海外EPC工程项目

海外EPC工程项目（精选9篇）

海外EPC工程项目 篇1

海外工程项目施工可变因素较多, 往往具有语言障碍、文化和认知差异、技术规范标准差异、安全环保限制、税务法律差异、劳务管理、汇率风险及初勘等等国内难以想象的困难。

随着我国改革开放的进一步的深入及中国制造在世界影响力的提升, 我国工程施工企业施工技术不断发展壮大, 近几年来我国有大批的施工企业走出国门, 承揽了许多国外的工程项目, 锻炼提高了我国施工企业技术和设备装备管理水平。如果施工企业没有充分认识到海外项目的风险, 盲目地承揽海外项目, 将会给企业及国家造成极大的损失, 例如:中国铁建与沙特阿拉伯王国城乡事务部签署了《沙特麦加萨法至穆戈达莎轻轨合同》预计净亏损人民币41.48亿元。频发的海外项目巨亏, 令大型企业海外投资再度成为关注的焦点, 做好国内企业海外投资项目的风险监控、管理, 成为亟待解决的问题。现就海外EPC项目的风险控制叙述如下:

一、合同索赔风险控制

1. 加强合同风险评估意识

随着海外项目的频频巨亏, 因此加强合同风险的评估尤为重要。国内企业往往重视项目中标, 对合同的风险意识不强或识别不充分, 项目中标后一旦发生重大风险, 项目便执行不下去后甚至中止项目, 造成企业面临巨额索赔及国际上对中国企业的不良影响。

例如:波兰高速公路总局已撤回中铁公司的海外子公司在波兰A-2高速公路项目A、C标段总承包合同, 并可能向中铁方面索取7.41亿波兰兹罗提 (约合17.51亿元人民币) 的赔偿和罚款。该项目曾被称为是中国企业首次进入欧盟国家的大型基础设施项目, 但在工期不到一半的时候, 该项目竟然“戛然而止”了。究其原因, 是为了避免被高利润的欧盟建筑商挟持, 波兰公路管理局大幅修改了合同, 将对承包商有利的材料调差、“标准和地质原因改变而增加工程量”等合同条件统统删除, 且毫无顾虑地高设门槛, 增加大量额外的苛刻条件。这也是是继2010年中铁建沙特轻轨项目巨亏之后的另一类似深刻教训。

2. 投标及合同签订期间要加强对项目所在国的施工条件的充分了解

国内企业在承揽涉外工程时由于种种原因普遍在项目所在国工程实地考察、所在国法律理解、所在国同类工程设计和施工水平的研究不充分, 造成在报价和履约过程中处处受制。例如合同中由于研究设计不够, 签订合同时对复杂地段的施工难度估计不足, 导致工期非常紧张;工期罚款没有封顶;在合同中并没有明确界定场地移交时间;对安全和爆破要求是否严格;项目所在国是否有工程建设强制性标准;质量控制必须按照第三方进行质量管理而不是施工方, 既增加了总承包商的成本, 也带来诸多不便。

3. 加强对合同条款理解及重视

随着国际建筑市场激烈竞争, 海外项目一些业主经常对FIDIC条款作了大量修改, 去掉了条款中对承包商有利、显失公平的部分, 并有意地设置了一些陷阱, 把相关责任转嫁给承包商。如果总承包商对项目所在国的法律法规不了解, 很多因素没有考虑, 会造成在实施项目时非常被动。而仍然像在国内那样寄希望于政府和人情、或者先干再说的施工理念则是很难行通的。另外根据国内建筑施工行业的情况和习惯性思维, 大多承包商对合同管理的理解较浅显, 缺乏风险评估意识。而涉外工程项目的管理主要是对合同的管理, 国际工程承包合同本身就是法律文件, 合同中的所有条款, 是合同各方必须严格遵守、自觉履行的法律责任。合同在整个施工过程中起着主导作用, 凡事都应以合同为依据。

4. 加强合同索赔与反索赔的管理

目前在国际建筑市场上索赔和反索赔不仅是维护各自权益、降低各自风险的一种手段, 也逐步普遍形成了以低价中标后再通过对工程项目的精心施工和管理求得经济效益的模式, 有许多承包商为了在建筑市场激烈竞争条件下夺得某项工程的施工合同, 除了在投标报价阶段充分利用管理水平、施工技术和机械设备方面的优势, 尽可能挖掘自身的潜力和采用低利政策而压低投标价格力争中标之外, 还会采取通过现场考察, 对招标文件中的合同条件和图纸进行详尽分析研究, 寻找项目实施过程中可能出现的一切索赔机会, 着眼于施工中通过索赔而获得额外利润的策略, 承包商的这一投标策略不仅是合法的也是合理的。总承包商在在合同执行期间要预防自己违约, 严格执行合同, 主动收集证据, 先发制人, 通过查找非自身原因引起的工期拖延、施工缺陷、运输索赔、首先提出索赔等一系列的索赔的策略模式, 在国际工程市场上通过正常的合同管理手段保护和争取自身的经济利益。

二、施工成本风险控制

1. 注重项目的设计优化管理

加强设计优化工作。在满足工程及EPC合同相关约定的前提下, 开展优化设计工作, 对影响工程造价的重点设计项目, 要进行技术经济对比分析。在设计阶段实施价值工程, 得到最佳设计方案, 使建筑产品功能更为合理, 有效控制工程造价, 降低工程建设项目全寿命周期费用。应对控制造价影响较大的项目作为价值工程的研究对象, 做出功能分析和功能评价, 根据限额设计的要求, 研究研究对象的目标成本, 并以功能评价系数为基础, 将目标成本分摊到各项功能上, 与各项功能的现实成本进行对比, 研究成本改进期望值。根据价值分析结果及目标成本分配结果的要求, 提出各种方案, 并用加权评分法选出最优方案, 使设计方案更为合理。通过优化设计使EPC承包商成本降到合理的范围。

2. 加强物流风险控制

物流运输的成本虽然占EPC合同中较小的一部分, 但如果控制不好, 将会为EPC承包商带来较大的风险。一般海运物流公司为了节约成本会在货物集港后等待一段时间方能进行发运, 如果货物滞港时间过长, 不但会因设备迟到而影响工期, 还会因滞留时间过长而导致货物的锈蚀或丢失。同时如果报关、清关过程中提供的单据等相关资料有误还会影响货物的出口或接收。因此总承包商要根据项目工期合理安排设备生产计划, 并提前通知海运物流公司, 让其制订出合理的货物发运计划, 同时要求设备或材料生产厂商严格按合同规定的包装与运输条款执行, 以防止货物在装卸、运输、储存过程中丢失或损坏。同时严格根据相关要求办理报关和清关手续, 以防止提供的单据等相关资料有误影响货物的出口或接收。

涉外工程特别是地域较小的、原材料较缺乏的国家, 工程材料常常要从第三国甚至于多个国家进口, 运输方式也可能是空运、水运等各类运输方式, 由于进出口手续繁杂, 物质供应所需时间会很长, 如果我们在供应国没有信誉, 采购材料所出具的信用证或保函的费用也是十分惊人的。因此材料采购的规划不仅影响工期, 更重要地是影响成本。有时还要因材料所在国发生政治事件的影响, 如工人罢工和战争等。

3. 物质出口退税管理

在货物出口环节, 退还其在流转环节的应纳税额, 目的在于鼓励出口创汇。国家规定, 对外承包工程公司购买国内企业生产的, 用于对外承包工程项目的设备、原材料和施工机械等货物应给予退税。出口退税也是项目的重要的收入来源之一。我国出口货物的退税政策性很强, 政策的变化又比较快, 所以, 在出口销售货物环节, 有相当大的税收筹划余地。如果筹划不好, 将会给企业带来很大的损失。出口货物退税的适用税率、是按照出口货物的计税依据计算应退税款的比例。1999年7月1日调高了部分增值税出口退税率, 这就为出口企业提供了更加广阔的获利空间。现行出口货物退税共有五档, 即17%, 15%, 13%, 9%, 5%。出口企业在申报退税时应将不同税率的出口货物公开核算和申报。凡划分不清的, 一律从低确定退税率计算退税。对出口货物的销售金额、进项金额和税额明显偏高而无正当理由的, 税务机关有权拒绝办理嫁税或免税。因此在现行出口货物退税政策条件下, 如何开展税收筹划, 才能够使企业的最大的退税收益, 也是项目执行的风险之一。

总承包企业首先熟悉出口货物的退税政策, 在不违反国家相关法规的前提下, 增加高退税率的货物的金额, 根据情况选择相关专业的咨询单位或个人办理出口退税事宜。由于施工分包商湖北电建二公司无出口经营权, 享受不到出口退税收益, 因此我们应通过合理的手段取得分包商合同范围内设备、材料的出口退税收益。

三、政策、法律法规的风险控制

政策、法律法规的风险控制关注的重点应落实到:⑴政治法律环境:政治体制、政局的稳定性;政策是否具有连续性;法律法规是否齐备和公允的司法实践等。⑵自然环境:包括地理位置、自然条件、自然资源等。⑶社会文化环境:主要是指公民的文化教育水平、宗教、风俗习惯、人口素质、人力资源成本、社会福利制度等。⑷经济环境:包括宏观经济发展状况、市场、基础设施、经济政策等。⑸国内企业“走出去”的重点行业在各国的发展情况、行业相关政策壁垒等。

项目所在国的法律法规对项目的影响非常重大而深远。无论在投标阶段、施工阶段必须进行认真研究, 吃透。如果对当地法律法规认识不够, 施工理念尚未转变, 不仅会严重影响了工程工期, 更重要造成极大的浪费。

涉外项目尤其是发达国家项目的技术管理要求, 大多按照欧美等发达国家标准来设计的, 每一环节的要求都极为严格、程序严谨, 而且必须按标准与程序进行, 与国内的规范和标准有很大不同, 这对于脑海里一直保留着国内传统的施工理念, 凭经验施工的中国企业可说是一个巨大挑战和障碍。

国内企业在进入海外资源项目时往往会因为有政府背景而被政治化, 以及被大国威胁论等舆论氛围所包围, 此时强力的国际公关能力就显得尤为重要。公关能力往往成为项目成功与否的关键因素。关键时刻, 相关政府机构应该利用自身在国际合作中积累的资源, 提升企业的公关能力, 提高海外项目的成功率。

四、金融风险控制

金融风险包括项目付款风险、尾款回收风险、现金流风险及汇率风险等等。一般海外项目资金密集性强, 前期投入大, 大多海外EPC项目常采用里程碑付款方式, 而里里程碑的实现与完成需要首先投入大量的资金, 这势必产生提前付款的状态出现, 这要求总承包商必须合理的划分里里程碑、预付款合理的资金流。海外项目工程的收款是向业主索回工程款, 它取决于合同的严格规定和业主的工作作风和习惯;而总承包商还必须及时支付其分包商的工程款, 以确保工程的顺利进展, 常常收支是个突出的矛盾体, 也常常制约工程的进展, 特别是对一些当地分包商的支付。因此EPC总承包商一方面可在付款方式谈判中尽量减少后期款项所占的比例, 对于客户故意推迟初、终验收的情况, 或尾款很难回收的情况, 应将尾款回收的风险在报价时作为风险补偿。另一方面, 在于分包商谈判中尽量争取与收到业主的支付挂钩, 还可以让业主将EPC项目中资金额度较大的设备款按CIF条件支付, 从而缓解前期的资金压力, 实在不能实现, 才考虑把垫付货款的利息算入报价成本中去。

目前海外EPC项目结算币种基本以美元、欧元为主, 人民币汇率形成机制改革后, 人民币汇率风险变得越来越大, 近期美元、欧元持续震荡走低, 跌跌不休, 美国等西方国家借口中国外贸巨额贸易顺差以及中国经济的高速增长, 施加压力迫使人民币升值, 从近期人民币汇率走向看, 人民币升值的预期强烈。由于海外EPC项目执行期均在二至三年左右, 因此汇率风险占据海外项目风险的首要位置, 如何控制汇率风险也是海外EPC项目首要问题。

海外EPC项目汇率风险控制要从多处着手:首先应加快资金的回收率;其次与分包商签订外汇合同, 实行风险分散;再次要加快项目的执行速度;最后还要通过财务手段规避汇率风险, 目前市场上主要有三种方式用于企业规避汇率风险:远期结售汇、出口宝、三角模型汇控等方式。

走出国门, 承担涉外工程是我国内施工企业发展状大的必然, 我们的企业不仅要有精湛的施工技术和先进的管理水平, 更要求我们要培养一批具有深厚外语功底, 又知晓涉外工程招投标和管理规律的专业技术人才, 对FIDIC条款要真正地理解, 对设计图纸及设计施工规范标准必须研究清楚;我们更要有对语言障碍、文化差异、技术标准差异、安全环保限制、资金紧张、材料短缺、劳务管理等等国内难以想象的困难的清醒认识和风险预控能力;对招标文件的解读要深刻, 认真对待现场考察, 在投标所在国若没有可靠的前期准备的话, 一定要选择可靠的合作伙伴。同时在投标中要根据不同的风险制定出多种处理预案, 只有这样才能在涉外工程中立于不败之地, 让“中国制造”成为“中国创造”。

参考文献

[1]中国铁建投资沙特轻轨亏损41亿元.中国证券报

[2]徐沛宇.缘起风险防范?中铁波兰高速公路项目被迫终止.第一财务日报

海外EPC工程项目 篇2

3.1转变设计观念

项目设计优化前，要对已经签订的EPC项目的合同条款进行详细阅读和研究，在其中寻找能够优化的对象，以此构成设计优化的主要思路。优化要对国内和国外在工程设计上的差异进行考虑，转变设计观念，进而加强工程投资控制意识。设计人员要转变国内项目设计的传统方式，综合国外的实际情况，尽量避免有设备配件大并且多的情况。要在符合合同与技术标准的基础上对设计进行创新，并且尽可能地降低成本费用，以此突显出我国工程项目的设计水平。

3.2发挥EPC项目优势

在对EPC项目进行设计时，要充分地将EPC项目所具备的优势发挥出来。将系统工程作为主要思想，对各种优化的方式与手段进行综合，以此充分配合设计、采购以及施工环节的工作。设计时要考虑到施工现场的实际情况，还要考虑到当地的建材价格以及设备采购等内容，以此为设计的优化工作提供参考。例如在铁路项目设计过程中很有可能涉及到桥梁的建设，在此过程中就需要对桥梁梁型、路基的填料等相关方案进行全面设计。要让设计和实际施工达成高度一致，这样才能够将EPC项目的设计进行有效优化。

3.3根据实际情况优化设计

在设计过程中要及时掌握实际情况，并且要对铁路项目的全线工程与投资进行预测与评估。要尽可能的依据铁路项目地形、地质情况对线路设计方案进行优化。贯彻资源共享的理念，将站前与站后进行协同设计，以此让设计的衔接性与系统性更强。依据海外项目的现场情况，使用最成熟和经济的技术方案，同时保障施工使用设备的性能，尽量减少工期、技术以及投资上存在的风险。根据项目特点以及业主相关要求，在对项目设计进行优化时还需要对整个系统进行集成，其中包含铁路建设过程中会涉及到的各个行业和领域，例如通信、信息、电力以及电气化等，以此进行系统的设计和优化。设计要体现出中国特色的技术标准系统，这是承接海外业务最重要的意义之一。

4结束语

在海外EPC项目的实施时，设计工作是其中的重中之重。为了保障项目设计的质量，需要设计单位做好设计管理与优化工作，要根据项目建设国家的实际情况做好方案的设计，以此保障工程建设能够达到预期目标，并在此基础上打造中国特色的铁路。

参考文献：

[1]马铁山,那焱.我国海外EPC项目设计管理的问题和对策[J].建筑技术,,44(3):258-260.

[2]熊力.海外EPC项目设计差异分析与对策探讨[J].高速铁路技术,,(2):97-100.

海外EPC工程项目 篇3

关键词：海外EPC电站项目；物资采购；供货风险

中图分类号： U665.12 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）20-40-2

1 EPC电站设备材料采用标准不同带来的风险及其对策

海外EPC电站项目由于是国外项目，设计部门技术人员对项目的情况了解不可能和国内项目一样了解的很深入，再加上由于时差的原因导致和业主方人员沟通联系困难，往往会造成设计的成果不能完全满足业主的要求，最终导致项目采购成本的显著增加。这就要求设计部门人员在投标时要对招标文件进行仔细审核，对招标文件有疑问及时与国外业主沟通。如果确实由于对招标文件不熟悉造成投标报价低于工程实际的成本，可以要求以对招标文件有重大误解为由向业主发出澄清函，争取得到业主的理解。

海外EPC电站项目由于存在不同的国家、不同的业主，所以在招标时招标文件要求的主机设备、辅机设备及有关材料使用的标准也不同，有的业主要求采用美国标准而有的业主要求采用欧洲标准。如果设计部门技术人员在设计时采用了国内通用的国标设计，这样就有可能因采用标准不符合要求而被国外业主拒绝接受，从而增加物资采购的成本。这就需要国内承包商设计部门在其内部建立国际通用的标准库，不断提高设计技术人员的设计水平，争取达到国际化人才标准。

非洲某EPC电站总承包项目， EPC合同中对整个电站项目设备材料采用的制造标准做出了明确规定，包括三大主机设备（锅炉、汽轮机、发电机）的制造标准，要求采用欧洲标准，而国内承包商对欧洲标准不是很熟悉，以为欧洲标准和美国标准差不多，没经过业主同意就擅自采用了美国标准，采购的设备也采用了美国标准，那这些以美国标准制造的设备就会被业主拒绝接收，从而造成重大损失。

2 EPC电站设备材料价格上涨带来的风险及其对策

海外EPC电站项目通常采用固定总价合同的承包方式，这种承包方式，在物价上涨时，合同总价款是不调整的。而从项目投标时预计设备材料价格的时间到合同执行时真正采购设备材料的时间会经历很长时间，在这期间其价格会由于多重因素影响而发生较大变化，因此投标报价与执行时的采购价格会存在很大的价差。这就需要投标时要深入了解工程所在国的政治经济形势，掌握该国市场各种物价变化的趋势，在投标报价时对于受市场变化影响较大的设备、材料加上足够的报价余量。

国际货币市场汇率受到近期美联储要加息的影响波动也很大，这样也对设备材料的价格造成重大影响，因此设备材料价格的上涨风险就是承包商面临的一个重大风险。这就需要在签订海外EPC电站项目合同时要在合同条款加上设备材料价格波动到达一定幅度时可以调价的条款，在项目具体实施过程中各类设备材料的涨价记录及相关证据都要保存，并及时与业主进行沟通，必要时通过签证等措施要求业主给予合理的补偿。

如果承包商在投标时对物资询价工作做的不细，没有准确把握主要设备材料的价格，或者询价时设备及材料厂家提供的报价可靠性太低，而要真正采购时，价格又会变得很高，这样就会导致实际采购价格高于合同报价而产生巨额亏损。沙特某EPC电站项目，燃机业主要求采用西门子或GE的，国内承包商在投标时向西门子和GE分别询价，西门子报价800万美元，GE报价1200万美元，国内承包商在没有和西门子签订承诺性文件的前提下就以西门子的报价参与了沙特这个EPC电站的投标工作，等EPC合同中标后真正要采购时，西门子以各种借口将燃机设备采购价格涨到1100万美元，而承包商由于没有和西门子签订任何书面性的东西，只能自己承担损失。

3 EPC采购时设计面临的风险及其对策

整个项目的设计质量，会影响物资采购的成本、进度等各个方面，好的设计工作才能有好的物资采购工作，否则出现采购差错将会造成巨大的损失。国内承包商设计部门技术人员对EPC合同的理解与国外业主的真实意思可能存在偏差，这种偏差会导致设计文件的编制、业主的审核、业主最终批准的时间延长，特别是如果该设备是电站项目最重要的设备---三大主机，那就会严重影响后续的采购工作，对整个EPC项目的工期和实际成本造成较大影响。在海外EPC电站项目的项目管理中，通常是一边进行设计一边进行采购，需要对三大主机设备给予特别关注，由于三大主机设备是电站项目中最主要的设备，所以采购这些设备时要根据其采购周期长的特点来提前采购，从而有效地控制工期，降低成本。

如果前期由于各种原因导致设计错误，从而引发设计重大的变更，这样同样会引起整个采购计划的变更，导致采购周期变长，采购成本增加。设计部门技术人员设计时，将采购的设备材料标准设计过高，有可能导致实际采购的设备材料价格远远高于EPC合同投标时的价格，形成较大的风险。采购部门采购人员要负责编制采购进度计划表，对设备材料的采购控制点，提出具体的计划方案，并要获得设计部门技术人员的认可。采购部门采购人员要择优选择合格厂商，并根据设计部门提供的技术评审意见确定最终供货厂商。采购部门采购人员在合同执行过程中要负责组织和供应商的各种技术协议谈判工作，谈判时要让设计部门技术人员一起参加。设计部门技术人员要负责编制本项目的设备材料清单，由采购部门向主要供货商进行询价，设计部门要及时审批供货厂商报价中的技术方案，为采购部门最终确定合格的供货厂商提供参考。

东南亚某EPC电站项目，国内承包商采购的国内某厂家生产的三大主机设备，由于承包商设计部门未按规定时间给主机厂提供相关资料，导致主机设备生产严重滞后，后期抢工期时，又赶上主机厂订单太多无法腾出过多人员投入本项目，致使主机设备交货时间比合同晚了大约三个月的时间，由于是设计部门的原因，损失只能由承包商自己承担。

4 EPC项目供货的风险及其对策

海外EPC电站项目需要采购的设备材料种类繁多，涉及到的大量供货商，由于供货商能力参差不齐，那就会导致某些供货商供货不及时、出厂检验不合格、施工现场技术服务不全面等方面的缺陷，从而对整个项目的成本造成不可估量的影响。在与供货商签订的供货合同要在设备材料款支付、违约金支付等合同条款中详细说明双方具体的责任和义务，并在合同条款中约定质保金，在发生质量事故时，及时索赔并扣除质保金。

对于以前的项目从未合作过的设备材料供货商，承包商要加大对其各方面的了解，以免上当受骗，对在其他项目合作时发生过质量事故的供货商或者有其他不良行为的供货商要在供应商评审时将其加入黑名单，不与其进行任何方面的合作。在设备生产时加强监造工作，坚决不允许质量有瑕疵的设备材料到达现场，以免国外业主拒收。对于由业主指定的供货商进行供货造成的采购延误、成本增加等事件，就可能发生的后果及时与业主进行沟通协调，争取得到妥善处理。

参 考 文 献

[1] 张水波，陈勇强.国际工程总承包EPC交钥匙合同与管理[M].中国电力出版社，2008.

海外EPC项目的物流管理 篇4

而在工程承包项目中, 设备物资采购费用一般占整个项目成本的50%~60%。设备材料是EPC总承包项目建设的物质基础, 涉及的范围广、数量多, 大到原材料、设备以及施工工具, 小到办公用品和零星耗材等所有物资, 直接影响工程的建设质量、成本及周期。尤其是物流的进度管理, 在项目施工阶段, 如果货物没有或者不能满足施工需要, 从而造成窝工、停工, 影响施工进度, 甚至影响整个项目的工期。

因此, 海外EPC项目的物流管理的好坏极大地影响着项目的成败。现结合中国建材国际工程集团有限公司 (以下简称“中国建材工程集团”) 总承包的阿塞拜疆5 000t/d熟料水泥生产线的物流管理的实际操作, 浅谈一下海外EPC项目的物流管理经验。

1 项目介绍

中国建材工程集团EPC总承包 (设计、供货、施工) 的阿塞拜疆5 000t/d熟料水泥生产线, 于2011年3月1日签订合同, 5月13日合同生效。该项目是阿塞拜疆近年来重要的基础设施项目, 受到了阿塞拜疆政府的高度重视和支持, 建成后将成为高加索地区规模最大、装备水平最高的水泥生产线。业主公司为确保项目的高水平建设, 经过国际招标, 从数家投标公司中优选了中国建材工程集团为总承包单位, 从土耳其聘用了一批富有水泥工程经验和工程管理经验的专业人士为业主管理层。同时, 在4家国际一流的水泥咨询监理公司严格要求下, 完全按照欧洲标准建设。

项目的高标准要求及国际化管理, 都要求项目的物流管理能够满足施工进度需要, 并且保证运输货物的质量。此外, 在多方严格审核的情况下, 对项目的供货付款也提出了极高的要求。针对这个情况, 项目部在组建完成后就高度重视物流管理各环节, 重点监控的管理要点中, 全力保证尽早供货、保证质量、及早收汇。经过认真组织, 各部门、单位的通力协作, 目前项目供货基本完成。同时, 到货后, 业主第一时间签发了接受单据。而在项目进度进展顺利、单据准确的前提下, 业主对于货款支付符合合同要求。

2 发运方案

项目总货量约60 000m3, 货量巨大、货物种类繁杂, 并且国内报关、业主国清关受到严格、繁多的报关政策的限制。意识到该项目物流管理的难度后, 项目部在公司海运部的配合下按照合同制定了完善的发运方案。发运方案报公司批准后由公司海运部协调组织运输。然后, 对每一批货物通过招标, 由三方物流公司 (北京中远物流有限公司、中国外运股份有限公司等) 负责货物运输。

按照运输要求, EPC项目的货物可以分为五类:第一, 必须采用集装箱运输的易损件及精密设备;第二, 必须采用大件船装运的超重件、超长件、超高件及超宽件;第三, 必须采用特种箱装运的危险品, 如油漆、氧气、乙炔等;第四, 其它可以采用普通散货船装运的普通货物;第五, 为赶工期必须采用空运的急件。

2.1 海运运输

由于美国对伊朗的经济制裁, 为保证供货款的顺利支付, 按照业主要求, 该项目所有的海运运输, 采用海陆联运。设备经上海港出发, 途经红海、苏伊士运河、土耳其海峡、黑海抵达波季港, 再利用火车或汽车运至现场。

运输过程中转港多, 海上航行, 加上不可避免的转关, 从而造成海运运输时间偏长。散货船运输到达现场需要55~60d左右;集装箱运输, 到达施工现场需要40~45d。发运初期货量大, 而施工仍处于准备阶段, 时间相对充裕, 为降低运输成本, 采用海运散货船运输。随着项目施工的推进, 由于施工难度及施工顺序的变动以及业主的要求, 部分货物成为施工急需。因此, 必须缩短这些急需货物的运输时间, 并且此时大量电气、自动化设备制造完成也开始发运。考虑到海上运输时间长, 必须尽可能保证电子、自动化等精密设备的质量。受到上面两点的限制, 货物发运中后期, 部分货物采用集装箱运输。

2.2 空运运输

空运运输时间短, 从上海直飞阿塞拜疆巴库机场, 当天即可到达, 但是发运费用高昂。只有在以下情况下采用空运运输:

1) 发运的最后阶段, 货量少、价值高的货物订不到散货船运输;集装箱拼箱, 容易造成货物丢失及延期等风险;

2) 货物开箱或者安装以及调试过程中, 发现部分部件缺失、损坏, 并且这些部件在当地市场没有货源, 设备安装, 调试都将停滞。

3 货物发运操作流程

1) 制定货物发运计划。项目伊始, 项目部就组织安装、土建、设计、采购各个部门根据合同要求, 制定了详细的货物发运计划。

2) 询船订舱。针对从上海港发运到波季港, 运输时间长、散货船比较难找的情况, 按照运输计划, 在运输前一个月, 由供应商提供箱单及发运清单给公司海运部门进行询船订舱。而集装箱船每周有3班发往波季港, 因此要求供货商在计划发货日期前10d提交箱单及发运清单。采用空运运输时, 周一至周四有2个航班, 所以在计划前7天提交箱单及发运清单。同时, 要求提交的用于询船订舱的箱单准确率要达到实际装箱箱单的85%, 避免造成发运时产生的空仓费。

3) 准备报关资料。海运部门根据定船情况, 按照海关要求协调各相关单位提前准备报关资料。

4) 货物集港。定船后, 随时掌握具体开船日期。根据确切的订货日期以及供应商的备货情况和运输需要的时间, 及时签发集港通知, 在规定的报关时间内完成报关。签发集港通知后, 积极组织协调供应商的货物发货。

5) 报关。在货物集港完成后, 海运部门按照要求完成报关, 协调货物装船, 准备发运。报关流程如图1所示。

6) 装船。完成报关后, 根据货物包装情况, 协调船东装船货物的存放位置。

7) 开船通知。货物装船发运后, 在接到第三方物流公司的开船通知后, 海运部门第一时间将电子版开船通知 (包括项目箱单汇总、报关预录单、报关发票等) 发送相关部门及相关人员。

8) 货物投保。按照合同要求, 结合发运货物的价值以及重要程度, 向保险公司或保险代理商投保各种货运险。

9) 准备收汇单据。严格按照合同要求以及协议附加条件, 准备收汇单据, 并按照业主要求的方式提交。

10) 开具增值税发票。在收到正式报关单据后 (一般为开船后30天) , 整理报关信息及数据, 要求供货商开具增值税发票。

11) 现场接货、验货。货物到达现场前, 现场接货人员提前组织好卸货机具及人员。货物到达现场要及时进行卸货, 在保证安全的前提下, 尽快完成卸货, 避免造成押车费用。卸货完成后, 按照合同的要求, 项目部组织供货商、业主接收负责人共同开箱清点。在清点完毕后, 质量、数量完全符合箱单标准时, 业主出具“Goods Received Note”, 此时才标志着该批次货物正式完成运输, 然后再移交业主。

12) 核销和出口退税。货物出口完成后, 在规定的期限内足额准时收汇, 并以出口收汇核销单为主线索向注册地外汇局提供必需的单证和按照必需的程序进行出口收汇核销。核销后, 企业凭外汇局出具的出口收汇核销退税联”向税务局办理出口退税, 享受出口优惠政策。空运发货流程见图2。

4 海外EPC项目物流的特点

通过对阿塞拜疆项目物流运输的操作总结, 结合前面几个项目的发运经验, 并与国内项目物流运输作比较后, 发现海外项目的物流有以下特点:

1) 货物种类多。发运的货物种类繁多, 有机电设备、安装设施、钢结构、施工机具和安装材料、临时设施、生活用品等等。货物外形不规则, 品种、尺寸、重量差异大, 包装方式多样化, 有规则的货物包装仅占30%。当采用杂货船舶承运时为保证货物运输安全对配载技术有较高要求。

2) 存在超大件货物。货物中不可解体的超重、超长、超宽、超高件较多, 单件货物的重量可达200t, 长度超过20m (阿塞拜疆项目水泥磨壳体重187.7t, 长18.3m) , 宽度超过5m, 高度大于6m。有时一个发运批次中超大件货物占发运总量的60%~80%。

3) 货量分布不均, 可能会高度集中, 在一个发运批次中, 不同制造商的发运量相差近千倍。货量多的一个厂就可达多达5 000m3, 少的厂方也可能仅有数个立方。因货量过于集中, 制造商存放设备的场地有限, 有可能边制造、边包装、边发运, 导致配载的准确数据一般在集并后期方能提供, 增加了订舱及配载的难度。

4) 工作方式不固定。货物运抵国别不同, 进口方式不同, 加上目的港的清关环境及内陆运输条件在不同的国家之间有较大的差异, 因而需要针对具体工程及工程所在国家的国情制订相应的工作计划。

5) 发运周期长。一个EPC工程的建设周期往往在1年以上, 一般施工需要2~3年。工程一旦开始, 物流链即刻启动, 从最早发运的施工单位的机具和临时设施到工程末期的增补货物, 发运工作贯穿工程始末, 发运批次依据工程规模和总体进度安排可多可少, 以满足工程需求为工作目标。

5 海外EPC项目物流管理过程中需要注意的问题

考虑到海外EPC项目物流管理的特点, 以及实际操作过程中遇到的问题及采取的相应解决方案, 在管理管理过程有以下几点需要特别注意:

1) 充分了解当地相关法律法规及进出口操作流程。不少国家规定对二手设备、工程生活用品 (蒸饭箱、猛火灶等) 、左舵车辆、机电产品、燃油燃料、部分化学产品等进行进口管制, 在这些物品进口前必须提前办理好进口许可证。对项目所在国进口管制的物品需提前了解, 避免因未获得许可而装运进口被管制的物品导致无法通关。

2) 尽可能掌握项目部的特殊性。因为海外项目分别处于不同的国家, 由不同的业主的投资, 这就决定每个项目都有其特色, 甚至有某些特殊的要求。中国建材工程集团承包的阿塞拜疆项目, 由于业主从当地政府获得的进口免税政策有效期直至2013年年底, 因此在制定项目发货计划时, 项目始终把该特殊性作为第一原则。

3) 计划的侧重点。按照合同要求, 阿塞拜疆项目早期水泥生产线要比熟料线提前4个月投产运行。因此, 在制定发运计划时, 项目部充分认识到货物的及时到场对早期水泥施工的重要性, 认真统计早期水泥部分的全部设备、材料, 有意识地使其水泥部分的设备、材料早发。

4) 发运过程中的及时沟通。国外工程项目货量大, 发货时间比较集中, 每批次往往涉及相当多的供货商, 不同种类的货物。因此, 在报关时, 需要商检, 甚至空运的时候还需要化学安全性检验, 易燃易爆货物还需要危保证 (MSDS) 等其他涉及货物发运的问题。而这些问题的解决, 往往需要供货商提供货物的性能资料, 需要海运部门跟第三方物流公司的积极协调。而在这个过程中, 最主要的就是各方的沟通, 及时的沟通可以使信息在最快的时间使参与方知晓, 积极配合或者协商解决问题的方案。

5) 增值税发票金额的转换。海外EPC项目, 常见于美元合同;而在中国国内采购的货物签订的是人民币合同, 并且跟供货分包商 (EPC中的P分包) 的合同, 往往是总价合同, 不会具体到每一件设备、材料的价格。因此在要求分包商开具增值税发票时, 需要根据已发运货物的货值 (报关金额) , 根据国家出口收汇政策, 进行金额的转换。

6) 对第三方物流公司的管理。通过招标确定第三方物流公司后, 为防止物流外包流于形式或失败, 必须对第三方物流公司的服务进行管理。为此, 首先需要制订具体的、详细的、具有可操作性的工作范围。其次, 视第三方物流服务供应商的人员为内部人员, 与他们分享公司的业务计划, 使他们了解公司的目标及任务。再次, 对与第三方合作过程中可能会发生的冲突, 要事前制订处理方案, 避免双方利益受损, 使他们始终处在一种相互倚重的合作关系。

6 结论

工程项目物流管理对工程成败的重要性, 已经得到了所有工程管理者的高度重视。尤其是海外工程的物流管理, 面临着运输时间长、运输限制多、不同国家区域法律法规区别大等各方面的因素。为保证货运运输的通畅及时、全力保障施工进度, 对物流管理的流程必须要熟识, 对于其特点要认真分析, 并时刻审视物流管理中必须注意的事项。

摘要：该文通过分析阿塞拜疆5 000t/d熟料水泥生产线EPC物流管理的实际操作, 详细阐述了货物发运 (海运、空运) 的流程, 并且对海外EPC项目物流管理的特点进行了介绍。在分析的基础上, 提出了海外EPC物流管理中应该注意并尽量避免出现的问题。

关键词：海外EPC,物流管理,流程,特点

参考文献

[1]杨海云.EPC项目中的工程物流管理[J].建材世界, 2011 (4) .

海外EPC工程项目 篇5

一、当前海外工程项目财务管理问题:

在海外EPC工程项目开发和实施过程中, 海外EPC工程项目财务管理主要存在以下问题:

(一) 是财务理念制约着管理水平的提高

先进的财务管理理念能够指引一个项目的管理方向, 为工程效益最大化奠定坚实基础, 但在项目管控过程中, 如果片面的、狭隘的理解财务, 甚至于认为“财务就是出纳”。同时又缺乏财务管理的战略眼光, 对财务机构设置过于精简, 对人员配备过于随意和短缺, 那么在现金流控制、成本核算环节、验工计价等财务管理关键要素掌握上, 都将达不到预期效果, 进而对工程效益产生巨大影响。

(二) 是财务国际化和本土化的差异

海外项目与中国境内所处会计环境有着诸多差异, 这加大了财务管理的难度。如中国会计准则尚未与国际会计准则完全并轨, 在报表统计口径、固定资产折旧年限的认定、合并纳税等等方面, 都存在不少制度性差异和技术性差异, 如何即能实现财务管理的国际化和本土化, 又能满足国内经营管理的需要, 这在客观上给海外工程项目的财务管理提出了更大的挑战。

(三) 是财务风险预警和监督机制不健全

海外市场虽然前景广阔, 但并非一帆风顺, 对项目所在国各项财经法律法规的相对不熟知, 往往使我们面临各种海外“财务陷阱”。同时境外工程项目不可预知因素多、风险高、难以掌控, 在远离国内本部的情况下, 其监督难以准确及时到位。探索既符合我国企业特点, 又适应国外项目要求有效防范风险, 还能遵守所在国法律法规的财经制度, 成为企业面临的一个严峻课题, 只有找到这三方面结合点, 并制定相应的制度措施加以执行, 才能够不断完善国外工程项目财务管理。

(四) 是海外财务人员综合业务素质亟待提高

海外工程项目的财务人员, 多属于“初来乍到”型, 只是简单的从“国内”来到“国外”。对海外项目的财务管理, 主要精力用在账务处理上, 只是粗浅的把账做好, 是一个单纯的工程项目“记录员”、“保管员”, 不具备高深的财务管理知识和经验, 不能从大量财务数据中归类、整理、分析出反映项目管理水平的良策, 不能有效预判、解决各类财务风险, 其对外语言沟通能力、对国际金融业务熟悉程度更是不足, 所以培养造就精通国际金融、财务、税务、法律等专业领域, 并且国际沟通能力强的复合型、国际化财务人才尤为迫切。

在现有基础上, 融合新的管理会计思想, 加强各项财务管理功能, 提高财务人员的国际化水平, 促进海外EPC工程项目的财务管理现代化、国际化水平, 主要应做好下列工作:

第一要从思想上高度重视财务管理工作, 建立健全各项海外工程项目财务管理体系。认识的高度决定管理的力度, 只有在思想上高度重视财务管理工作, 才能在机构设置、人员配备、财务制度和程序等各项工作中全面改进。首先理顺财务管理机制、健全财务管理机构是加强海外项目财务管理的先决条件, 要力争做到项目未动, 财务管理机构和管理制度先行。其次在健全财务管理机构的基础上, 结合经调研取得的工程项目所在国带有共性的问题以及经常发生的业务事项, 才能制定清晰可行的财务管理制度, 同时对项目的特殊业务, 也要求依照统一的规范进行处理。最后要努力完善财务管理绩效评价体系, 促使项目充分发挥主观能动性, 积极做好职责范围内的财务管理工作, 促使其实现自身设定的财务管理目标, 促进财务管理水平的提高和海外工程项目效益最大化。

第二要加强财务控制, 实现财务集中管理。当前电建企业在财务管理上大多沿用了公司总部与项目部二级管理模式, 随着海外项目的不断拓展, 分散化的财务管理所提供信息滞后的缺陷日渐突出, 并蕴含着较大的经营及财务风险。国内公司应通过财务集中管理, 对海外工程项目实施有效的财务控制, 可从以下几方面着手加强财务的集中管理:

一是建立强有力的财务集中控制系统, 借助企业内部财务信息系统和国际银行的电子银行系统, 制定合理有效的权限控制制度。

二是通过内部财务制度的规范, 结合所在国的具体会计制度, 实现集中核算, 并借鉴先进管理经验, 对账务进行集约化处理。

三是强化海外项目的预算管理, 将海外人员的绩效管理与项目的预算管理紧密结合, 确保预算得到真正落实。通过对预算调整的审批, 国内企业能及时掌握海外项目的各种动态, 对发生的财务状况及时作出反应。

第三要落实海外项目的各项财务内控措施, 保证海外工程项目财务可控在控。海外工程项目内控制度能保证项目经营管理合法合规, 保护企业资产的安全、完整与有效运用, 提高经济核算的正确性与可靠性, 提高经营效率和效果, 所以强化海外项目内控管理极为重要。

对财务内部, 海外财务内控管理要对会计设置、会计业务的可靠性、合法性等实施控制。在项目前期就必须做到会计和出纳人员同时到位, 财务人员回国休假要安排轮流进行, 严格做到会计和出纳职务不相容和授权审批制度, 严禁海外项目的财务机构过于精简。

第四要强化各项财务风险管理, 保证海外项目财务经营安全。由于海外工程项目受工程所在国政治、经济、社会环境及气候条件等方面的影响, 具有不可预知因素多、周期长等特点, 所以财务风险管理是其财务管理的重要内容。财务风险管理在宏观上要求应对工程所在国金融、外汇制度等方面的风险进行预警;在微观上, 应建立各种风险防范机制, 如制订银行账户管理办法、开展汇率趋势分析、信用保函管理等。重点要做好以下风险管理:

一是外汇风险管理。外汇风险是在不同种类的货币相互兑换或折算时, 由于汇率的变动而造成损失或收益的可能性, 它既来源于项目所在国货币与自由外汇的兑换, 也来自于自由外汇同人民币的兑换。海外工程项目外汇风险管理可根据对国内银行远期外汇汇率报价的咨询分析, 尽量与业主谈妥采用“固定汇率”结算, 以降低市场风险。在签订分包合同时尽量采用与主合同一样的外汇币种进行结算和支付, 降低外汇转换时的汇率损失。同时可根据银行远期报价, 适当与银行进行远期外汇交易, 防范外汇汇率损失。

二是外汇监管风险。为了适应国内严格的外汇监管需要, 要不断学习外汇管理政策并将有关要求通知到相关业务部门;要做好外汇统筹归划工作, 根据监管方式的不同严格区分贸易和非贸易类支出;对贸易类出口收汇, 要及时核销, 避免出现因外汇收款不及时导致无法办理出口退税甚至出现补缴增值税等情况的发生。

三是金融信贷风险。海外工程项目虽然融资渠道多、利率较低, 但相应的银行中间费用和抵押比例较高, 可由国内公司利用其较强的综合经济实力, 颇具规模优势的资产, 统一向国内银行申请授信, 从而享受到简化手续、降低利率、费率和保证金率等诸多优惠, 从而降低风险、节约成本。对履约、投标、预付等保函保证金应尽力降低手续费用, 及时解冻。

第五要实行海外财务人员集中管理, 内培外引, 实现国际化和本土化。人才是核心竞争力。海外项目工作量大、任务艰巨、语言文化不同, 对财务人员提出了较高的要求。首先财务人员要有比较不同国家会计制度的能力, 据以指导具体业务, 使会计核算既能满足当地税务等部门的要求, 又能对国内要求提供的财务信息作出合乎要求的解释、说明和调整;其次要有多层次的知识结构, 海外项目财务管理人员除掌握本行业财务知识外, 还必须学习好税法、审计, 经济法、计算机和其他基础文化知识, 从而形成自己的财务知识体系, 为项目的实施提供可靠的财务决策依据;再次要有良好的外语能力和和内外沟通能力。因此对海外财务人员配备应做到:

一是推行海外工程财务人员集中委派制并实行述职制度。海外工程项目财务管理人员由国内统一选派、统一使用, 任职资格和要求制度化, 代表国内对项目部的经营活动进行会计核算和监督。委派的财务人员在年度终了后, 向国内述职, 详细报告其工作情况, 国内企业对被委派的境外财务人员职责完成情况进行业务考核, 作为奖惩的参考依据。

二是内培外引, 加强海外财务人员队伍建设。确立“能经营, 善管理, 外向型”的人才培养目标, 将近年来培养的优秀财会人员充实到海外工程项目上来;公开招聘懂外语、有一定海外工作经验的特殊财会人员, 建立人才国际化、复合型的成长和任用渠道。

海外EPC工程项目 篇6

处于“走出去”初期的大部分中国企业,对岸上部分风险的控制就大多显得力不从心,加之岸上部分风险存在陌生的项目环境、特殊的法律法规要求、语言问题等诸多影响因素,行业内的通常做法是合同切割时尽量离岸部分金额做大、岸上部分金额做小,从而在概率上尽可能降低岸上部分风险;可这又会面临项目所在国政府的压力,以及外汇管制对资本、货币的跨境流动限制等问题。也就是说,对一个具体的海外项目来说,中国企业在岸上部分的风险管控层面相对较弱。因此,项目实施中,中国企业的当务之急是强化对岸上部分的风险控制。

1 海外EPC项目涉及到的险种

1.1 建筑/安装工程一切险

1)建筑/安装工程一切险的内涵

建筑/安装工程一切险是指对各种建筑/安装工程项目提供全面的保障措施,即不论是在施工期间工程本身、施工机具还是工地设备等所遭受的损失一律予以赔偿,也要对因施工而给第三者所造成的物资损失或者人员伤亡承担相应的赔偿责任。简而言之,就是专保天灾人祸,具体承保建筑/安装工程项目在建设过程中因自然灾害或意外事故而引起的一切损失。

2)建筑/安装工程一切险的保障范围

(1)财产损坏:天灾、火灾、爆炸等;偷盗和抢劫;工艺不善(缺乏经验,疏忽,故意行为等);有缺陷的材料(间接损失);保单除外条款中列明的无法预计和突然事故以外的事项。

(2)第三者责任险:意外事故引发第三者死亡,身体伤害或疾病;意外事故引起第三者财产灭失或损坏。此处需要注意的是:第三者责任险可以作为单独险种购买,也可以作为建筑/安装工程一切险的附加险来购买,实际操作中出于便利考虑,一般会将其并入建筑/安装工程一切险中。

3)建筑/安装工程一切险的被保险人

建筑/安装工程一切险的被保险人并不局限于合同规定的一方,也包括业主、与被保险工程项目有关的总承包商和/或各级分包商和/或供应商、银行和/或借款人等。

4)建筑/安装工程一切险的保险期限

建筑/安装工程一切险的保险期限包括从开工到完工全过程,由投保人根据需要确定保险责任的开始时间。

建筑/安装工程一切险的保险期限的开始有两种情况:保险工程在工地动工或者用于保险工程的材料、设备运抵工地之时,两者以先发生者为准。

建筑/安装工程一切险的保险期限的终止有三种情况:保险合同规定的终止日期、建筑/安装工程完成后移交给所有人时(建筑/安装工程已签发了PAC证书)、所有人开始使用时,三者以先发生者为准。

关于建筑/安装工程一切险的保险期限,工程实践中有一点需要特别加以注意:保险责任的起始或终止,不得超出保险合同规定的保险期限范围;而在工程实践中,往往存在工程延期的状况,在这种情况下要特别注意保险期限的延展,否则从保险合同明细表中列明的保险期限终止日之后发生的任何损失或费用,保险公司将不负责赔偿。

5)建筑/安装工程一切险的购买

建筑/安装工程一切险通常由一个控制方统一组织安排,并为项目的业主、总承包商、分包商等参与方提供一揽子保险保障,由项目的保险人在工程现场派驻安全管理顾问,这种运作方式称为“可控保险计划”(Controlled Insurance Program,简称CIP)。海外EPC项目中,这个控制方就是总承包商。

6)建筑/安装工程一切险的保险金额

建筑/安装工程一切险的保险金额是合同价值外加业主所提供的服务和设备价值,一般而言,总合同金额就是保险金额。保险金额计算中应特别注意业主与承包商的合同约定架构,看清合同金额是否包含了业主提供的设备价值,否则保险金额计算会有遗漏。

7)建筑/安装工程一切险的保费

建筑/安装工程一切险费率由以下几个方面的因素决定:项目自身的行业特征,一般而言,越是危险的行业,保费越高;项目特殊的技术因素,技术难度越大,保费越高;项目所在地的自然条件、政治与法律环境,就海外EPC项目而言,项目所在地一般位于第三世界国家,其政治、法律环境不是很理想,而且项目所在地的自然条件一般也比较恶劣。因此,项目预算阶段要充分考虑建筑/安装工程一切险的费率问题。

1.2 第三者责任险

如前所述,该险种是建筑/安装工程一切险的附加险,其购买可与建筑/安装工程一切险一起操作,保险期限也与建筑/安装工程一切险相同。

需要注意的是:第三者责任险一般采用限额方式进行赔偿。具体有以下两种方式:1)针对每次事故进行赔偿;2)依据总赔偿限额规定理赔。

1.3 施工设备保险

1)施工设备保险的内涵

施工设备保险是指承包商用于工程建设的机器设备(如塔吊、打桩机等)为标定的保险。该保险条款规定,施工设备的所有权归承包商所有,而非业主。

2)施工设备保险的承保范围

火灾,爆炸,其他突然事故,不可控自然灾害,操作失误导致的设备故障,除保单中已列明的其他无法预估的事件。

3)施工设备保险的投保方式

对于施工设备保险,承包商可以选择为单独的施工机具投保,也可以在建筑/安装工程一切险中进行扩展承保。实际操作中,若价格差别不大,建议在建筑/安装工程一切险中加以扩展,以方便对施工设备保险进行管理以及如约理赔。

在建筑/安装工程一切险中进行扩展承保时,施工设备保险的期限应按照设备的具体在场时间计算,被保险地址也应只限于被投保工程的施工地点;由于施工现场机械种类繁多、数量巨大,在一般项目中只对严重影响施工进度的关键设备进行投保。

1.4 劳工保障以及人员意外险

该保险通常由业主在总承包合同中约定,由总承包商购买。

1)劳工保障以及人员意外险的被保险人

劳工保障及人员意外险的被保险人一般指总承包商派到项目所在地的正式雇员以及临时雇员。

2)劳工保障以及人员意外险的保险期限

劳工保障以及人员意外险的保险期限一般情况下是指整个项目施工期。

3)劳工保障以及人员意外险的保险范围

劳工保障以及人员意外险的保险范围主要针对意外事故造成的人身伤害和死亡。

4)劳工保障以及人员意外险中影响保费的因素

在进行投保或工程成本预概算阶段,该险种费用的确定需综合研究以下三方面:工程所在国的法定劳工保险;工程所在国对雇主责任险的法定要求;我国的社会保险是否能够被工程所在国所承认。

1.5 车辆第三者责任险

1)车辆第三者责任险的适用范围

该险种适用于工程运作过程中使用当地社会车辆的情况,投保该险种可以使承包商免除因临时雇佣当地社会车辆导致意外事故所带来的连带责任。

由于项目所在地一般与总承包商所在国不同,总承包商在处理当地问题时会有诸多限制,因此,业主通常会在工程合同中要求购买此项保险。

2)车辆第三者责任险投保须知

通常情况下,该险种的投保方式为项目部租用当地出租车公司的车,并由出租车公司出具符合业主要求的保单。保险期限至少应与工程期限相同。

1.6 项目运输险

海外EPC项目中,设备的价款通常占据合同价款中很大一部分,设备与其他项目物资运输的风险可通过保险形式转移。常规情况下,业主往往会要求总承包商购买并维持该保险。

1)项目运输险的责任范围

因火灾、爆炸、雷电、冰雹、暴风、暴雨、洪水、地震、海啸、地陷、崖崩、滑坡、泥石流等造成的损失;运输工具发生碰撞、搁浅、触礁、倾覆、沉没、出轨或隧道,码头坍塌所造成的损失;装卸或转载时,因包装质量不善或装卸人员违反操作规程所造成的损失;应分摊的共同海损费用;发生上述灾害、事故时,因纷乱而造成货物散失以及因施救或保护货物所支付的直接合理费用。

2)项目运输险的保险期限

项目运输险的保险期限一般按照实际运输日程计算。

3)项目运输险的投保方式

一般而言有两种投保方式:(1)承包商要求各个设备供应商各自购买运输险,并提供保单;(2)承包商统一购买,这种情况下,应特别注意承包商在与设备供应商签订的合同中对设备的包装方式作出的明确规定,以免影响后续索赔。

1.7 专业责任险

该险种通常情况下适用于业主要求承包商(主要是设计方)为其专业服务中的失职行为所导致的损失而购买并维持保险的情况,与之相关的险种主要有如下两种:1)设计公司自行投保,其中需要注意地域、法律管辖方面的限制问题,该情况下保险期限为一年,一般会设定有限的赔偿限额;2)在建筑/安装工程一切险下扩展承保设计责任,该情况下保险期限与建筑/安装工程一切险相同,同时也要设定有限的赔偿限额。

以上为海外EPC项目中常见的险种,以保险形式转移项目风险时,还应该注意保险安排方式及购买途径、投保方式、保险公司的选择等方面的因素,以确保项目总承包方可以获得优质高效的保险服务。

2 以保险形式转移海外EPC项目的风险

当采用保险形式对风险进行转移时,所购买保险的类型应当在项目最初阶段就纳入考虑范畴,投标阶段就应当了解项目的保险需求,在投标报价中留有足够的保费预算。具体应当注意如下事项:

1)了解项目所在国的相关法律规定,确定哪些是强制险种、哪些险种必须在当地购买,这一事项可以在投保前向保险公司进行咨询。

2)工程合同规定必须要购买的保险,尤其需要引起注意的是保险的时间点。有些业主要求较为严格,需要承包商在进场前就购买好保险;有些业主要求则较为宽松,可在支付第一笔工程款时购买。无论业主要求是否严格,承包商都应及早考虑,以便有足够的时间接洽不同的保险公司,比对后再购买以降低成本。

3)项目的保险需求,依照菲迪克合同的风险承担原则,即:谁能最有效地防止和谁能最方便处理风险就由谁来承担风险,承包商需承担自己职责范围内的风险,并将部分风险以保险的形式转移出去。

4)在与分包商的合同中加入保险相关条款,从合同的角度约束分包商,使其配合可能出现的理赔行为。

3 保险投保方式的注意事项

项目整体投保时,总承包商可以选择自行采购保险,也可以委托专业的中介机构采购保险。这主要取决于:工程合同关系的复杂程度,总承包商是否可以分析清楚合同架构、确保合理投保;合同保险要求的复杂程度,EPC合同中对保险的要求有无需要特殊投保事项、有无对保险公司及投保方式的特殊要求;当地法律法规的要求等等。

保险投保方式一般而言有两种,一种是业主或总承包商统一购买,也就是项目整体投保;一种是由分包商负责购买各自的保险,并出具保单,也就是分散投保。具体到海外EPC项目而言,由于总承包商为项目的实际控制方,出于控制方便考虑,一般采用项目整体投保的方式。在选择两种方式时,应当考虑如下方面的影响:确保购买的保险能有效贯穿工程全过程,甚至更长时间;确保下级分包商传递购买并继续维持其有效性;保存好保险证明和保费支付凭证。

4 保险购买途径的基本准则

投保人可通过保险公司、保险经纪人、再保险公司、损失理算人、当地政府监管机构等途径购买保险服务。其中需要注意的是:大多数国家,尤其是发展中国家通常只允许在项目所在地国家拥有牌照的保险公司为当地的工程提供保单与相关保险服务。

在诸多的购买途径选择中,应注意所选择的购买途径能否提供合法的保单(即所选择的保险公司、代理商可否提供合理的保单明细)、是否具有偿付能力(即公正的理赔)、可否安排可靠的再保险、能否提供及时的防灾防损服务(选择能够提供防灾、防损服务的保险公司可以对项目的顺利进行起到推进作用)。

5 结语

总而言之,保险是海外EPC项目风险转移的重要途径,也是海外EPC项目顺利执行的保障。作为总承包方,应当在项目投标阶段就对保险的各个方面加以统筹安排,以便争取主动地位,为项目的顺利推进做好保障。

参考文献

[1]陈津生.建设工程保险实务与风险管理[M].北京:中国建材工业出版社,2008.

[2]许谨良.保险学原理[M].上海:上海财经大学出版社,2008.

[3]曾其威.EPC总承包模式下项目风险管理研究[J].大众科技,2012,14(2):100-101.

海外EPC工程项目 篇7

EPC工程总承包项目, 具有区别于纯施工项目的如下特点:

1.总包方可以统一筹划整个项目的运行, 以利于发挥设计、采办、施工三方面的各个优势, 达到整个项目的利润最大化。

2.EPC总承包项目必须面对从设计到最终交钥匙期间的各种风险, 可以主动、灵活地安排, 及时地调整, 以降低整个工程各阶段的风险。

3.EPC项目沟通的高效率是传统的施工承包项目无法比拟的, EPC总承包项目可以直接面对业主的管理, 上情下达, 环节减少, 能够使工程的现场实施及时反馈出业主的意志和指令。

二、设计环节的质量管理

EPC项目之中, 设计工作首当其冲, 设计质量的好坏, 直接影响到整个项目执行的各个环节, 甚至影响到最终的工程功能性。因此, 设计阶段的精心策划, 严密组织, 在保证整个工程项目功能性的前提下, 大胆创新和优化设计是其在EPC项目中的工作重点。

1.设计阶段质量管理的重点和关键方法

仔细研读业主的招标文件内容, 针对其中的各种技术规范和标准要列出各个专业的技术标准体系, 业主规范及合同中对关键点的强制性要求和控制点一定要清晰明确, 以避免重大设计失误。

2.建立完善的设计文件审核制度, 必须对设计部门的整个设计论证、设计过程以及最终的设计文件进行有效和高效地审核, 必须在保证充分理解项目功能性的前提下, 确保设计方向和思路正确, 同时避免过度设计及不足设计;过度考虑安全性或使用高精尖的设计思路, 会导致整个项目的成本过分增加, 严重影响项目的经营状况;而过分追求节约成本增加经济效益, 又有可能导致整个工程存在质量隐患, 严重时导致工程功能性受损。

3.建立高效的设计文件流转程序和文控管理制度, 在设计过程中, 将采办和施工有机的结合在一起, 设计人员需从供货商和施工部门取到大量的信息反馈, 随时根据市场变化和施工环境的具体特点进行设计优化, 由于信息传递的往来方向和次数繁多, 没有一个高效的内部信息往来控制流程的话, 很有可能导致设计人员掌握了错误的信息。

4.设计过程中建立和采办和施工部门的沟通渠道, 充分发挥EPC项目的优势, 设计部门应及时向采办和施工部门反馈设计进度, 以便整个项目能够从设计阶段即发挥出最大的优化和创新能力。

三、采办环节的质量管理

EPC项目的采购活动承上启下, 是实现项目经营效益的关键环节, 采购成本超预算则整个项目的经营则面临巨大风险。因此对采购环节的质量控制也成为了重中之重, 需要在采购活动的设计支持文件、市场询价、供货商资质评估及设备的采购招投标、供货商的选择、到货检验及现场仓储、材料及设备的领用发放、材料及设备的原始资料移植移交等各个环节建立有效的质量管理程序。其关键环节主要有:

1.对设计部门设计支持性文件的充分有效反馈, 采购部门在充分理解设计目标后, 广泛调动市场资源, 进行生产厂商的询价和澄清, 并及时将市场信息反馈, 以帮助设计部门确定主材及设备的设计方向, 以确保询价阶段的质量严格控制在工程技术规范和合同条款的范围之内, 避免产生重大的信息偏差;

2.供货商生产阶段的质量控制, EPC项目的供货方可能来自世界范围, 对大范围内的供货商的质量控制一直是国内企业的管理难点。因此, 在确定供货商后, 对合同条款中的技术质量要求, 质量管理的控制程序等相关条文的细化和明确, 是避免产生由于质量问题造成的供货纠纷甚至导致供货延迟的有效手段。对大宗料和关键设备的采购, 要有项目管理部组织设计和质量管理人员直接参与生产过程和驻厂监造, 相关的质量技术验收和检验要委托有资质的第三方检测进行检验, 对主要设备的试运和出厂验收要设立关键停检点。

3.材料的到货验收及仓储质量管理, 建立良性高效的验收管理签认体系, 要求根据技术规范提前编制和报批材料、设备的进场质量检验和验收程序文件, 设置合理高效的验收停检点, 同时形成合同部门和设计部门对材料验收人员进行合同交底和技术验收规范现场交底的制度;对关键设备和材料要组织进行第三方检验验收。

四、施工环节的质量管理

施工环节是整个EPC项目现场实施的具体表现, 是整个项目由理论到实践、由概念到具象、由图纸转化为工程实体的具体实施者, 因此建立完善的施工过程质量控制是实现最终工程质量目标的关键核心。

其关键关键环节有如下几点:

1.吃透技术质量规范, 通过设计交底和合同交底, 充分理解业主的工程功能性要求和设计思路, 在整个EPC项目管理统一质量目标的前提下, 建立健全施工质量管理体系和专业质量控制程序文件;

2.现场施工阶段的质量管理及控制

施工分包的质量管理, EPC项目中存在大量的施工分包, 要将分包商的质量管理纳入到整个EPC项目的质量管理体系内运作, 坚决杜绝以包代管的行为;对分包商的质量管理应从施工准备阶段开始入手, 应涉及到分包商施工资质审核;分包商质量管理体系运转情况;分包商的技术质量管理能力评估;施工设备机具的各种认证文件, 确保分包商能够在EPC质量管理程序的框架和结构下, 按照一致的质量控制程序来执行质量控制和最终实现统一的质量目标;要对施工分包部分的工作范围设置关键停检点, 杜绝分包商一味追求节约成本而造成的质量问题。分包商工作量的最终验收确认, 要与质量检验和验收结果挂钩, 避免分包商在质量验收和整改完成前提前拿到工程款, 以至造成合同纠纷和项目损失。

小结

海外EPC工程项目 篇8

关键词：EPC,总承包,设备管理,采购流程

中国技术进出口总公司大规模参与海外EPC (Engineer Procure Construct) , 工程“设计、采购、施工”总承包模式) 电站建设是从2007年开始的, 这几年在印度尼西亚共取得3个电站建设项目, 全部为EPC总承包模式。现以600MW亚临界燃煤电站机组建设为例, 论述设备采购过程中的工作流程及需注意的事项。

一、设备采购的内容与模式

1. 基本思路及方法

承建的印度尼西亚电站的主要设备是在国内采购的, 因为上海电气集团和本公司是联合投标, 因此汽轮机、发电机组、锅炉三大主机设备是由上海电气集团提供的, 其余主辅机设备涉及130家工厂, 分别采用邀请招标、价格谈判等方式进行。在组织结构上, 是以项目部为主线来引导项目的顺利完成。基本思路是以项目部为主体对采购环节进行组织和管理, 总结以往经验与教训, 改进不足, 提高能力, 实现目标。方法是加强策划, 建立科学的采购流程, 合理利用内外部人力资源优势, 加大协调力度, 控制好接口部位的工作, 进一步明确商务、技术和工程管理的决策机制。

2. 采购内容与工作流程

(1) 采购内容。主机包括锅炉、汽轮机、发电机, 主辅机有主变压器、气体绝缘组合电器设备 (Gas Insulated Switchgear, GIS) 、凝汽器、电除尘、除氧器等, 其他辅机是除上述以外的设备, 包括装置性材料采购等。

(2) 采购工作分工。 (1) 成立商务团队, 负责招评标、采购、签约及合同执行等工作; (2) 成立技术团队, 由设计院、国内相同量级电厂技术人员组成, 负责招标采购、谈判签约, 以及合同执行过程中的技术问题审核与把关。

(3) 采购工作流程。根据EPC合同及设计院和项目部提供的技术规格、采购计划、交货计划等编制招标文件, 通知入选厂家购买标书 (采取招标或邀标的方式进行) , 根据评标结果与中标厂家谈判并签订合同。需做的工作是:定期召开与设计院的设计协调会, 设计资料交付, 交货进度控制, 设备质量控制, 出厂交货, 商检报关, 租船订舱, 海运保险, 现场安装与调试, 消缺补供和工地代表派遣等。

二、采购方案的实施

1. 制定辅机采购进度计划

根据项目的实际进展状况, 以及设计院提出的设计进度要求, 结合初步设计和施工安装进度等情况, 由项目部制定辅机采购计划, 包括进度与交货计划, 技术服务与费用等, 并以此作为采购实施的目标。执行中可结合现场进度情况再做适当调整, 但采购方案的总体框架应保持不变。

2. 采购方式及入围厂家确定

(1) 采购方式。在项目要求的采购时限内和满足技术指标的情况下, 应寻求最优惠的价格作为基本条件。为此, 采用的两种采购方式是: (1) 邀请招标加谈判方式, 一般入围3～5家供货厂家参加竞标; (2) 竞争性谈判或直接询价对比方式, 包括单笔合同金额<50万元人民币 (按照概算) 的设备, 供货厂家不足3家及零星采购的设备。

邀请招标是通过市场调查及供应商的资信、业绩等选择一定数量的公司, 向其发出投标邀请书, 邀请其参加投标竞争, 通过公开唱标能够报出合理价格和缩短谈判的时间。因为评标过程比询价谈判更加公开透明, 再加上投标时需附其资质状况和业绩情况表, 使被授标企业的质量有所保证。

(2) 供货厂家入围确定。供货厂家来源: (1) 以往项目的投标厂家; (2) 电力规划院推荐厂家; (3) 为国内规模相当电厂供货的厂家。入围供货厂家的确定应由项目部集体决策, 主要从品牌、运行业绩、商务技术实力等, 再结合项目要求进行综合考虑。每台设备原则上邀请3～5家供应商, 不满3家的可采用两家竞争性谈判或比较的方式, 取性价比高者签约。

(3) 招标程序及时间。主要包括:采购计划、交货进度、技术服务要求等, 应在发售招标文件前30天完成, 由项目部负责。其中, 技术招标文件初稿由设计院负责, 审核意见完成时间为5天, 由项目部及技术团队负责, 终稿的完成时间为3天, 由设计院、项目部负责;商务招标文件的完成时间为3天, 标书制作时间为2天, 技术协议和商务谈判分别是5～10天, 公司审批合同时间3～5天, 签约时间2天。设备厂提供的技术资料应在合同签订后30天内完成, 由项目部负责。

3. 招标文件编制

(1) 编制技术规范书。由项目部负责协调各方面工作, 例如, 在收到设计院提交的技术规范书初稿后, 应及时提供给技术团队审核, 并将审核意见反馈给设计院修改完善, 最后由项目部进行汇总和审定。应在3天内提供出由设计院设总和项目部总工签字确认的技术招标文件。

(2) 编制商务规范书。由项目部负责编制商务规范书的标准版本, 经公司审核批准后使用。执行中, 可根据设备的具体情况做适当更改。

4. 开标与评标

(1) 由项目部成立评标委员会, 并对整个辅机招标负总责, 决策评标内容和确定中标厂家。评标委员会由公司主管领导、项目部总经理、总工、工程技术专家及有关人员组成 (5～7人) 。负责人为公司领导。

(2) 成立评审工作团队。负责人为公司领导, 成员由项目部 (2人) 、法律部 (1人) 、工程技术专家 (3人) 和财务部 (1人) 人员组成。分为商务组和技术组两个专业评审小组。商务组由项目部负责, 成员由法律部和财务部人员组成。技术组由技术团队中的有关专家构成。商务评标主要评审各个投标商的资质、业绩、财务状况、生产能力等。在同等条件下, 履约纪录良好或与公司签过项目合同的厂家应优先考虑。技术评标主要根据设备不同的性质来确定评审内容。

(3) 主要职责。评审工作小组 (商务、技术团队) 各设1名组长, 他们在评标委员会的指导下, 组织并主持评审中的事务性工作, 如指导、协调评审中的相关事宜;及时向评标委员会报告评审情况, 提交初评、符合性检查、详评、价格评审和综合评审表格, 出具最终评审报告。

5. 评审步骤

(1) 评审准备阶段。主要工作是: (1) 草拟评审方案并报送公司评标委员会审核确定; (2) 组织评审工作; (3) 接收、整理和分发投标文件。分为完整性审查、符合性检查和初评三个工作阶段。完整性审查是由评审小组对收到的投标文件进行审查, 确认是否符合相关要求, 包括提供的文件资料、证明及承诺等。根据“完整性审查表”和“符合性检查表”, 制定“初评结果表”和澄清问题清单, 根据评审情况需逐一澄清。

(2) 综合评审阶段, 包括投标文件澄清、详评、价格评审和综合评审等。评审工作小组对通过初步评审的投标文件, 采用综合评估法从技术条件、商务条件和评标价格进行详细评审。对设备的商务要求、条件的响应情况等进行逐项评审、打分和排序。按照“技术规范书”等要求, 对技术条件的响应情况逐项进行评审、打分和排序。以投标人须知中规定的投标报价要求为基础, 对投标报价进行详细评审和打分。在开标时唱出的投标人的折扣方案也将被计入评标价格中。定期向评标委员会汇报评审进展情况。

(3) 完成评审报告阶段。主要包括评分方法及评分标准, 评审工作小组根据评分结果组织编制的评审报告。 (1) 评分方法及评分标准。评分方法采用的是综合评估法, 即以招标文件为依据, 对投标文件根据下述评审因素按照百分制进行综合打分, 由高到低排列出投标的评审排序, 按综合评价得分高低推荐中标候选人; (2) 各项评标因素的权重规定。技术条件占40%, 依据的是招标文件第二册技术规范书编制的技术条款;商务因素占20%, 依据的是招标文件第一册商务招标文件编制的商务条款 (其中投标人的履约能力占40%, 投标文件商务条款的合格性占60%) ;评标价格占40%, 是对评标价格进行的打分。通过初审投标价格的最低价作为基准价, 其他评标价格与基准价相比较, 评标价格等于基准价者得满分, 每高于基准价1%减1分。例如, 商务因素是20分, 技术因素是20分, 价格评审就是40分。

针对上述评标因素, 评审工作小组将分别对每一个投标人提交的投标文件进行评审和打分, 并按照给出的权重进行加权计算分数。在确定投标人顺序时, 若有相同的最终得分, 则按其对评标价格的得分高低进行排序, 高者顺序居前。评审工作小组根据评分结果组织编制评审报告, 主要包括:基本情况, 评审委员会成员名单, 开标记录, 开标一览表, 废标情况说明, 评标办法, 澄清、说明、补正事项记要, 各项审核、评审和打分表, 评审情况一览表, 经评审后的投标人排序, 对各投标人的综合评价, 推荐的中标候选人名单等。评审报告完成后需经评审工作小组全体成员签字通过。如果设备价格超过预算值时, 审批程序的规定是:若设备经招标、谈判、反复压价后仍超出概算, 项目部将以内部请示形式报公司相关部门及领导审批后, 按程序再进行谈判签约。

6. 定标、发中标通知和签订合同

在满足设备技术要求的前提下, 采用综合评分最高中标的原则, 由评审工作小组推荐中标名单, 由评标委员会决定中标厂家。合同签约审批程序按公司审批权限及签约程序进行, 所有设备评标报告都要报评标委员会审核批准和备案。

三、结语

海外EPC工程项目 篇9

随着国家提出的“一带一路”“海上丝绸之路”的战略实施, 越来越多的国内大型电力建设企业纷纷走出国门, 采用施工总承包, EPC, BOT等多种形式参与到海外电站项目的建设之中。EPC投标方往往对于海外电站项目的投标风险缺少全面的认识, 缺少有效的控制手段, 投标方经常通过提高不可预见费率的形式规避中标后的风险;但随着项目成本的不断上升及投标市场的日渐激烈, 这种方法已经无法满足实际投标需求。

2 海外电站风险管理概念

杜端甫教授认为[1], 风险是指损失发生的不确定性, 是人们应对未来行为的决策及客观条件的不确定性而可能引起的后果与预定目标发生多种负偏离的综合, 并给出了表达公式:

式中, R为风险预期, P为事件发生的概率, C为该事件可能产生的后果。

风险有以下基本特点[2]:风险是客观存在的;影响风险的因素很多, 往往相互作用和影响;对某一确定事件, 风险对于不同的主体而言, 其影响是相对的。

海外电站项目由于其投资额大, 项目周期长, 整个项目实施过程环节多, 不确定因素复杂, 管理难度大, 合同工期罚款、机组性能罚款等都很重。从图1项目全生命周期成本曲线[3]中可以看出, 越是项目初期对项目成本的影响越大, 所以, 项目投标阶段就应充分重视风险因素的识别、分析并制定相应的

3 海外电站EPC项目投标风险因素分析

3.1 项目商务投标风险因素

一旦初步确定跟踪某个项目以后, 要重点从下述几个方面进行商务部分风险分析。

1) 项目位置、规模及是否存在征地问题

应该重点关注电站项目的选址位置 (坐标信息) , 项目的占地面积, 机组设计容量信息, 项目大致的造价水平以及是否存在征地问题;很多项目所在国土地私有, 征地问题确定至关重要。

2) 项目资金来源

分析资金属于世行贷款、丝路基金、买方信贷还是其他国际组织援助资金, 以分析项目融资风险, 项目付款进度是否有保证。

3) 项目当地因素分析

应重点关注业主是否对所在国当地元素部分有明确比例要求, 并关注当地分包情况, 是否有成熟的工程分包商, 当地的机械设备租赁价格, 当地材料获取的难易程度, 当地劳动力的工资水平, 当地劳动力技术水平等信息。

4) 违约罚款条件[4]

应重点关注违约罚款条件, 如超期罚款条件, 全厂热耗 (在业主提供的热耗公式计算下) 水平增加罚款条件, 全厂净出力降低罚款条件等;以综合考虑投标报价策略。

3.2 项目技术投标风险因素

一旦初步确定跟踪某个项目以后, 要重点从下述几个方面进行技术部分风险分析。

1) 项目地震带资料分析

应重点关注项目厂址所在地的地震烈度水平, 以确定电厂结构设计的抗震水平, 这对土建地下部分的造价预算至关重要。

2) 项目气象水文资料

应重点关注项目所在地的气温、湿度、降雨量、风向、水温、水质参数等基础数据信息, 这些信息是设计单位进行系统基础设计的输入条件。这些参数直接影响了电站的设计, 如背压值的确定, 是否选用机力冷却塔, 煤场的布置位置, 化学水系统的技术选择等。

3) 项目的来煤运输形式, 是否考虑卸煤码头

应重点明确业主的来煤方式, 来煤可以是坑口煤场、铁路运输、汽车公路运输或是海上运输等不同的方式, 应与业主明确工作范围的分界线, 是否要修建厂内部分铁路线, 或是建造运煤码头。

4) 项目的进场道路确定

电站项目厂址的选择都是在海边、河边或是在靠近煤矿的区域。这些地区往往都是远离国家主干道, 地处偏僻, 平时人烟罕至, 项目前期往往需要安排人员, 机械设备及生活设施等物资进入施工场地, 进行前期项目开工准备工作, 进场道路的确定, 可以说是项目前期顺利实施的重要先决条件。

4 项目投标风险定性分析

项目投标风险定性分析[5]就是在已经识别的风险清单基础上, 对项目风险进行定性分析, 根据风险发生可能性的高低, 将风险分为很小、小、中等、大、很大5个等级。根据风险对项目目标的影响程度, 将风险分为很低、低、中等、高、很高5个等级。

根据每项投标风险因素的可能性及影响程度进行定性评估, 并形成图2风险因素分析结果矩阵[6]。

应对每一个风险因素通过头脑风暴法、德尔菲法、访谈法等风险分析方法, 进行危害程度及可能性的定性分析 (如某项目投标风险因素见表1) 。并将分析结果依次放入风险因素分析结果矩阵中, 并针对高风险、中风险、低风险的划分制定不同的策略。

注:“√”表示有风险;“-”表示无风险。

5 海外电站EPC项目投标风险应对策略

风险应对措施包括风险预防、风险减轻、风险转移、风险回避、风险自留等。根据具体风险的情况, 并从多种措施中选择一种或几种措施进行优化组合, 并形成最优应对方案。海外电站项目一旦中标进入项目实施阶段, 投标阶段考虑到的各种风险因素就有可能变成现实, 所以海外电站项目投标阶段的风险不应仅仅考虑项目投标工作本身, 而更重要的是为了应对项目中标之后实施过程中各种可能的风险, 投标管理工作可以从下述几个方面把握风险管控。

5.1 投标人员要树立风险意识, 建立全过程风险管理理念

面对复杂的海外电站市场, 投标人员首先要有强烈的风险防控意识, 电站项目从前期地勘开始, 经过初设、施工图设计、施工、调试、运行、最终移交, 整个过程中处处都可能会有风险发生, 要求投标人员在合适的时机参与某个电站项目的过程管理工作, 从直观上对项目风险管控有一个清晰的认识, 非常有必要。

5.2 投标市场开发部门要建立完备的投标数据库, 规避系统风险

投标工作错综复杂, 信息量巨大, 建立企业内部的投标数据库, 科学合理地规避可能的投标风险, 十分必要。投标市场开发部门应该首先统计近3年所有跟踪过的海外项目, 并从机组类型、机组容量、报价水平、机组性能保证热耗水平、机组保证净出力等各方面, 进行信息归纳汇总分类, 并分别对失标和中标的原因进行综合分析, 总结投标过程中所遇到的重大风险问题, 合理规避投标系统风险。

5.3 投标市场开发部门要建立强大的信息网络

投标过程中的信息收集工作非常重要, 而往往关键的信息会决定投标的成败。项目投标前期要从政治、经济、市场、税收、保险、劳工、法律等方面全面了解项目实施的基本风险级别和水平。项目跟踪过程中, 要积极收集来自业主的、竞争对手的, 甚至是融资财团的各种需求和诉求, 分析可能的风险与机会。

5.4 投标阶段要充分考虑工程保险转移实施风险

投标阶段应充分了解投标项目工程保险可参保范围等基础信息, 确定初步风险可转移的水平及比例。一旦确定项目中标, 要就工程保险相关工作与保险公司进行细节接洽, 锁定部分工程风险。

5.5 投标阶段要明确不可抗力引发的风险补偿要求

项目实施过程中, 往往会发生各种不可预知的不可抗力, 包括政府法令变更, 全球性经济危机导致的货币大幅度贬值, 突发的地震海啸等, 都属于不可抗力因素;在投标阶段就应该与业主方明确项目实施过程中不可抗力出现后的处置方案。

5.6 投标阶段要明确机组技术边界设计条件

项目投标阶段, 业主提供的基础设计资料往往是不全面的, 比如, 地质勘测数据, 水源水质报告, 煤质报告, 气象水文资料, 规划出线方向等;而作为全厂系统设计的基础输入条件, 即使在业主提供资料不全的情况下也必须进行条件假设, 以完成整体电厂系统设计工作;但是假设的过程中必然会带来一定的技术风险, 必须要与业主进行明确约定, 如果条件发生变化, 引起的费用偏差超过一定比例, 经过评审后, 应给予EPC方相应的补偿。

6 结语

项目投标已经成为中国企业参与海外电力市场竞争的主要途径, 在项目投标阶段充分识别项目风险, 并进行有效的风险管控是企业在海外电站EPC项目投标过程中应该考虑的重要问题, 只有通过不断的项目投标及项目管理实践积累经验, 运用科学的分析管理手段进行投标项目知识固化, 并从企业管理层的高度上给予充分的重视, 转化成可操作的标准化文件或数据库, 才能逐渐形成企业的核心竞争力;结合项目投标及项目管理实践, 对投标阶段的风险管控工作从几个重点方面进行了阐述, 以期能够为投标风险管理工作进行有益的探索。

参考文献

[1]邱菀华, 沈建明, 杨爱华.现代项目管理导论[M].北京:机械工业出版社, 2002.

[2]夏志宏.国际工程承包风险与规避[M].北京:中国建筑出版社, 2004

[3]Walewski, John Alan.International Project Risk Assessment[D].Austin:The University of Texas at Austin, 2005, [4]何伯森.国际工程招标与投标[M].北京:中国水利电力出版社, 1994

[5]刘尔烈.工程项目招标投标实务[M].北京:人民交通出版社, 2000.