司库管理

司库管理（精选5篇）

司库管理 篇1

一、司库的概念

在现代企业管理中,司库是企业集团以信息系统为平台,将金融资源管理组织为主体,反映、分析、评价与决策金融资源运行全过程所进行的管理活动。

海外企业司库的出现是伴随着上世纪80年代后美国的大幅度加息,使得企业融资成本急剧上升,大型企业集团参照银行的司库体系建设企业司库,追求精细化的资金管理而开始的,随着资本市场和网络技术的全球化逐渐演变到今天的全球司库体系。

由于中国长时期固定的利汇率市场,金融市场和国际市场有很大区别,进入WTO之后逐渐和世界靠拢,近几年才是大发展的阶段。原来司库体系的工作通常被财务管理所统括,近几年与国际金融市场的接轨,使得企业纷纷单独成立资金部门,开始全面重视资金管理的科学性和系统性。

二、国内外司库经验介绍

(一)国外企业集团司库管理经验

以壳牌集团司库为例:壳牌的司库是其集团内部的石油能的管理部门,该部门有两方面职能:一方面提供集中资金业务支持集团的经营单元,并承担“基础现金管理”的基本职能;另一方面,壳牌司库作为集团面对金融市场的唯一渠道,承担着“高级司库管理”职能。该职能包括风险管理和保险管理、筹投资、集团年金管理、金融机构关系管理等。

(二)国内企业集团司库管理经验

自2009年,中石油借鉴并学习国际先进经验,在企业内部构建了司库管理体系。中石油的司库设计本着不改变组织架构及现有运行模式,采取对各层级财务部门的重新授权,从而实施对资金的垂直化管理。其中,决策支持层为原财务资产部、财务部,全面负责全面监管、政策制定、资源统筹、资金战略、业务指导等;业务操作层为各企业资金管理部门,肩负本级及下属企业的风险管理、计划管理、账户管理、收支管理等,企业结算中心负责为资金管理部门提供收支结算服务;执行服务层是财务公司,负责账户设立、内部企业贷款、资金池管理、收支结算、市场风险管理等全面资金管理服务。通过建立上述组织架构,财务公司担负起了司库结算平台功能,借助于司库系统结算子系统的开发和上线推广,大幅提高结算业务量。

三、对现有财务公司的实践意义

财务公司作为企业集团资金归集、结算、监控和管理服务平台,在资金及财务数据提取、分析、加工乃至创造价值等都拥有得天独厚的优势,但是功能发挥远远不足。提高财务公司的司库作用,需要加快推进以下工作。

(一)财务公司的定位需要进一步地明确和强化

近年来,我国财务公司功能定位逐渐聚焦于企业集团内部现金及流动性管理、营运资本管理、投融资管理、风险管理、以及决策支持与信息管理等等,这与国外司库功能是对应的。但是与国外企业司库功能定位及其业务管理相比,国内财务公司因定位于“金融机构”而受到全面、细致、严格的金融监管,因此,许多相同功能的发挥程度就很不一样,企业司库应干、能干的事,财务公司却往往需要等待漫长的行政审批。政策方面的从紧从严,使得企业集团的服务需求在财务公司得不到应有地满足,而转移至银行等其他金融机构,造成财务公司“内部银行”功能无法正常发挥。未来应进一步明确和强化财务公司功能定位,简政放权,让财务公司回归司库功能,服务实体经济,降低企业经营成本,提高运营效率和效益,助力企业集团应对资金压力和金融市场风险。

(二)建立统一的“资金池”和FTP机制

据统计,2015年末财务公司行业全口径资金集中度为43.03%,整体行业资金集中度水平较低,存在集团二级单位纷纷建立自己的“资金池”的现象,综合成本难以科学计量,难以体现资金规模优势。作为国内企业而言,通过加快建立集团内部统一的“资金池”,从而整合现有资金池,借助于科学计量“资金池”综合成本,并且推进FTP机制建设,使得每项资金收支均受到价值规律支配,进而按照风险大小科学计量公司各项对外投资或信贷成本。

(三)建立全面的司库信息管理系统

全面的司库信息管理系统主要包括司库决策支持平台、司库管理工作平台、系统整合平台以及司库内部沟通与服务平台。

目前一些企业集团内部存在以下趋势:即各二级单位纷纷建立独立的资金管理系统,长期以往,可能会出现金融“孤岛”,会使得企业金融资源之间人为形成内部壁垒。这种管理形式,会导致企业将更多的注意力集中于现金管理部分,不能从集团角度出发,把整个集团的资金管理职能与公司管理战略相配合加以提升。

如果以财务公司的网上金融管理平台为核心建立司库信息管理系统,利用全集团统一的信息化平台,配套使用成熟软件,进而最大程度地提高信息的准确性和及时性,使得信息流畅通无阻,通过进一步实现企业集团金融资源的合理配置及价值增值,从而为企业的金融资源决策和管理保驾护航。

总而言之,实行资金集中管理为企业集团实现进一步的管理创新,提高管理科学化水平,加强企业核心竞争力创造了条件。企业集团应结合自身的实际情况,学习国内外成功企业司库的先进经验并加以优化,通过把握企业资金集中管理工作,使得企业能够在激烈的竞争环境中始终立于不败之地!

摘要：司库作为跨国企业通行的资金管理模式,其理念、内容和手段都值得中国企业学习。国内很多企业也都在探索和引进司库管理。对于大多数财务公司而言,如采用司库管理的模式应在职能定位、管理架构及信息系统等方面做出更大的变革。

关键词：司库,财务公司,资金管理

参考文献

[1]熊斌.中外跨国公司司库管理的比较与启示[J].中外企业家,2014,6.

[2]林建勇,张夏玮.探究中石油集团司库革新之路[J].中国总会计师,2014(08).

司库管理 篇2

总则

第一条 为加强灵宝黄金股份有限公司（以下简称公司）库存盘点程序，确保公司各类矿石、精粉、库存物资的安全和完整，为下阶段采购、生产、销售、成本核算提供事实依据，根据公司《库存材料管理规定》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》相关规定，特制定本办法。

第二条

本办法是公司生产经营管理的重要组成部分，适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。

第三条

库存盘点具体包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。

盘点管理职责

第四条 公司生产技术部、计划考核部、财务部、审计部按照各自的职责范围，对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘，并对违规行为进行处理。

第五条 分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议，组织盘点，编制盘点总结报告，对盘点盈亏情况进行审核和并提出处理意见。第六条 分子公司财务部门协助生产管理部门做好盘点管理工作，负责对盘盈盘亏资产进行账务处理，同时报公司相关业务部室备案。

第七条

分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作，并配合协助生产管理部门做好盘点工作。

第八条

分子公司成立盘点工作小组，组长由主管生产副经理担任。

盘点负责人：由生产管理部门负责人兼任，负责督导盘点工作的实施及异常事项的处理。

盘点人：由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担任，负责现场计量工作。

协助人员：由被盘点部门指派，负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。

盘点时间要求

第九条 仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点，每月最后一天进行一次小盘点，每个季度的最后一个月最后一天进行一次大盘点。

第十条 固定资产盘点，每半年一次。

第十一条 因特殊情况需要变更盘点时间，必须请示盘点主管经理批准，不得私自更改盘点时间。第十二条

公司业务部门联合抽盘，原则上每年不少于两次，主要以精粉、合质金、载金碳等产成品为主，具体抽盘时间根据实际情况确定。

盘点方式、方法要求

第十三条

盘点方式分为定期盘点与不定期盘点。分子公司每月定期盘点以自盘为主，盘点方法由各部门根据实际情况确定。季度、半、的大盘点以自盘、抽盘相结合的方式进行，公司业务部门根据实际情况每年至少参与一次大盘点。

第十四条

分子公司月度盘点由生产管理部门组织，召集相关部门负责人召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划组织实施。

第十五条

各相关部门接到盘点通知后，组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作，事先将库存清单整理妥当，以备盘点。

第十六条

参加盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、计量，如实填报盘点结果，真实反映库存状况，严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。

第十七条

盘点人员要注明备品备件、物品物资等盘点实物的存放位臵（如某库、某货架、某场地等）、规格型号、数量。

第十八条 分子公司生产管理部门及生产单位核算员要将矿石、金精粉、载金碳、合质金、铜箔、杜仲产品等台账全部登记完毕，并准备好测量工具（卷尺、标杆、绳子）；矿石、精粉采用实地测量估算方式进行盘点，盘点完毕填写盘点明细表，盘点后将差异报公司生产部、财务部审核后，调整相应的台账记录。

第十九条 现场取样，按照规定程序进行制样、缩分后化验，核查报表品位与盘查品位差异。

第二十条 尚未开票、正在运输途中的产成品视为库存。盘点前准备好过磅单、化验单等证明材料。

第二十一条 对于液体药剂和硫酸，盘点时测明实存液体容器的几何形状数据，根据液体药剂和硫酸比重计算库存数量。

第二十二条

合质金、银盘点应采用精确的计量器具进行测量，避免用主观的目测方式；对于固体和瓶（桶）装药品、药剂，应清点库存物数量（袋数、瓶数、总重），盘点后不得更改。

第二十三条 盘点表经盘点人员签字后，任何人、任何部门不得擅自更改，并依此做好逐级上报工作。生产管理部门要严格把关，确保生产数据、财务报表的一致性和真实性。

第二十四条 盘点完毕，盘点负责人将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式三联，第一联由生产管理部门自存，第二联送交财务部门，第三联送交单位负责人。并将盘存表以扫描件形式报送公司相关业务部门。

第二十五条 盘点期间除紧急情况外，应暂停实物流动，以利于盘点工作顺利进行。

监督与考核

第二十六条 生产管理部门根据实际情况，指派人员抽查矿石、精粉库存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助。原则上要求每月不得低于1次突击抽查。

第二十七条 抽查日期及项目，以不预先通知为原则，组织工作可适当简化。

第二十八条 盘点使用的单据、报表内容若有修改，均须盘点人员签字确认方能生效，否则应追究有关人员的责任。

盘点若有差异则须计算出差异数量，并要求保管人员在《盘点表》上签字确认，并查明差异原因。若抽查发现重大问题，立即报告单位负责人，拿出处理意见报公司经理办公会。

第二十九条

固定资产、精粉、块矿、合质金盘点发现帐物不符的，须报经理办公会讨论并拿出处理意见，触犯法律法规的，移交国家司法部门处理。

第三十条 各实物保管人员需严格按公司有关规定保管好公司的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查，发现问题（盗窃、毁损、串户、帐卡不符等）应及时向所属部门负责人汇报。若不及时汇报，调离工作岗位，并承担相关损失。

第三十一条 因实物保管人员玩勿职守、严重失职、损公肥私，给公司造成直接经济损失的，除调离工作岗位外，并按公司相关管理制度进行处罚。触犯法律法规的，移交司法部门处理。

第三十二条 物资、备品备件保管人员工作不负责任，不执行公司有关规定，造成物资放臵混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物帐差异、串户等行为；相关卡片记录资料残缺不全，帐、物、卡严重不符的；经教育后仍不能胜任工作的，调离工作岗位，造成损失的承担损失。第三十三条 盘点相关人员实行签到、签退制度，盘点负责人派专员审核，即不定场次抽查盘点人员是否在现场及是否中途离场等情况。若违反盘点工作纪律的，处罚违反者50元/次，同时取消其盘点资格。

第三十四条 盘点过程中出现弄虚作假的行为，造成盘点数量与账务数量不符的，取消盘点资格或调离仓管岗位，并追究责任方责任。

浅谈我国企业集团司库管理 篇3

关键词：企业集团,司库管理,金融资源

面对当下的国内经济形势, 国家提出“一带一路”战略, 随着金砖银行、亚洲投资发展银行的成立, 国内大型企业集团纷纷开始走出国门, 通过跨国并购、直接投资、基础设施建设开拓海外市场。如何使企业发展更平稳, 借助各种新技术的发展, 司库管理成为了企业集团管理的重要内容, 它能够支持企业集团“走出去”战略的顺利实现, 为企业集团价值增值和价值最大化的战略目标服务。

一、企业司库管理的含义

司库本意是指掌兵器卤簿的部门或机构, 后指存放和支付汇集资金的地方, 如金库和国库, 随着时代的发展, 现今是指企业集团内或者金融机构内负责资金管理职能的称号, 主要负责现金管理, 风险控制等职能。企业集团的司库和金融机构的司库正好是交易对手, 司库一般理解为资金管理、财资管理。从职能部门来说, 一般企业集团的资金部暨司库, 如中国石化、中国石油等企业集团均设置资金部。

对于中国企业集团来说, 企业司库 (Corporate Treasury) 概念是一种舶来品, 源自国外大型企业集团设立专业化的机构对货币资产、流动性、金融风险及银行关系的实施统一管理。随着外部及内部环境的变化, 国内大型企业集团对企业司库的认识也有新的内涵。中国资金管理网高杰提出, 司库是集团总部职能管理部门, 在严格控制风险的前提下, 利用先进的管理制度、方法和IT手段, 紧密结合金融市场, 帮助公司实现最优化的财务结构、融资成本和投资收益。相应的企业司库管理一般是集团总部的一个职能部门, 或者是集团总部控制下的一个法人机构、分支机构, 如财务公司、结算中心等, 由其行使对资金及其相关资源的管理功能。企业司库作为企业集团与外部沟通的唯一渠道, 企业司库管理是以金融资源为管理对象, 通过计划、组织、控制、协调、决策等管理要素, 采用制度、信息技术、金融工具等管理手段, 提升企业集团金融资源利用效率, 实现企业集团金融资源的优化配置。

二、我国企业集团司库的发展历程

相较于西方跨国企业而言, 我国企业集团的司库管理发展起步较晚, 这也与我国金融市场和资本市场没有充分发展有关。自上世纪80年代末开始, 我国的企业集团逐步认识到, 实施资金集中管理是企业集团进行资金管理的有效手段, 通过资金集中管理可实现整个集团范围内的增收节支, 提高资金使用效率, 降低资金使用成本, 防范金融风险。不同特点的企业集团尝试选择统收统支、拨付备用金、内部银行、结算中心和财务公司等不同的模式, 作为资金集中管理的实现手段。其中, 结算中心和财务公司是实现资金集中管理模式的主流, 它们的职能较为全面, 从财务公司的发展状况可以折射出我国企业集团资金集中管理的发展程度。1987年, 中国人民银行批设第一家东风汽车工业财务公司, 标志着财务公司在中国诞生。1996年, 中国人民银行出台了《企业集团财务公司管理暂行办法》, 第一次对财务公司的机构设立、业务范围、监督管理、市场退出等, 以专门法规的形式进行了规范, 特别是针对财务公司对资本市场的参与进行了严格限制。之后又有多部有关财务公司规范发展的法规出台, 监管部门对财务公司的功能定位、业务范围和监管政策不断调整, 使得财务公司明确了发展方向, 端正了经营理念。财务公司得到迅速发展, 整体实力不断壮大。从近些年财务公司成立的数量就可以看出, 截止2015年5月底, 共有集团财务公司219家, 较2011年的118家增长近一倍, 且申请数量还在不断增加, 其中中石油大司库的建设堪称企业司库管理的优秀例证。

三、我国企业集团司库管理现状

企业集团发展壮大, 投资机会越来越多, 新生产线的上马、工业园的建设, PPP项目的投资等, 往往以企业的资金规模作为前提条件, 大项目的投资仅靠企业自己的资金投入是不够的, 需要依靠外部力量。企业司库作为企业金融资源“大总管”, 了解外部融资渠道, 挖掘内部潜力显得尤为重要。

(一) 外部环境

一是外部监管环境日趋完善, 表现在法律法规政策制定不断完善、监管层的态度、行业协会的成立等。二是作为企业重要融资渠道的资本市场得到前所未有的发展, 因为历史的原因, 我国资本市场发展还没有充分发展成熟, 对于大型企业集团司库在融资及再融资这个职能上被大大削弱, 特别在目前审批监管制度下, IPO机会更是难上加难, 企业无法知晓IPO进程, 但是随着创业板的成立, 注册制的提出, 对于现有的国企或民企大型集团在资本市场上的融资会变的更加顺畅。三是我国企业债券市场得到了长足的发展, 《中国债券市场:2015》报告显示, 截至2015年11月, 中国债券市场总规模达到6.7万亿美元, 成为仅次于美国、日本的全球第三大债券市场, 不仅在规模上有了长足的发展, 发行品种和种类也有了变化, 短融、中票、资产支持票据, 全面开花, 进一步拓宽了企业集团融资。四是信用评价体系进一步的完善和透明, 随着我国人行及法院征信系统的建立完善, 以及我国自有的第三方评价中介机构不断发展, 对于企业集团在外部市场融资有了信用参考。国家外汇资本项目的进一步放开, 货币期货、利率期货品种不断丰富等。五是银行业服务得到了明显提升, 随着利率市场化, 村镇银行、民营银行、互联网金融公司、财务公司成立, 倒逼着银行进行改革, 银行间竞争也变的更加激烈。长期以来靠政府保护来获得利差收益的盈利模式, 在短期内可能还会为企业带来收益, 但从长远来看将是不可持续的, 这就要求银行为企业提供全方位的金融服务。近十年来银行在现金管理方面有了突飞猛进的发展, 国有银行及大型的股份制银行走在了前列, 与加入WTO已不可同日而语。但是现金管理对银行来说即会牵扯到各总行与分行, 省行与省行之间的利益分配问题, 常常需要总行来协调, 有时候会影响到企业客户资金使用问题。六是财务软件与资金管理软件等第三方机构的发展, 为企业集团司库的发展提供了便利。以浪潮、九恒星为代表的国内软件, 经过近十年发展不断壮大, 给企业集团的司库管理部门的工作提供了更好的工具, 为企业精细化管理提供第三方的力量。

(二) 内部环境

我国大型企业集团司库管理实践起步较晚, 主要经历报账中心、结算中心、内部银行、财务公司、资金池五种模式, 我国企业集团的司库管理发展一步步走向成熟, 但是还是存在一些需要进一步优化的地方。一是作为企业司库管理部门职员, 大多数还是由财务人员兼任, 或是由财务人员转岗而来, 特别对于财务公司而言, 相对于其他金融机构, 大多数财务公司缺乏专业人才, 人员素质参差不齐, 公司从业人员中很大一部分来自企业集团内部, 制约了财务公司效率和效益的提高。二是企业集团内部对于司库概念的理解还不太统一, 造成企业司库职能分散于各部门中间, 没有形成合力。很多企业的资金部门与投资部门职能界限划分不清, 风险管理水平有待提高。三是很多企业集团由几个大公司合并而来, 总部在资金集中管理过程中势必形成很大的行政管理冲突, 拖延资金集中管理程度, 增加资金营运风险。四是信息化整合水平有待提高, 资金管理系统与EPR系统融合尚无成功先例, 两套系统并行运行, 资源浪费严重, 司库部门信息滞后, 财务预算无法即时反馈到司库管理部门, 无法做准确的现金预付, 资金配比失当。五是国内银行来对于企业服务水平有待提升, 对于企业集团的个性服务无法满足, 在一定程度上限制了企业集团整体的司库管理水平。六是企业年金, 外部金融机构关系, 信用管理等与集团司库管理相关事宜还游离于司库管理范围之外。特别是信用管理, 由于缺乏相应的专业评级人员, 对于下属公司的信用管理还是停留在“内部关系”水平上, 流于形式, 没有真正做到第三方中立位置上。七是大多数企业集团董事会管理层对于风险敞口的认识程度不够, 给予下属人员的权力过大, 有可能给企业集团造成潜在的风险。

四、加强我国企业集团司库发展体会

通过对企业司库管理现状的分析, 我国大多数企业司库管理还处于发展整合阶段, 大型企业集团的资产规模、成员单位之间关系、成员单位数量、下属单位所处地理位置、组织形式等个性特征使企业司库管理在每个集团所表现出来的形式各不相同, 但这些差异化中也蕴含着共同特征, 如何使企业司库管理更好的服务于企业发展战略, 提高企业集团司库管理水平, 为企业发展提供动力, 现在归纳总结如下。

(一) 外部环境的改善

抓住外部环境改善契机, 通过多渠道融资, 降低企业财务风险。加强与银行和第三方软件公司的合作, 使资金系统与ERP系统、预算系统进行更好的融合, 增强银行的现金管理服务, 进一步整合企业金融资源。

(二) 职能定位

要充分提升企业司库在集团中的管理职能与职责, 建立独立的专业化的运营板块, 将散见于各职能部门中的司库职能进行统一整合, 实行由更高层级决策者如总裁或副总裁直接负责的司库管理体系。

(三) 人员素质

充分利用企业集团现有资源, 整合财务、信息、投资、客户关系等与司库管理相关部门人员, 提升司库管理水平, 同时不断引进外部人才, 培训既懂金融、财务又懂计算机的复合型人才。

(四) 集权式管理模式

应充分认识到集权式管理是司库管理成功的要诀, 限制下属单位的司库管理权限, 可以实现分散运营条件下的统一金融资源利用, 提高集团整体金融资源使用效率。

五、结语

应清醒认识我国企业集团司库管理发展的阶段, 企业司库体系的建立还需要企业集团各种资源的支持, 涉及人、财、物方方面面, 不可能一蹴而就, 是一个分阶段, 逐步推进的过程。随着司库管理这一理念逐渐被企业所接受, 以“司库管理”为核心的企业金融资源体系的构建, 将进一步优化企业资源配置, 进一步提升企业核心竞争力。

参考文献

[1]周红敏.我国企业集团从资金集中管理到大司库的实践.新财经, 2013 (6) .

[2]张瑞君, 徐婷芳.企业集团司库管理的职能构成浅析.财务与会计, 2010 (6) .

公司库管工作职责 篇4

1)主要原材料及辅料的收货工作。

2)生产、售后领料工作;出/入库单据的录入工作。

3)原材料采购单和出库单的保管及存放。

4)完工项目材料的清理工作;现场的 6S 管理工作。

篇2：公司库管员岗位职责

1、进行配件的订购和到货跟踪;

2、对仓库的库存进行维护

3、确保订货材料准确定

4、对于有订货单的零件核实订单并订购

篇3：公司库管员岗位职责

1、做好原材料、成品的出入库记录，凭单入库，凭单(领料单)出库，清点好入库出库数量，将入库和出库数量及时录入ERP系统，保证原材料数据的正确性。

2、对原材料、成品仓库进行合理的区域划分，原材料、成品的摆放要合理，堆码要整齐。出入库要遵循“先进先出”原则

3、建立原材料的标识卡，标识卡要注明当批原材料的摆放区位，要对供应商名称、原材料品种、入库日期、领用原材料的日期和数量、结存等都要标识清楚。

4、做好各类原材料及成品的安全库存数量，如有库存量低于了安全库存数量，要及时通知物料计划员。

5、负责编制原材料、成品的库存日报表、月报表等;

7、及时、准确维护库存管理系统，确保仓库物品的帐、卡、物三者一致，

8、每天及时填写物流公共盘以便相关部门查询即时库存;

9、负责公司的年中及年末盘点工作。

9、领导交代的其他工作。

篇4：公司库管员岗位职责

1.出库管理：负责五金、模具、劳保、办公用品的入库验货，出库单据制作、整理归档;

2.账物管理、盘点管理、确保账实相符;

3.库区管理：对各库区，收发区进行现场监督管理，与库区责任人共同完成分管库区5S整理，库区规划。

篇5：公司库管员岗位职责

1、负责公司物资储存、防护、发放管理工作;

2、采购到位物资的接收、整理、核对工作;

司库管理 篇5

国际金融公司(IFC)副总裁兼司库华敬东先生详细地向记者介绍了国际金融公司，这个在100多个发展中国家开展工作，为帮助让新兴市场的企业和金融机构能够在创造就业、创造税收、改善企业治理和环境绩效的同时并为当地社区作出贡献的国际性金融机构将如何继续与中国共谋长远发展路径，并同时展开说明国际金融公司在债券市场上的积极投入办法。

发行人民币债券服务私营企业

中国作为国际金融公司投资规模第三大的国家，华敬东就介绍说，自1995年以来，国际金融公司一直与政府有关部门合作推动国内金融市场的发展，而合作领域包括：改善金融服务的商业环境，促进小微贷行业成长，加强商业银行实力，以及发展中国债券市场。2005年10月，国际金融公司有幸成为首个在中国发行人民币债券的境外发债人。首笔熊猫债券共募得11.3亿元，均用于支持私营部门发展。2006年，国际金融公司再次发行熊猫债券，募得8700万元，成为首个实现连续发债的国际机构。通过熊猫债券，国际金融公司共为8家中国公司提供融资，涵盖卫生、节能环保、金融服务和基础设施等国家重点扶持的领域。

“发展非政府债市场并为私营公司拓宽融资渠道一直以来是国际金融公司与中国政府和监管部门合作的重点。正是这些领域的成果使中国较其他国家更好地抵御了全球性金融危机。但我们还有很多工作要做，确保私营部门能够分享国家发展和经济增长的成果。”华敬东谈到。而国际金融公司支持中国资本市场发展的努力与中国银行间交易商协会的使命不谋而合。2011年11月，国际金融公司与中国国家开发银行和中国进出口银行签署了《中国银行间市场交易商协会互换交易主协议》。这一协议的签署，标志着国际金融公司又多了一个为私营部门发展提供人民币长期融资的工具。迄今，国际金融公司已经利用这一货币互换项目拨放四笔贷款，用于为中小企业拓宽融资渠道、促进小微贷发展、支持农业养殖和增加质优价廉药品的供应。除此以外，华敬东表示，在2011年1月，国际金融公司还首次在香港特别行政区发行点心债券，募得1.5亿元，用于支持北京神雾科技的业务拓展。此次发债更使国际金融公司成为首个成功利用离岸市场募集的人民币资金支持境内项目的国际机构。“总体来说，我们对这些人民币融资项目的表现很满意。我们也非常感谢包括国家发改委在内的各合作伙伴的大力支持。”华敬东对于国际金融公司到今天为止在中国所做的项目成果表示出莫大的欣慰。

浅谈国内企业融资需求

“国内银行仍然是中国企业融资的主要渠道。”华敬东坦然表示。目前国债、央行票据和金融债券依然主导国内的债券市场。就企业债券而言，中国在各新兴市场中表现突出。中国的企业发债额目前约占GDP的四分之一，而且增长迅速。在非洲，尼日利亚和南非的企业债发债额分别仅占其GDP的百分之一和百分之二十。华敬东分析说：“与此同时，中国私营部门的融资需求也在增长。为应对这一挑战，深化境内债券市场就势在必行，其具体就包括开发衍生和对冲工具、鼓励金融创新、扩大包括境外投资人在内的投资群体以及优化监管架构。这些举措不仅有助确保中国境内市场抵御未来的国际经济动荡，更能为私营部门发展提供多样化的资金来源。”华敬东进而表示，在财政部、人民银行、外管局和发改委的大力支持下，国际金融公司也希望继续为国内资本市场发展做出贡献，并通过提供本币融资支持中国私营部门的发展。

在华融资规模将扩大到200亿人民币

“我们积极参与熊猫债券和点心债券市场，这是国际金融公司承诺支持人民币业务的一部分。关于熊猫债券，我们在与有关部门沟通，希望获得政策支持，比如说获得更大的发债额度，从而使我们能够更为经常地发债并且创造更大的发展效应。通过发行债券，我们将继续支持重点行业的私营部门项目，这些行业包括：基础设施，金融服务和制造业。”华敬东就国际金融公司在华的发展未来对记者做了简单的介绍。在谈到国际金融公司在未来将于中国投入具体金额时，华敬东保守回答说，“关于金额，我很难给你一个具体的数字。不过如果我们每年在中国的投资一半是以人民币计价的话，我们对人民币的需求在未来十年内将达到200亿元。”

协助推进人民币国际化

国际金融公司在人民币结算交易上有不少的推动举措，华敬东认为，“人民币国际化是自欧元诞生以来最具国际影响力的金融市场发展进程之一。”接着他说：“为此，中国还需要一个与之经济增长相匹配的资本市场。而支持中国资本市场发展正是我们在中国工作的战略重点。我们通过为中国项目提供本币融资、与中国公司共同投资海外市场、直接参与境内和离岸人民币市场交易等方式实现这一目标。这些交易有助于增加人民币在国际市场的曝光率。”此外，去年8月国际金融公司在香港设立的首个人民币票据贴现项目，为境内公司提供贸易融资和供应链融资。这一项目有助于使人民币成为贸易融资的主要结算货币。国际金融公司还帮助中国私营企业走出去，投资包括非洲在内的其他发展中国家。

致力解决核心问题，助推金融改革

金融系统的改革是一个任重而道远的过程，华敬东表示说“我们注意到中国政府推动金融改革的一系列努力。”同时他也强调，如国际金融公司这样的国际金融机构可在这一过程中发挥重要的支持作用。他介绍说，自1985年首笔投资以来，国际金融公司一直支持中国的改革进程、推动私营部门发展，分享国际经验，与政府和私营部门合作伙伴一起实现发展目标。这也是与世行集团的中国国别伙伴战略一致的。世界银行集团金墉行长在上任之初就提出，在终结贫苦和共享繁荣方面取得重大成果的国家有几个共同点，即推动审慎经济增长的长期政策、基本的基础设施和服务以及一个有竞争力的私营部门。“我们目前正在研发一系列新的投资和咨询产品，尤其是那些能为农村地区和中小微企业拓宽融资渠道的产品。以资金管理为例，国际金融公司正在探索为债券提供信用增级。国内有些组织自身的信用评级不足以支持他们在境内发债。我们正在与国内机构探讨为这样的组织提供担保，使其达到发债标准。我们还在考虑为国内金融机构的贷款组合进行债券化。”华敬东透露道。

华敬东表示说，国际金融公司一直携手国内各合作伙伴助力中国资本市场发展，为基础设施和服务业提供资金，并为中国私营部门提供长期融资。“我们相信，这些举措有助于中国的私营部门保持增长从而创造就业机会，同时为中国的长期和谐发展做出贡献。”他如是说。

在世界银行集团“建立一个没有贫困的世界”伟大愿景的带领下，国际金融公司肩负着帮助私营部门发展，对其提供独特的金融产品与咨询服务的组合，为客户和股东国政府创造价值的同时促进可持续性的、有实效的发展的使命，而这一切如华敬东所言，也在中国处于稳步的推进过程中。

华敬东先生, 中国籍, 于2011年5曰加入IFC, 任职IFC副总裁兼司库, 领导资金管理部和银团贷款管理部。

华先生在加入IFC之前, 曾在2003年至2011年5月就职于亚洲开发银行 (ADB) , 常驻马尼拉。在ADB任职期间, 他先后担任资金风险管理部主管、资产负债管理部主管、资金业务主管等职务, 并在2008年成为ADB的副司库。2003年加入ADB之前, 华先生曾在联合国开发署 (UNDP) 的资金管理部工作6年, 常驻纽约。1994-1997年, 他曾就职于非洲开发银行 (Af DB) , 常驻科特迪瓦的阿比让, 参与资金管理和风险管理的各种业务。

华先生的职业生涯开始于1983年, 他曾在中国化工建设总公司从事化学工程和项目管理工作, 并参与了多个中国化工领域的工业项目。华先生拥有青岛科技大学的化学工程学位, 德克萨斯大学 (阿灵顿) 的金融MBA学位和哥伦比亚大学的MPA学位。