别的金融服务产品, 资金吸收能力将十分可观, 大量民间资本的整合运用, 使投资渠道也得以大大拓宽, 复合型投资也使单一产业投资的系统性风险得以降低;通过投资风险梯度和收益获取梯度的区分, 可以创造出多种地区化金融产品, 给民间资本依据自身的风险偏好制造更多的投资选择空间;资本的整合, 也使民间小规模资金不适宜追求远期收益的经济现象得以改变, 小规模资金整合壮大到一定规模时, 其投资行为可以将远期收益与近期收益互相转化, 更好地体现货币时间价值;同时整合运用大规模民间资本, 社会整体平均投资成本也在下降;对国家来说, 一方面可以通过这些汇集来的民间巨额资金进行阶梯化收益投资, 用高收益率投资方向配比一定收益率较低、但拥有远期利益的投资方向, 如国家西部开发建设, 生物、环保、新能源开发与利用、航空航天技术等即期收益率不明显的项目, 一定程度上满足这些模块的融资需求, 一方面可以进行海外投资, 部分缓解因外资投资我国本土和我国外汇即期结汇制度相结合而造成的人民币通胀压力, 稳定社会金融环境。可以肯定, 在具体实施这些想法的时候要面临很多困难和问题, 但笔者相信, 只要坚持在这条路上走下去, 未来一定会获得成效。
在温州金融改革的具体措施上, 笔者认为应该充分发挥温州本地各家银行机构的作用。在金改中, 温州的民间金融企业第一次登上历史舞台, 管理经验和风险控制能力, 以及业务流程的合规性, 都需要一个慢慢成长的过程。相较初出茅庐的民间金融机构, 我国银行业拥有更为成熟、更为完备、更为优秀的运作体系。理应成为民间金融业成长过程中借鉴学习的对象。笔者觉得银行业在温州民间金融企业改制的过程中, 有选择对对民间金融机构参股, 部分拥有对相关民间金融企业的顾问权和监督权。银行在与民间金融企业的合作中, 应划分好权利、义务、收益共享部分、风险共担部分等细则, 在不影响相关民间金融企业的独立运营和经营特色的前提之下, 即为民间金融业的成长做出了指导和规范, 又为银行业自身创造了一定的利润, 可谓一举两得。但若想达到二者监督权与独立性的完美平衡, 现有相关法律法规还需要进一步完善, 需要政府、银行、民间金融业三方的共同努力。
“予, 决九川距四海, 浚赋治距川。”笔者在这里, 引用《尚书》大禹治水篇的原文, 向高瞻远瞩的温州金融改革试点工作表示自己的敬意, 希望温州民间舳舻千里浩瀚如海的民间资本, 能在本次金融改革潮流的带领下流向真正能发挥它巨大作用的地方。希望温州金融改革, 成为未来全国区域性金融改制的榜样。
(责任编辑:刘晶晶)
摘要：行商贾闯天下, 自20世纪80年代起, 浙江温州人民乘改革开放的东风, 充分依托港口区位经济优势, 加之民风重商, 勇于开拓进取, 积极接受消化理解新事物和新风向, 温州商人以“商品经济”、“家庭工业”、“专业市场”三驾马车起步, 迅速定位地区经济最低有效启动点, 挖掘到了属于自己的第一桶金。本文就温州金融改革引导民间资本流向的重要意义展开分析和研究。
资本意义 篇10
【关键词】发达资本主义国家；思想政治教育；政府
发达资本主义国家生产力水平高，在经济、科技领域明显领先于其它国家，同时他们也非常重视对国民的思想政治教育。而我国改革开放三十多年来，在中国共产党的正确领导下，通过引进、消化、吸收发达国家的先进科学技术和管理经验，用三十几年走完了西方发达国家一百年走的道路，一举成为经济和科技强国。在思想政治教育方面，研究、分析发达资本主义国家的思想政治教育特点规律，对于提高我国思想政治教育具有借鉴意义。
一、发达资本主义国家思想政治教育特点
（一）政治思想教育目的明确，政府高度重视
分析美国、日本、德国、英国、韩国等发达资本主义国家的思想政治教育，政治色彩十分突出，目的非常明确：都是为了维护资本主义制度和资产阶级民主利益，培养一名具有强烈爱国主义精神和民族精神的合格公民。政府非常重视，并且以法律、制度形式确立思想政治教育体制。比如日本政府在战后特设了道德教育体制，文部省实施教科书审定制度，通过审定教科书，使其内容与当时政府的政治主张相吻合。新加坡对其国民所进行的“国家意识教育”实行统一指导，全面干预。法国的思想政治教育由国家直接干预，中央设立教育部，统管全国思想政治教育事业，制定教育的统一标准。
（二）思想政治教育内容全面，形式多样
这些发达国家的思想政治教育内容不仅有思想教育和政治教育，还包括历史教育、法制教育、道德教育、宗教教育。美国政府以法律形式规定，把历史教育作为学生的必修课，日本、韩国、新加坡的思想政治教育都受到中国古代儒家思想文化的影响，并且选择性地取其精华为之所用。比如儒家提倡的“忠、孝”，“尊师重教”，这对提高国民素质，增加民族凝聚力，乃至增强综合国力，起到了巨大作用。而以英国、德国、美国强调的宗教教育，则对自由主义的极端化和个人欲望过度膨胀起到了一定调和作用。
其次，思想政治教育形式多样。即有显性的学校课堂教育，也有隐性的渗透式教育，把思想政治教育贯穿于社会各处，包括政府、学校、家庭、企业、社区等，教育媒介散布于影视、歌曲、网络、书籍。教育方法不以简单地填鸭式灌输，多以各种社会实践活动亲身感受、体验为主，比如英国学校思想政治教育通过角色模仿、舞蹈演出、展览、网站、辩论等社会实践活动，发展了学生个性和创造力，使学生认识自己特长，提高学生综合素质。德国则非常重视心理咨询在思想教育中的作用。德国的每所学校都建有完善的心理咨询辅导机构。心理咨询可以帮助学生正确认识自己与社会，处理各种关系，促进他们在思想和心理上的成熟，养成健全人格。
（三）营造环境，重视教育的整体性和一致性
发达国家均善于营造环境，十分重视思想政治教育的整体性和一致性。比如美国，各大州普遍设立纪念馆、博物馆、弘扬民族精神风貌和宣传道德理论的标志物，以及具有暗示效果的活动等。如旧金山许多街道以华盛顿、杰斐逊等名人命名，以至整个旧金山的街道成了美国名人志，纪念馆全部免费向公众开放。这些场馆集中体现了美国的物质文明和精神文明，是美国政府向其国民进行政治思想教育的重要基地和生动教材。
（四）寻求国际合作，加强多方联系
西方各国在发展当代思想道德教育中都积极谋求合作，新加坡在20世纪80年代初决定实施儒家教育时，首先邀请世界著名汉学家进行理论研讨，研制教学大纲。此外，各国学生组织都相互建立各种联系，如国际扶贫、青年联盟等，经常联系共同举办各种类型的活动，这些活动很大地推进了当代学校德育的发展，使德育这一教育中最保守的领域在对外开放中健康发展。
二、发达资本主义国家思想政治教育对我国的借鉴意义
（一）加强爱国主义教育，增强民族凝聚力，激发民族自豪感
十八大以来，习近平总书记提出的“中国梦”，实现中华民族伟大复兴，为我国思想政治教育发展指明了方向，从发达国家的思想政治教育来看，爱国主义教育深入每个公民心中，并以身为本国公民为荣。我国拥有五千年悠久历史，有着深厚的文化底蕴。而新中国成立后，中国人民一洗百年屈辱，站了起来。近三十多年的改革开放，我们又在经济上真正实现了“超英赶美”，今年七一建党讲话，习近平总书记指出：“我们要坚持道路自信、理论自信、制度自信，最根本的还有一个文化自信”。就充分体现一个泱泱大国的底气。我们在做思想政治工作教育的时候要在广大领域、不同场所强化爱国主义教育，集中整个民族的智慧和力量来谋求国家的发展和中华民族伟大复兴。
（二）精心组织，严密设计，讲究教育方法，注重实践
发达国家在进行思想政治教育过程中，他们的科学机构、专家化队伍、健全的工作系统、良好的服務中心和服务设施等都表明，其思想政治教育的实施，是经过精神组织和严密设计的。他们善于把各种新思想、新观点、新方法以及哲学、经济、政治、文化等思潮融入思想政治教育之中。讲究灵活的教育方法，在各种环境，多种场所，各个文化领域里，“渗透式”进行思想政治教育，并且高度重视家庭教育，从小潜移默化，而我国的思想政治教育由于受到历史的影响，有的还停留在空洞的说教和强制灌输，更多的是发挥个人能动性，采取隐式教育法，在社会实践活动中，了解社会、认识国情、增长才干。
要将公民的思想政治教育与社会的经济活动联系起来，与公民的日常生活联系起来，在宣传说教的同时开展各种形式的活动，以提高思想政治教育的效果。
（三）培养法制观念
我国现在在实施“依法治国”、“从严治党”的方略，在思想政治教育领域可以借鉴发达国家的经验，加大相应立法，建立公民信用机制，借助法律的强制手段和道德规范的约束力，对强制人们行为进行引导和规范，形成良好文明社会秩序和社会风尚。
参考文献
[1]习近平总书记系列重要讲话（2016年版）中共中央宣传部.
[2]庆祝中国共产党成立95周年习近平重要讲话.
资本意义 篇11
一、马克思在《资本论》中关于农业剩余劳动力的理论
马克思指出, 当资本的有机构成不断提高时, 就会出现机器排挤工人, 进而劳动力出现剩余的现象。资本主义生产的结果实际上是财富和贫穷的两级分化和相对于资本的剩余劳动力。
(一) 农业剩余劳动力的产生具有必然性
随着生产力的发展和资本的积聚, 耕地所能容纳的劳动力不断减少。马克思指出, “农村人口由于租地集中、耕地变成牧场、采用机器等原因而不断地‘变得过剩’”。可见, 机器和资本在农业中的使用是农业剩余劳动力产生最直接的原因。机器的使用代替了一部分劳动力, 使农业部门所需要的劳动力数量减少, 农业部门所需要的劳动力占社会劳动力总量的比重也相对的减少。此外, 由于其它非农产业占用农耕地和农村人口的自然增长, 使农耕地和人均耕地面积减小, 农业劳动力过剩更加不可避免。
(二) 农业剩余劳动力的转移促进了工业的发展
农业劳动者与土地的分离, 直接结果是剩余劳动力的产生, 这些农业剩余劳动力不仅为工业发展提供了充足的劳动力资源, 而且同时也为工业产品的消费提供了市场。马克思认为, “一部分农村居民的被剥夺和被驱逐, 不仅为工业资本游离出工人及其生活资料和劳动资料, 同时也建立了国内市场。”农村农民失去土地以后, 不得不转移到其他非农产业部门去谋生, 大量的剩余劳动力转移到工业部门, 成为工业部门的可变资本。工业部门生产的产品要进入市场才能获得利润大量的农业剩余劳动力成为工业品消费的一个群体。
(三) 劳动力“既过剩, 又不足”
马克思指出劳动力过剩具有相对性。“人口不断地流往城市, 农村人口由于租地集中、耕地变成牧场、采用机器等原因而不断地‘变得过剩’;另一方面, 农村中尽管经常出现‘相对过剩人口’, 但同时也感到人手不足;因此, 在官方的文件中可以看到同一地区同时发出的自相矛盾的抱怨, 既抱怨劳力不足, 又抱怨劳力过剩。”一方面是耕地的减少、人口的增长、机器的使用等原因导致土地对劳动力的需求减少, 农业剩余劳动力在数量上不断增加;另一方面是劳动力本身的素质较低, 无法满足先进的工业发展的要求, 导致能够满足工业发展要求的劳动力数量不足。
二、农业剩余劳动力转移过程中的用工荒现象
根据第六次人口普查结果, 我国乡村人口占全国总人口的50.3%。农村人口数量庞大, 人多地少, 农业劳动力的供给远远大于农业能够利用的劳动力数量;此外, 随着农业新技术和农业要素的推广和投入, 农业劳动生产率不断提高, 对劳动力的需求量也将不断减少。我国可耕地有限, 并且有进一步减少的趋势, 农业就业的余地会越来越少, 农业剩余劳动力将不断增加, 因此我国存在着大量的农业剩余劳动力。
我国农业剩余劳动力数量众多, 为了谋生, 大量剩余劳动力转移到经济发达地区的城镇。在我国, 在城镇工作的这些农业剩余劳动力被称为农民工。农业剩余劳动力转移到城镇就业, 不仅解决了一部分人的就业, 还为我国工业的发展提供了大量劳动力。但是, 近几年来, 很多经济发达地区出现了用工荒现象。一方面是大量剩余劳动力的存在, 很多人找不到工作, 另一方面, 很多沿海地区的企业却因为招不到工人而停产。用工荒现象反映了劳动力的供给能力发生变化, 是长期性、根本性矛盾的显现。这种用工荒的出现, 有着特定的原因。
(一) 我国的城乡二元体制、户籍制度的根本原因
农民工在向城市和城市中的第二、三产业迁移的过程中, 身份转换受到限制, 最终形成了流动人口群体, 并且在现实生活中, 农村劳动力受到各方面的歧视, 各种权益得不到保障、社会保障和福利待遇欠缺等, 致使农民工在城市无法获取该有的利益。
(二) 农民工工资低, 生活成本高等现实原因
农民工从事的大多是劳动密集型产业, 技术含量较低, 企业经常以各种方式让农民工做大量正常工时以外的工作, 却给予农民工较低的工资。当前物价不断地上涨, 工资收入赶不上物价上涨的速度, 造成农民工生活成本上升。有调查显示, 40%的被访农民工去年的收入比上一年有所增加, 但是48.5%的农民工收入没有变化, 11.5%的人收入减少。收入增加的人中, 28.5%的人收入增幅在5%以内, 即低于CPI涨幅, 有约七成的农民工去年实际收入下降了。
(三) 我国政府在三农方面给予优惠政策, 很多农民工返乡从事农业生产
例如国家取消农业税、农业特产税等, 并给种粮农民一些补贴;国家增强农村基础设施的建设, 建立新型农村合作医疗制度和农村最低生活保障制度, 启动新型社会养老保险等政策, 吸引了一部分农民工返回农村。此外, 国家增强农村基础设施建设, 也吸纳了一定数量的劳动力。
(四) 具备高素质、高技术的工人短缺
根据调查, 东部沿海地区普遍存在技工短缺, 农村新增劳动力, 大多没有经过任何培训, 无法从事技术含量高的劳动, 致使企业形成用工缺口。《人口与劳动绿皮书 (2010) 》中指出, 外出农民工多数没有参加过任何技能培训, 从外出农民工接受技能培训的情况看, 51.1%的外出农民工没有接受过任何形式的技能培训, 文化程度越低接受过技能培训的比例也越低。
三、缓解用工荒, 需要在以下几个层面上改进
用工荒现象的出现不只是产业领域的问题, 更多地折射出了其他诸如政策、社会方面的问题, 因此, 为了缓解产业领域这种特有的现象, 必须从多个方面改进, 以避免出现更多地连锁反应。
(一) 打破城乡二元体制, 建立农民工保障体系
现实中的农民工群体在身份上因种种原因仍然得不到城市的认可。在权益上, 农民工享受不到产业工人所应有的政治、经济和社会待遇, 以养老保险和医疗保险为例, 虽然我国法律明确规定, 企业要为包括农民缴纳养老和医疗等社会保险, 但现实中还是有很农民工游离在这些社会保障之外。
为此, 应该从根本上打破城乡二元体制, 并建立一套专门针对农民工的社会保障体系。深化户籍制度改革, 把依附在户籍制度上的就业权、社会参与权、社会保障权、医疗服务权、教育权和社会福利权等各项权利分离出来, 解决进城农民在就业、住房、社保、医疗卫生、子女教育等方面的各种突出问题。
由于农民工的流动性较大, 国家应该根据这种特点, 建立专门的农民工社会保障制度, 保证他们的社会保障能够衔接并优先解决农民工的工伤保险、大病医疗保障和养老保障问题。工伤保险和医疗保险是农民工社会保障项目的主要内容在这些保险方面, 针对农民工收入较低这一实际情况, 实行农民工的低标准进入, 缴纳比城镇职工少的保险费, 确保他们都能够参保。在住房方面, 改善农民工较差的居住条件, 根据廉租房制度和经济适用房制度的相应规定, 提供农民工住房保障。建立农民工工资保障制度, 确保农民工工资的按时发放适时调整最低工资标准, 改变同工不同酬的现象。
(二) 提高农民工素质
用工荒出现的一个原因是农民工知识水平低, 不具备相关工作的技能。随着经济增长方式的转变和产业结构的优化升级, 城市对进城务工农民的素质要求越来越高, 一些地方和部门提出对农民工文化和技术水平的各种要求。“农村劳动力素质低是制约劳动力转移数量特别是转移层次的重要因素”。因此, 必须提高劳动力的素质和知识水平, 增加各级财政对农村教育的资金投入, 整合各类教育培训资源, 发展农村各项教育和职业技术教育, 建立比较完善的就业培训体系, 加强对农村劳动力的教育和培训。
(三) 加快企业的转型升级
对于招工难的企业, 一方面要不断地调整发展战略, 加快企业的转型, 引进新技术, 增加技术投入, 改造和更新现有设备, 提高自动化水平;聘任研究人员, 加大科研力度, 从根本上改变过去只依靠增加劳动力数量提高效益的经营方法。另一方面, 企业应该建立对员工的培训体系, 让员工掌握相应的应用技术, 以此提高生产效率和产品质量, 从而提高企业效益, 为员工增加工资, 提高员工福利待遇, 为其缴纳社会保险, 只有这样才能更好地吸引劳动力。
摘要：马克思在《资本论》中论述了农业剩余劳动力, 农业剩余劳动力的产生具有必然性。本文首先分析了马克思的农业剩余劳动力理论, 并分析了在农业劳动力转移的过程中所出现的用工荒现象, 最后针对我国出现的用工荒现象提出了相对应的建议。
关键词：农业剩余劳动力,劳动力转移,用工荒
参考文献
[1]马克思恩格斯文集 (5) [M].北京:人民出版社.2009:796[1]马克思恩格斯文集 (5) [M].北京:人民出版社.2009:796
[2]马克思恩格斯文集 (5) [M].北京:人民出版社.2009:857.[2]马克思恩格斯文集 (5) [M].北京:人民出版社.2009:857.
[3]马克思恩格斯文集 (5) [M].北京:人民出版社.2009:796-798[3]马克思恩格斯文集 (5) [M].北京:人民出版社.2009:796-798